施工项目资金紧缺现状与强化措施

1、施工项目资金紧缺现状与强化措施如果说企业内部的项目组织机构是企业构建体系中的细胞，那项目资金管理则是企业赖以生存和发展的血液，是财务管理的集中表现。资金管理作为企业财务管理的中心，是一项常抓不懈的工作，资金管理的好坏不仅是衡量企业财务管理水平的重要标志，而且直接影响到企业的经济效益，甚至关系到企业的生存和发展。1施工项目资金紧缺的现状分析1.1经营成本过大，垫资经营风险加大为了得到更多的开发任务，很多企业从工程信息的取得到中标签订合同，跟踪耗费大量人力物力，大额的经营成本已经成为施工企业的沉重负担，严重影响了施工企业经济效益的提高。加之市场竞争不断加剧，自身的议价能力不够强，粗放式管理造成投资

2、收益率不够高。工程项目一般实施周期很长，从进场到验收跨度达3年，施工合同大多约定至完工按90%支付，工程验收后支付验收款5%,2年质保期到后支付5%,项目合同金额多则几十亿元，少则几千万元，垫资压力巨大。1.2过程管理环节薄弱，导致资金使用效益低下项目自身资金管理水平不高，制订的资金使用计划与各项费用开支计划、资金用度分析与工程进度实际需求滞后，项目部经费执行情况与经费下达指标不一致等原因，导致计划的可操作性差，形成计划与实际严重脱节，使企业的资金管理变得盲目，影响企业资金的正常周转。主要原因有五个方面：在项目进场阶段，业主拨付的预付款没有好好用来启动项目运行，使其尽快形成生产规模，发挥预付款

3、的作用，而是用部分预付款交纳各种保证金，占用了大量的生产资金。没有根据结算周期编制资金筹集及使用计划，也没留有后备资金以应付突发情况，应制订详细的财务收支计划、规章制度和资金管理近期计划。各业务部门对资金使用量统计不及时，归口在资金管理部门信息反映滞后，造成周转资金不到位。工程验工计价后应及时向业主要求拨付结算款，最大限度争取资金到位，避免因资金链问题，向上级部门借款或者贷款，增大项目成本支出。随意报销临时开支的某项管理费用，加大非生产性开支，不严格控制大额报销，不实行上级审批制度；备用金管理不善，长期挂支款项，有的个人不按时归还或者报销借款，挪作他用，大量的备用金余额造成项目资金紧张。1.3

4、双清工作不到位，致使拖欠资金环环相扣施工过程中形成的应收账款、到期保证金，施工项目完成初验或者全部验收合格还未收回的质保金、各种从结算款中扣留的款项，已完工未结算的存货金额未实现消化，没有积极去争取收回或者验回，导致无法发放劳务工工费、职工工资、材料供应商材料款以及应该上交公司的资金款等。2加强施工企业资金运用及管控的有效措施2.1更新投标理念，选准项目确保效益最大化必须抓好投标源头这一关，必须从资金管理的角度测算投标收益，不光单单只是为了某项目中标，对于企业来说，盈利才是最终目的。找准自己的市场定位，发挥企业的优势，从源头加强控制，科学合理地筛选投标项目，而不是饥不择食，不分良莠，有项目就跟

5、踪，见标就投。坚持亏损标不投，高保证金标不投，坚持履约保函投标，最大限度保证项目正向现金流。2.2加强项目资金管理，规范项目资金运作强有力的资金管理措施，是对项目资金有序化、健康化、正流量化的保障，项目资金管理应坚持以下原则：（1）资金集中管理原则。公司对资金活动实施有效控制，项目部必须服从公司关于资金调配的管理。将项目部独立享有工程收支和形成经营性债权债务及清偿的权力，通过一定的分界，改由公司直接控制，这种控制，是资金流、审批流、结算流和风险与收益的集中。施工企业在资金管理方面改革传统的分散管理模式，运用现代计算机软件系统，借助网络平台，利用网上银行和电子支付等手段，实现资金集中统一，包括资

6、金计划、收支控制、资金调剂、动态分析等的系统化管理体系。项目部应对各项经公司审批核定后的计划严格执行，严控资金使用和成本费用支出。（2）资金预算管理原则。计划管理、上级审批、严格执行,项目部按月编制资金分析，资金使用计划，由项目部各相关业务部门分别编制计划书，交由财务部汇总整理，经项目部负责人和相关部门负责人审核签字上报上级部门，本计划应随同项目的月度经费预算一同上报，经公司审批后批复给项目部执行。各部门的资金计划，应相互提供有关数字和说明，应对提供的相关信息各自负责。如有意外和重大事件发生，应启动临时预案或者例外申请程序，及时妥当处理突发事件。（3）资金筹集与调剂管理原则。项目在生产经营资金

7、不足时，向公司申请流动资金借款，应贯彻资金成本理念，按内部借款利息征收借款利息，同时应缴纳相应保证金作为到期不还借款的扣款措施。相反，对于项目管理得当，项目资金充裕者，向公司提供资金流量支持的，应给予适当奖励。（4）资金支付管理原则。三重一大联签制度、资金逐级审批制度、以收入定支出制度、不合规的拒绝支付制度,对外拨款应严格按照拨付程序，超支付比例、超合同金额、结算签认手续不完善、结算依据不明确、不符合相关规定的一律不予支付。2.3加强对存货和应收账款管理全面深入了解合同条款，加强与业主的联络，及时取得业主资金信息，采取合法手段，及时对已完工的工程验工计价和回收各种款项。项目部成立回收工程款及清欠小组，负责工程款及清欠日常工作，明确目标、方法，并落实到人，并指定相应的奖惩措施和办法。3结论综上所述，施工企业要适应市场竞争，就必须不断提升项目管理水平，而有效管控项目资金就为项目盈利提供了有力保障，切实结合自身资金管理的现状，制定一套行之有效的管理制度，从完善机制、健全制度入手，努力使资金运行的各个环节处于可控状态，优化资金结构，盘活沉淀资金，加大监控力度，规避资金风险，提升财务管理水平。参考文献：1陶光。施工企业资金管理问题及应对措施研究J.交通财会，2015（7）：35-38.2芦兵兵。公路施工企业资金