行政事业单位内控风险清单

1、单位控风险清单一、单位层面风险清单风险编码风险描述风险类型风险等级风 险 概 率风 险 策 略控制目标防控措施FX0011、单位部机构设置不合 理.部控制管理机制不餒 全等情况导致的风险。2、单位部控制职能部门 不健全等悄况导致的风 险。3、单位部脫动机制不健 全等情况导致的风险。法律风 险政 策制定 风险.岗位利 益冲突 风险重大可能风 险 降 低策珞1. 完善机构设置 及制度，最大限 度发挥管理职 能。2. 完善部控制职 能部门的运行机 制。3. 建立健全与相 关职能部门或岗 位联动的权力运 行监督及考评机1.单位应当单独设置部控 制职能部门或确定部控制 牵头部门，负责组织协调 部控制工作

2、。同时，应当 充分发挥财会、部审计. 纪检豔察、政府釆购、基 建、资产管理等部门或岗 位在部控制中的作用。2. 1）建立经济活动中决策. 执行.监瞥岗位的有效分 离。2）完善权责对等，有 权利需承担相应的责任， 有责任需享有相应的权 利。3）建立健全议事决策 机制、岗位责任制、部监 督等机制。3、建立健全与 相关职能部门或岗位联动 的权力运行监督及考评机 制。FX0021）风险管理初始信息收 集不全面、不正确，可能 彩响单位凤险评价的准 确性。2）风险评佶的参与者业 务能力不熟悉、专业能力 不强，导致对风险评估的 预期效果产生彩响。3）决策者不同的风险偏 好，没有一套完整、科学 的风险评价规避

3、体系，导 致应对风险的决第主观 性强、风险防御性差。政策制定风 险机关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风险主要很可能风 险 降 低略1）识别与单位部 控制目标相关的 凤险。2）根据风险分 析的结果，制定 风险应对策略， 将风险控制在可 接受的低水平 围。3）提升单位整 体对凤险的承受 能力。1）制定风险评估制度。2） 对发现权力运行过程中的 问题，予以校正和改进。3） 针对业务流程节点及关键 风险点进行评估，并预设 风险防控措施。4）每年对 主要业务活动进行逐一风 险评估，并跟进改良措施。 5）建设动态的风险控制数 据库。FX1002政策制 定风 险机关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.

4、其他风 险中等很可能风 险 降 低策略建立健全单位业 务梳理制度，使 单位业务流程 图、风险点及其 控制措施符合单 位实际运行情 况。建立健全单位业务桩理制 度，根据单位实际情况和 运行情况，梳理单位业务 流程图、风险点及其控制 措施。FX1003关键岗位工作人员如不 能及时.全面、准确地掌 握国家有关法律法規玫 策，导致单位经济活动不 合法不合规.资产不安 全.财务信息不真实不完 整，甚至出現鋒聲和腐败 現象,最终彩响单位公共 服务效率粗效果的风险。政策制定风险机关运转风险.岗位利 益冲突 风险.其他风主要很可能风险降 低略对部门工作人员 进行定期的业务 培训，使其及时 了解和认真执行 国家

5、的有关法律 法规政第，提升 其专业技能和业 务水平。对部门工作人员（尤其是 关镀岗位工作人员）进行 定期的业务培训，使其及 时了解和认真执行国家的 有关法律法规改策，瞥促 相关工作人员自觉更新和 提升专业技能和业务水 平。FX1001主要负责人在单位部控 総建设的建立与实施过 程中，未能发挥领导作用 导致的风险。政策制定风 险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风险主要很可能风 险 降 低 策 略确定主要单位负 责人对部控制建 设的建立与实施 责任。1）由单位主要负责人担任 部控制建设组长 2）由单 位主要负责人定期主持开 展部控制建设工作会议。3）由单位主要负责人负责 单位部控制工作

6、方案的制 定、修改、审批工作。4） 由单位主要负责人负责对 部控制建设的建立与实 施，起领导作用并承担领 导责任。FX10051）单位经济活动决策机 制不科学，决黃程序不合 理或未执行导致的风险。2）决策者不同的风险偏 好，没有一套完整、科学 的风险评价规避体系，导 致应对风险的决黃主观 性强、风险防御性差政策制定风险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风险主要很可能风 险 降 低略根据国家规定和 单位实际情况确 定的重大经济事 项，一经确定， 不得随意变更。1）建立健全议事决黃制 度。2）集体硏究.专家论 证和技术咨询相结合。3） 做好决策纪要的记录、流 转和保存工作。4）加强对 决

7、策执行的最终问效。FX1006岗位职责不明确.关镀岗 位胜任能力不足.关紈岗 位不能实施轮岗或专项 审计等导致的风险。政策制 定风 险机关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风 险 降 低策略根据单位的实际 情况和经济活动 特点，科学设置 部控匍关键岗 位。建立健全部 控制关镀岗位责 任制。1）建立健全部控制关縫岗 位工作人员任职资格及岗 位责任制。2）建立健全关 键岗位工作人员的培训、 评价、职业道德教育、轮 岗等机制。FX1007单位预算管理无相关流 程图解.未设置不相容岗 位且岗位职责和授权审 批不明确，单位预算管理 无归口部门且未建立预 算管理过程的议事决议 机制，导

8、致预算编制不科 学、不合理，业务活动与 财力支持相脱节的风险。政策制定风险机关运转风险.岗位利 益冲突 风险.其他风主要很可能风险降 低略建立健全有效的 单位预算管理制 度。1）建立健全有效的单位预 算管理制度并形成有效可 行的流程图解。2）合理设 置预算业务归口管理和岗 位并明硝其职责及权限。3）预算全业务过程中建立 议事决议机制并执行。FX10081）收入业务相关岗位设 置不合理，不相容岗位未 实现相互分离，导致财务 舞弊的风险。2）未按收 费许可规定的项目利标 准收取.存在违規收取的 风险。3）收入收取业务 分散在各业务部门，缺乏 统一管理和监控，导致收 入金额不实、应收未收或 者私设“

9、小金库”的风险。 4）票据、印章管理松散， 存在收入资金流失的风 险。5）支出业务相关岗 位设置不合理不相容岗 位未实现相互分离.导致 财务舞弊的风险。6）支 出事项未经过适当的事 前申请、审核及审批，支 出围及开支标准不符合 相关规良，导致预算执行 不力甚至发生支出业务 违规的风险。7）报销时 单据政策制定风 险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风险主要很可能风 险 降 低 策 略1、建立收入管理 制度，落实收入 控制机制。2、建 立支出管理制 度，落实支出控 制机制，确保支 出管理合法.合 规。3.建立债务 管理制度，落实 债务控制机制。U建立收入管理制度，落 实收入控制机制。2

10、、建立 支出管理制度，落实支出 控制机制，确保支出管理 合法.合規。3.建立债务 管理制度，落实债务控制 机制。FX1009政府釆购、资产管理和计 划编能部门之问缺乏沟 通协调，玫府采购和计划 編制不合理，导致玫府采 购活动与业务活动相脱 节，出現资金浪费或资产 闲置等风险。政策制 定风 险机关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风 险 降 低略建立健全政府采购部管理制度。1）建立健全改府采购部管 理制度。2）合理设置改府 采购管理机构和岗位。3） 釆购全业过程中建立议审 决议机制并执行。FX10101）、资产管理制度编制 不科学.不合理，导致与 经济活动相脱节或财务 舞弊的

11、风险。2）、缺少 有效的资产管理制度和 信息管理系统，导致资产 流失，或资产使用效率低 下、资产闲置浪费严重等 风险。-政策制定风 险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风 险 降 低策 略建立健全资产管 理制度。明确资 产管理权限，确 保资产安全.有 效使用。建立健全资产管理制度。 应根据国家有关规定，对 货币资金、实物资产、无 形资产、对外投资实行分 类管理，按照各类资产的 待点、管理中的关键环节 和风险点，裟立健全各类 资产的部管理制度。FX1O11建设项目管理制度编制 不科学、不合理，导致与 经济活动相脱节或财务 舞弊的风险。政策制 定风 险机 关运转 风险.岗

12、位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风 险 降 低略建立健全建设项 目管理制度。建立健全建设项目管理制 度。KX1012合同管理制度編制不科 学.不合理，导致违规签 订合同，造成合同收入流 失或产生法律纠纷的风 险。政策制定风 险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风 险 降 低 策 略建立健全合同管理制度。建立健全合同管理制度：1）明确合同业务的归口管 理部门。2明确合同业务 的管理岗位及其职责权 限。3）明确合同拟订.审 批、履行等环节的程序和 要求。FX1013单位经济活动运行信息 不公开.不及时、不准确、 容未细化，导致信息不共 享，沟通利监督不到位. 逍成

13、工作效率利效益滞政策制 定风 险机 关运转 风险.岗位利主要很可能风 险 降 低略建立健全经济活 动信息部公开制 度，保证信息公 开及时.准确、 清晰.易懂。建立健全经济活动信息部 公开制度。搭建信息公开 平台。益冲突 风险.其他风 险FX1014制度不完善，执行不到 位。政策制 定风 险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风险降 低 策略建立健全其他相 关管理制度（如： 人审、后勤、安 保、教育及招生、 医疗、公安.检 查等）。建立健全其他相关管理制 度（如：人事、后勤、安 保、教育及招生、医疗、 公安、检查等）。FX1015岗位职责不明确.不相容 岗位未分齊等导致的

14、预 算业务管理簿典.编制和 执行两层皮等风险。政策制 定风 险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风 险 降 低略通过对经济活动 相关部门的职能 进行科学合理的 分解，确定具体 岗位的职责和工 作要求，明确各 个岗位的权限和 相互关系。确保 预算业务不相容 岗位相互分离、 相互制约和相互 监督。通过对经济活动相关部门 的职能进行科学合理的分 解，确定具体岗位的职责 和工作要求，明确各个岗 位的权限和相互关系。确 保预算业务不相容岗位相 互分离、相互制约和相互FX1016岗位职责不明确.不相容 岗位未分齊等导致的收 支业务管理簿聲、收支不 规.支出不合規等风险。政策制 定

15、风 险机 关运转 风险. 岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风 险 降 低策 略通过对经济活动 相关部门的职能 进行科学合理的 分解，确定具体 岗位的职责和工 作要求，明确各 个岗位的权限和 相互关系。确保 收支业务不相容 岗位相互分离、 相互制约利相互 监督。通过对经济活动相关部门 的职能进行科学合理的分 解，确定具体岗位的职责 和工作要求，明硝各个岗 位的权限和相互关系。确 保收支业务不相容岗位相 互分离、相互制约和相互FX1017岗位职责不明确、不相容 岗位未分离等导致的玫 府采购业务管理篇弊、采 购业务不规等风险。政策制定风 险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险

16、主要很可能风 险 降 低略通过对经济活动 相关部门的职能 进行科学合理的 分解，确定具体 岗位的职责和工 作要求，明确各 个岗位的权限和 相互关系。确保 政府釆购业务不 相容岗位相互分 蒋、相互制约和 相互监督。通过对经济活动相关部门 的职能进行科学合理的分 解，确定具体岗位的职责 和工作要求，明确各个岗 位的权限和相互关系。确 保政府釆购业务不相容岗 位相互分离、相互制约和 相互监瞥。PX1018岗位职责不明确.不相容 岗位未分齊等导致的资 产业务管理簿聲、资产业 务不規.国有资产流失等 风险。政策制 定风 险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风 险 释 低 策 略

17、通过对经济活动 相关部门的职能 进行科学合理的 分解，确定具体 岗位的职责和工 作要求，明确各 个岗位的权限和 相互关系。确保 资产业务不相容 岗位相互分离、 相互制约利相互 监督。通过对经济活动相关部门 的职能进行科学合理的分 解，确定具体岗位的职责 和工作要求，明确各个岗 位的权限和相互关系。确 保资产业务不相容岗位相 互分离、相互制约和相互 豔督。FX1019岗位职责不明确.不相容 岗位未分齊等导致的建 设项目业务管理篤弊、建 设项目业务不规等风险。政策制定风险机 关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很 可 能险降低略通过对经济活动 相关部门的职能 进行科学合理的 分解，确

18、定具体 岗位的职责和工 作要求，明确各 个岗位的权限和 相互关系。确保 建设项目业务不 相容岗位相互分 蒋、相互制约和 相互监督。通过对经济活动相关部门 的职能进行科学合理的分 解，确定具体岗位的职责 和工作要求，明确各个岗 位的权限和相互关系。确 保建设项目业务不相容岗 位相互分离、相互制约和 相互整督。FX1020岗位职责不明确.不相容 岗位未分廡等导致的合 同业务管理簿弊、合同项 目业务不规等风险。政策制定风 险机关运转 风险.岗位利 益冲突 风险.其他风 险主要很可能风 险 降 低 策 珞通过对经济活动 相关部门的职能 进行科学合理的 分解，确定具体 岗位的职责和工 作要求，明确各 个

19、岗位的权限和 相互关系。确保 合同业务不相容 岗位相互分离、通过对经济活动相关部门 的职能进行科学合理的分 解，确定具体岗位的职责 和工作要求，明确各个岗 位的权限和相互关系。确 保合同业务不相容岗位相 互分离、相互制约和相互业 务 活 动关 键 环 节目标编码控制目标风风险险风险描述风险类型 :等概级率凤1险.防控措施策略预 算 业 务预 算 业 务 执 行 情 况MB1031建立健 全可行 的单位 预算编 制及审 批制度（流 程。预算编制程序不規， 编制数据未经审核 上报：预算编制耒包 含全业务口径，项目 预算未按规进行申 报评审：批复数据未 按要求进行分解下 达：导致预算编制不 科学.不

20、合理，业务 活动与财力支持相 脱节的风险。政策制定 风险机 关运转风险岗位利益冲突 风险其 他风险要很 可 能风 险 降 低 策 略1）建立健全可行的单位预算 编制及审批制度。2预算编 制时包含单位全业务口径且 全员参与。3）建立健全项目 预算申报.审批机制。4）建 立健全批复预算分解、审批 下达机制。预 算 业 务预 算 业 务 执 行 情 况MB1032建立健 全可行 的单位 预算调 整制度（流 程。预算调整程序不规， 预算调整及追加/追 减未按規进行审核 审批，导致预算调整 不科学.不合理的风 险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位 利益冲突 风险其 他凤险主要很可能风 险 降 低 策

21、略1）建立健全可行的单位预算 调整及审批制度。2明确预 算调整程序。预算 业 务预 算 业 务 执 行 情 况MB1033建立全 面的.动态的 单位预 算执行 及监控 机制。未按批复的额度、支 出标准和类型执行 预算：预算执行申请 未按规定进行审核 审批：各业务部门未 及时把控其预算执 行进度，导致无预算 支出或超预算支出 的风险。政策制定 风险机 关运转风险岗位利益冲突 风险其 他风险.要很 可 能风 险 降 低 策 略1）建立全面的、动态的单位 预算执行及监控机制。2）建 立合理的预算执行申请.审 核机制。预 算 业 务预 算 业 务 执MB1034建立全 面的、动态的 决算机 制。未按计

22、划形成决算 报告，决算数据及口 径与预算不一致，导 致预算与决算相脱 节的风险。玫策制定 风险机 关运转风 险岗位利益冲突要很 可 能风 险 降 低 策1）建立全面的、动态的决算 机制加强决算数据分析， 建立良好的预算分析跟踪机 制。业务层面风险清单行情况风险其 他风险略预 算 业 务预 算 业 务 执 行 情 况MB1035建立全 面的.动态的 决算与 绩效评 价机 制。未定期对预算绩效 运行信息进行汇总， 年度预算执行差异 率较大：未将预算执 行的效果和效率纳 入部门及个人的考 核利奖惩围，导致绩 效评价不科学.评价 结果流于形式的风 险。政策制定 风险机 关运转风险岗位利益冲突 风险其

23、他风险要很可能风 险 降 低 策 略1）建立全面的、动态的绩效 评价机制。2）定期釆集预算 绩效运行数据并分析，建立 良好的预算绽效跟踪机制。4）将预算执行的效果和效率 纳入部门及个人的考核和奖 惩围。收 支 业 务收 入 业 务 执 行 情 况MB1036建立健 全收入 部管理 制度， 落实收 入控制 机制。1）收入业务相关岗 位设置不合理，不相 容岗位未实现相互 分离，导致财务舞弊 的风险，对收入管理 不善，适成隐睛.换 用资金的风险。2） 未按收费许可规定 的项目和标准收取. 存在违规收取的风 险。3）收入收取业 务分散在各业务部 门，缺乏统一管理和 监控，导致收入金额 不实、应收未收或

24、者 私设“小金库”的风 险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位 利益冲突 风险其 他凤险要很可能风 险 降 低 策 略1）建立健全收入管理制度和 岗位贵任制，不相容岗位相 互分离。2）严禁设立“账外 账和“小金库o 3）业务 部门应对涉及收入的合同及 时备案，确保各项收入应收 尽收，及时入账。定期核查 应收未收项目，落实追缴责 任。4）严格执行收支两条 线管理规定。5）定期和不 定期检查、评价收入管理的 薄弱环节，分析收入问题及 时整改。收 支 业 务收入 业 务 执 行 惜况MB1037建立票 据监管 制度， 落实票 据控制 机制。票据、印章管理松 散，存在收入资金流 失的风险。政策制定风险

25、机 关运转风 险岗位 利益冲突 风险其 他凤险主要很可能凤 险 降 低 策 略建立健全衆据管理程序和责 任制度，不得擅自违规.扩 大财政票据的使用国。收 支 业 务支 出 业 务 执 行 情 况MB1038建立健 全支出 部管理 制度， 落实支 出控制 机制， 确保支 出管理 合法、 合规。确定单 位经济 活动的 各项支 出标 准，明 确支出 报销流 程，按 照规定 办理支 出事 项。1）支出业务相关岗 位设萤不合理，不相 容岗位未实現相互 分裁，导致财务舞弊 的凤险。2）支出事 项未经过适当的事 前申请、审核及审 批，支出围及开支标 准不符合相关规定， 导致预算执行不力 甚至发生支出业务 违

26、规的风险。3）报 销时单据审核不严 格，存在使用虛假票 据套取资金的风险。4）资金支付不符合 国家有关规定、导致 违规风险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位 利益冲突 风险其 他风险要很 可 能风 险 降 低 策 略1）建立健全支出管理制度和 岗位责任制，合理设置岗位， 不相容岗位相互分离。2）按 照支付业务的类型，完菩支 出管理流程，明确部审批、 审核、支付、核算和归档等 支出各关彼岗位的职责权 限，严格按照财政国库管理 制度有关规定执行。3）单位 部应当定期和不定期检查、 评价支出管理的薄弱环节， 分析支出问题并及时整改。收 支 业 务債 务 业 务 执 行 情 况MB1039建立债 务

27、管理 制度， 落实债 务控制 机制， 防和控 制财务 风险。1）未经充分论证或 未经集体决策，擅自 对外举借大额债务, 导致不能按期还本 付息.单位利益受损 的风险。2）债务管 理和监控不严，债务 的具体情况不清，没 有做好还本付息的 相关安排，导致单位 利益受损或者财务 风险。3）债务没有 按照国家统一的会 计制度的规定纳入 单位的会计核算，形 成了账外债务，导致 单位利益受损或者 贬齐凤险。政策制定 风险机 关运转凤 险岗位利益冲突 风险其 他风险主要很 可 能凤 险 降 低 策 略1）建立健全债务管理制度， 明确债务管理部门或人员的 职责权限，不得由一人办理 债务业务的全过程。2）举借

28、和偿还债务需充分论证，并 由单位领导班子集体决策。3）保管好债务相关记录，按 照规定及时向有关部门上报 债务情况。4）定期与债权人 核对借务余额，进行债务清 理，防和控制财务风险。5） 单位部需定期和不定期检 查、评价债务管理的薄弱环 节，发现问題，需及时整改。资 产 业 务资 产 业 务 执 行 情 况MB1047建立有 效的货 币资金 控制机 制。货币资金控制机制 不健全1）导致货 币资金被挪用和贪 污凤险。2）导致 资金周转出現问題, 没有足够的资金用 来支付业务活动需 要的风险。3）导 致结余资金获得的 收益低于存放银行 获得的收益风险。政策制定 风险机 关运转风险岗位利益冲突 风险其

29、 他风险要很可能凤 险 降 低 策 略1）建立健全货币资金管理岗 位责任嘏。2）加强对银行账 户的管理。3）加强贷币资金 的核查控制。资 产 业 务资 产 业 务 执 行 情 况MB1048建立有 效的存 货控制 机制。1）存赏信息失真， 导致存赏账实不符 的风险。2）对存货 管理不善引发存货 流失，或存贷使用效 率低下、资源浪费的 风险。政策制定 风险机关运转凤险岗位利益冲突 风险其 他风险要很可能风 险 降 低 策 略严格执行存货管理制度及流 程。资 产 业 务资 产 业 务 执 行 情 况MB1049建立有 效的固 定资产 控制机 制。1）资产信息失真， 导致资产账实不符 的凤险。2）对

30、资产 管理不善引发资产 流失，或资产使用效 率低下、资源浪费的 风险。3）处置收入 流失，适成资产处置 行为不合法.不合规 或老存在簿尊的风 险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位 利益冲突 风险其 他风险要很可能凤 险 降 低 策 略1对资产实施归口管理。2） 加强对资产处置的控制。3） 建立资产台账，加强资产的 实物管理。4）加强对资产的 动态管理。资 产 业 务资 产 业 务 执 行 情 况MB1050建立有 效的无 形资产 控制机 制。管理责任不清，制度 不全，处置未经审批 等逍成资产账实不 符可能导致出现舞 弊的风险。政策制定 风险机关运转凤险岗位利益冲突 风险其 他风险要很可能风

31、险 降 低 策 略建立健全无形资产管理制 度,明确岗位责任权限，强 化对处置环节的管控审批。资 产 业 务资 产 业 务 执 行 情 况MB1051建立有 效的对 外投资 控制机 制。决策程序不当，未按 规定进行审批等，出 现盲目投资、簿弊或 腐败等问题，导致投 资失败、资产损失等 风险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位利益冲突 风险其 他风险主要很 可 能风 险 降 低 策 略1合理设置岗位，明确岗位 责任权限。2）加强对投资决 黃的控制，要由领导班子在 专家论证和技术咨询基础上 集体硏究决定。3）加强对投 资项目追踪管理，及时全面 准确地掌握投资价值变动和 收益情况。4）建立责任追究制度

32、。建 设 项 目建 设 项 目 业 务 执 行 惜 况MB1053建立有 效的建 设项目 立项管 理机 制。1）立项缺乏可行性 研究或者可行性研 究流于形式、决策不 当、审核审批不严. 盲目上马，导致建设 项目难以实現预期 目标甚至导致项目 失败的风险。2）违 规或超标建设楼、 堂、馆.所，导致财 玫性资金极大浪费 或者单位违纪的风 险。3）项目建设方 案不合理，低预算脱 离实际，技术方案未 能有效落实，导致建 设项目质量存在隐 患、投资失控等风 险。政策制定 风险机关运转凤险岗位利益冲突 风险其 他风险主 要很 可 能凤 险 降 低 策 略1）建立健全建设项目的归口 管理部门及相关岗位职责权

33、 限的设置。2）建立健全建设 项目的工作流程。3）建立健 全与建设项目相关的审核责 任和审批权限。4）建立健全 与建设项目相关的检查责任 等。建 设 项 目建 设 项 目 业 务 执 行 情 况MB1054建立有 效的建 设项目 招标管 理机 制。招投标过程中存在 串通.暗箱操作或商 业殖赂等鋒聲行为， 导致招标工作违规， 以及中标人实际难 以胜任等风险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位利益冲突 风险其 他风险主要很 可 能风 险 降 低 策 略1）采取签订协议、限制接触 等必要措施，确保标底编制. 评标等工作严格。2建立健 全招标程序和要求。建 设 项 目建 设 项 目 业 务 执 行 惜

34、 况MB1055建立有 效的建 设项目 资金管 理机 制。建设项目价款结算 管理不严格、不及 时，项目资金使用混 乱，导致工程进度延 迟或中断.资金损失 等风险。政策制定 风险机关运转凤险岗位利益冲突 风险其 他风险要很 可 能风 险 降 低 策 略1）严格实行建设项目监管制 度。2）工程变更、价款支付 和竣工验收都必须取得监理 机构或相关工作人员的签字 确认。3）建设项目的资金使 用应按照审批单位下达的投 资计划利预算，对建设项目 资金实行专款专用，严禁截 留、挪用和超批复容使用资 金。建 设 项 目建 设 项 目 业 务 执 行 情 况MB1056建立有 效的建 设项目 变更管 理机 制。

35、项目变更审核不严 格、工程变更频繁， 导致预算超支、投资 失控、工期延误等风 险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位利益冲突 风险其 他凤险主要很 可 能风险 降低 策 略1实行严格的建设项目监管 制度。2）工程变更、价款支 付和竣工验收都必须取得监 理机构或相关工作人员的签 字确认。建设 项 目建 设 项 目 业 务 执 行 情 况MB1057建立有 效的建 设项目 竣工验 收管理 机制。1）竣工验收不规 最终把关不严，导致 工程交付使用后存 在重大隐患的风险。2）虛报项目投资完 成额.虚列建设成本 或者隐匿结余资金， 导致竣工决算失真 的风险。3）建设项 目未及时办理资产 及档案移交、资产

36、未 及时结转入账，导致 存在账外资产等风 险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位利益冲突 风险其 他凤险主要很 可 能凤险 降 低策略1）建立健全竣工决算的编制 与审核控制。2建立健全竣 工决算审计制度。3）建立健 全竣工验收控制制度。4）建 立健全项目档案管理制度。5）建立健全会计核算控制。6）建立健全建设项目后评估 制度。建 设 项 目建 设 项 目 业 务 执 行 情 况MB1058建立有 效的建 设项目 档案管 理机 制。建设项目未及时办 理资产及档案移交、 资产未及时结转入 账，导致存在账外资 产等风险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位 利益冲突 风险，其 他凤险要很 可 能凤险

37、降 低 策 略建立健全项目相关档案的收 集、整理、归档和保管工作 制度。釆 购 管 理玫 府 采 购 业 务 执 行 情 况MB1040建立健 全政府 采购预 算管理 制度。1）预算编制不合理, 玫府采购.资产管 理、业务各部门之问 缺乏沟通协调，采购 项目可行性论证不 充分导致的风险。2） 预算审核不严格不 科学，未依据业务错 求，未考虑资产的存 量配置等，导致重复 购置.资金浪费或未 购置影响业务的风政策制定 风险，机 关运转风 险岗位利益冲突 风险其 他风险.要很 可 能凤险 降 低 策 略1）建立部门之问协调机制， 加强采购的可行性论证，依 据报告及专家评审意见等资 料认定釆购必要性。

38、2）充分 利用信息技术，保证资源分 配的效率性，避免重复釆购。 3）严格执行审核、汇总预算 工作流程，严格控制预算指 标额度。4）建立监管机制， 明确责任，追踪问责。险。采 购 管 理玫 府 采 购 业 务 执 行 情 况MB 10 11建立有 效的政 府釆购 计划审 批管理 机制。玫府釆购.资产管理 和计划编制部门之 问缺乏沟通协调，玫 府釆购和计划编劇 不合理，导致改府釆 购活动与业务活动 相脱节出现资金浪 费或资产闲置等风 险。政策制定 风险机 关运转风 险岗位 利益冲突 风险其 他凤险要很 可 能风 险 降 低 策 略1明确政府釆购预算的编制 与审核。2明确玫府采购计 划的编制。3）明

39、确政府釆购 计划的审核。4明确玫府釆 购计划的审批。釆 购 管 理政 府 采 购 业 务 执 行 情 况MB1042建立有 效的玫 府釆购 执行合 规机 制。玫府采购执行不规， 不按规定选择玫府 采购方式.发布政府 采购信息，甚至以化 整为零或其他方式 规避公开招标，导致 正常业务执行的风 险。政策制定 风险，机 关运转凤 险岗位利益冲突 风险其 他风险.要很 可 能风 险 降 低 策 略1）明确玫府釆购的申请与复 核。2）明确改府釆购相关部 订及岗位人员职责。3）明确 玫府采购归口管理部门的审 核。4规政府采购信息的发 布。釆 购 管 理玫 府 采 购 业 务 执 行 情 况MB1043建立

40、有 效的政 府釆购 验收管 理机 制。玫府采购验收不严 格，可导致政府釆购 的赏物或服务质次 价高的风险。政策制定风险机关瓦险岗位利益冲突 风险其 他风险要很 可 能风 险 降 低 策 略1）确定改府采购卷收方式。2）组建政府釆购验收小组。3）出具改府釆购豔收证明。釆 购 管 理玫 府 采 购 业 务 执 行MB1044建立有 效的玫 府釆购 档案管 理机 制。玫府采购业务档案 管理不善、信息缺 失，导致采购资料缺 失及信息泄漏风险。政策制定 风险，机 关运转风 险岗位利益冲突 风险其 他风险.要很 可 能风 险 降 低 策 略1）妥善保管玫府采购预算与 计划、各类批复文件、招标 文件、投标文

41、件.评标文件. 合同文本.验收证明等政府 采购业务相关资料。2）定期 对政府釆购业务信息进行分 类统计并崔部进行通报。情况釆 购 管 理政 府 采 购 业 务 执 行 情 况MB1015落实改 府釆购 管理机 制。玫府采购信息管理 不善，导致信息泄漏 的风险。玫策制定风险机险岗位利益冲突 风险其 他凤险主要很 可 能风 险 降 低 策 略对于涉密玫府采购项目，单 位应当与相关供应商或采购 中介机构签订协议或者在合 同中设立条款。釆 购 管 理政 府 采 购 业 务 执 行 情 况MB1046建立有效的玫 府釆购 问题处 理机 制。玫府采购质疑、投 诉、答复工作不规， 导致损害单位经济 利益.信

42、誉和形象的 风险。玫策制定 风险机 关运转风 险岗位 利益冲突 凤险其 他风险主要很 可 能风 险 降 低 策 略1）明确规定质疑.投诉、答 复工作的职责权限和工作流 程。2）指定牵头部门负责、 相关部门参加，按照国家有 关规定做好政府采购业务质 疑、投诉、答复工作。合 同 管 理合 同 业 务 执 行 情 况MB1059建立有 效的合 同订立 管理机 制。1）对合同管理缺乏 有效的监控，未能及 时发现巳经或可能 导致单位经济利益 受到损失的风险。2） 对技术性强或法律 关系复杂的经济事 项，未组织熟悉法 律、技术.财会等工 作人员参与谈判等 相关工作，对合同条 款、格式审核不严 格，导致单位面临诉 讼的风险或逍成经 济利益损失。玫策制定风险机险岗位利益冲突 风险其 他凤险主要很 可 能凤 险 降 低 策 略1）明确合同业务的归口管理 部门。2）明确合同业务的管 理岗位及其职责权限。3）明 确合同订立的围和条件，严 禁违规签订担保、投资和借 贷合同。4）明确合同拟订. 审批、履行等环节的程序和 要求。5）组建素质结构合理 的谈判团队，谈判团队中除