月房地产企业土地增值税清算攻略Word

1、房地产企业土地增值税清算攻略【会议时间】：2014年4月18、19日（周五、周六）【会议地点】：太原市太航大酒店西楼（太原市亲贤北街28号）【报名热线】课程背景】：2014年土地增值税的清算势在必行！去年岁尾，央视三次炮轰“土地增值税”，不仅将矛头指向房地产开发商，更痛斥国家税务总局征管不力。随后，国家税务总局以官网答记者问的形式给予回应：“税务总局将进一步完善制度措施，加强土地增值税征管。”地产宏观调控持续发力，国家税务总局承受舆论压力，经济下滑地方财政吃紧，所有信息都指向“2014年将迎来最为严厉的土地增值税征管！”房产企业，你做好应对准备了吗？如果您有地块刚刚

2、启动尚未进行税收筹划；如果您正在为项目是否应申报清算犹豫不决；如果您有应清未清楼盘在惴惴不安等待清算；如果您对土地增值税清算尚有疑难杂症；如果您对土地增值税清算缺乏系统学习；欢迎来到“土地增值税清算”专题大课堂！ 本课程由实战派专家为大家详尽讲解土地增值税清算全流程，所有土地增值税问题一网打尽，化解税收风险、破解土增难题、掌控节税技巧。真实案例分享，接地气、重实效，让您不虚此行！【主讲专家】：王老师：中国注册税务师，会计师，税务稽查资深官员，某省地方税务局税收业务培训专家；数家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收

3、成本控制，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，受到各地房企学员的认同和热烈追捧！【培训对象】：房企总经理、财务总监、财务经理、财务主管和成本合约部及税务、会计事务所等人员。【课程提纲】：第一部分 土地增值税征税范围及计算流程1、土地增值税增收的条件有哪些？2、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题？3、土地增值税计算的流程概述4、集体土地建房开发是否属于土地增值税征收的范围？第二部分 土地增值税清算流程详解1、收入确认的原则和依

4、据是什么？2、开发产品的赠与和销售区别要点是？3、收取的诚意金、违约金的税收待遇有什么不同？4、违约金涉及的发票和扣除需要注意哪些事项？5、非直接销售开发产品如何确认收入？6、低价售房给员工、股东的税收风险？7、销售折扣方式下【买一送一、捆绑销售等】收入如何确认？8、代收费用是否计入房价的税负测算第三部分 土地增值税重点问题解析1、土地增值税扣除项目的四个原则是什么？2、如何理解合法有效的凭证？白条如何规避税收风险？3、政府返还资金的税收处理需要注意哪些问题？4、不同方式下取得土地如何确认土地成本？【股权收购、建设-移交、接受土地投资、拆一还一等】5、耕地占用税可否作为土地成本？城镇土地使用税

5、呢？6、房地产开发企业土地使用税纳税义务起止时间详解7、和政府置换土地，政府没有及时交付，土地使用税开始时间如何处理？8、拆迁费的处理，如何应对“现金”科目的审核？9、人防设施发生的成本可以扣除吗？红线外的道路、公园开发是否可以扣除？10、资本化利息是否归集开发成本？城镇土地使用税呢？餐费？11、开发费用扣除详解【据实扣除、计算扣除不同税收待遇分析】12、企业不同融资方式的税收风险控制【民间融资、转贷、委托贷款、统借统还等七种】13、省级人民政府规定的税费是否可以扣除？14、房地产企业销售产品为什么要加计扣除？七种不同情况加计扣除的税收分析。15、具备哪些条件，企业进行土地增值税强制清算和通知

6、清算？16、清算开始后凭证的截止时间如何规定？17、土地增值税清算单位和清算对象的确定标准是什么？18、结合案例，解读土地增值税扣除项目分摊方法：【占地面积法、建筑面积法、直接成本法、层高系数法】19、项目内进度不一，却达到“通知清算”的条件，如何分摊公共配套费？20、支付给境外的设计费、勘察测绘费是否扣除？第四部分 税收风险分析与控制1、税收风险的常规分类：不登记、不申报、申报不实的风险2、报表风险分析：结合会计报表，从不同的角度，采取比较分析法、因素分析法、比率分析法逐一进行税收风险分析3、举例解读凭证存在哪些风险？第五部分 案例分析与税收答疑1、甲供材、甲控材、甲供设备的区别？2、甲供材

7、发票的开具3、甲供材案例解读4、电视、沙发等装修支出是否属于“装修”？5、销售、出租车位的税收分析；出租车位时限与车位产权时限一致，销售或者出租的主体是？6、售楼部、样板房税收分析7、开发商品自用一年以后销售是否加计扣除？8、前期核定，后期账务健全，查账还是核定？9、成本差的会计处理和税收处理的差异分析10、办公费、会议费、差费的扣除有无具体的标准？11、私车公用产生的费用如何处理？【课程投资】：1、会员免费。2、单次费用：2600元/次人 (含会议费、资料费、午餐费)。3、会员资费：培训卡8980元人/年、咨询卡15800元人/年（详见服务内容）。参 会 报 名 表公司名称 (盖章)通讯地址邮政编码总经理手机电话财务负责人手机电话传真电子邮件身份证号码参会人员资料姓 名职 务电 话手 机QQ 号E-mail金额合计（大写）： 万 仟 佰 拾元付款方式户 名：太原金穗源财税咨询有限公司账 号：141 000 684 018 170 228 410开 户 行： 交通银行太原高新技术开发区支行