综合所得个人所得税预扣预缴申报

1、综合所得个人所得税预扣预缴申报综合所得个人所得税预扣预缴申报，是指扣缴义务人在向居民个人支付综合所得时，根据已采集的个人身份信息， 结合当期收入、扣除等情况，在支付所得的月度终了之日起十五日内，向主管税务机关报送 综合所得个人所得税预扣预缴报告表和主管税务机关要求报送的其他有关材料，进行综合所得个人所得税预扣预缴申报。实行个人所得税预扣预缴申报的综合所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。填写说明首页功能菜单下点击【综合所得申报】，进入“综合所得预扣预缴表”页面，页面上方为申报主流程导航栏， 根据【收入及减除填写】、【税款计算】、【附表填写】和【申报表报送】 四步流

2、程完成综合所得预扣预缴申报。1.1. 收入及减除填写用于录入综合所得各项目的收入及减除项数据，所得项目包括“正常工资薪金所得”、“全年一次性奖金收入”、“年金领取”、“解除劳动合同一次性补偿金”、“劳务报酬所得（保 险营销员、证券经纪人）”、“劳务报酬所得（一般劳务、其他劳务）”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“提前退休一次性补贴”和“个人股权激励收入”。点击界面下方综合所得申报表名称或【填写】进入表单，即可进行数据的录入，各项表单的填写方式，与“人员信息 采集”操作类似，都可选择使用单个添加，或下载模板批量导入。駅竦10鞍霄戶炭u时時iss WH甲Q MQ A-SfflBiE* 3附古

3、殆4申ft古也連Be|2019ifO1J!说阳;MfiHIlHrtT盂滋 申咅和*!?O砂沖PifrA :tJSEWfll*?0nfi ggi.M芳申釆屮JSIftAHWltj#n-匹章工SW稣Wnana0aoa检鱼翻QCLM*V5OR0ana号眄D 5暫窗刊JEBFHi 酣8專1*良.迂尊经已扎10Mfl*5才诵商啊.TS胡.K15SS)0ODO科号眄MVt300MQK03科马眄now12346uOJUmw点击【正常工资薪金所得】，进入“正常工资薪金所得”界面。包括【返回】、【添加】、专业资料itt迂Htl： 0-OJOO&JM12366【导入】、【预填专项附加扣除】、【导出】、【展开查询条

4、件】和【更多操作】功能。进入“正 常工资薪金所得”界面时，校验系统当前是否为“未申报”状态，如果是则弹出“为避免员工通过其他渠道采集的专项附加扣除信息发生未扣、漏扣的情况，建议通过【专项附加扣除信息采集】菜单进行【下载更新】后，再进行【税款计算】。如确实无需下载更新的，请忽 略本提示。”的提示框。a A-sreiE*11 常丄酝金序御0a 砂剧r机OOJtBe &巧rninn 噸&割3 &峥听爭憎O 册悔A三5爵科1車念hi fiSdus磚甲晋C rtVBErti 他卄点击【导入】T【模板下载】下载标准模板，录入数据后，点击【导入数据】T【标 准模板导入】选择模板文件批量导入数据。自撚人税收!

5、?理采嫌柏墩客户JK 右董泰切* O 沧殉 S 3W中心A-snreiE*I*普萌層爭杞1L常丄湘企衍御psasft工号春七51鰹PfiWJti HiWllL+MSA +lfl!SJMASA flASS： SW.rt JUMA*l,t： 0W m彳団iSJTliJ 案 tlnti生彌工fl如.冏白工工号3?IX4BK目12366iMt： 0- 一-aooa阅igpo点击【添加】弹出“正常工资薪金所得新增”界面，进行单个数据录入。工号：片+宇占% i a证畔型;觀：ES=S：I本期收人肚免税收入194SA：本閘专项扣隐GjOO锁 USA:耳丰养老腿莖：OAJO且丰匡疗渥脸予;OjOOf Ik I

6、 1 1舉计专班附加扣除于女洛：OjOO国贷款利息:1本朗其世扣律OJOO堆逵敦日:企业厢业）年金：OjOO崗业嫩狒险:1基他：本明袁他0.00小计:准予扣除的后 爾：OjOO减倾前:所需期问超：2010.01.01所得期间止：20H J .311000-M尖业悅極：0.00D.OD住飙金：0.00QLOO氐0。aoo現延养老保险：0.00awS000.00已砲超;品注;0J00逞霸示：玄地区月平闵工浚为：61MJOOjur公帜金可和桂上限毎2226.00,年全可扣哇上P6为：74ZDQ元期肖【本期收入】：取得的全部收入，默认保留两位小数。【基本养老保险费】、【基本医疗保险费】、【失业保险费】

7、、【住房公积金】：按国家有关规定 缴纳的三险一金，填写个人承担且不超过当地规定限额的部分。【子女教育支出】、【继续教育支出】、【住房贷款利息支出】、【住房租金支出】、【赡养老人支 出】：点击“正常工资薪金所得”界面【预填专项附加扣除】自动获取填充报送成功人员的 可扣除额度，也可手动录入。根据政策要求，住房租金支出、住房贷款利息支出不允许同时扣除。【商业健康保险】：填写按税法规定允许税前扣除的商业健康保险支出金额，扣除限额元年（元月）。【税延养老保险】：填写按税法规定允许税前扣除的税延商业养老保险支出金额，扣除限额 为当月工资收入的与元之间的孰小值。仅试点地区可录入。【准予扣除的捐赠额】：按照税

8、法规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业 进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。【减除费用】：X（税款所属期月份，离职月份）取小值（入职年月、税款所属期年度的财I B:fa HIC5缺垢磚丰用只止色曲A巾?G補！C工冒I jgj 目 ILqii-31本IM臥 対画&快人 本社盹10CWJQO咖0帀：咬制WU叶liSK 导腹纹詐1=朗世1确隔不一風比彌.Ul下!曲IM*i+1lacwjoo月）的月份取大值）,如果离职月份小于当前税款所属期的年度，减除费用按扣除。自鶴人锐收电

9、理系銃扣墩客户射 卷岁.: i.命 -国:F0| Kr-tflldraku.土产牛十：OnJLM-Slumts“123S6点击【预填专项附加扣除】，弹出提示框，勾选确认需要进行自动预填，选择预填人员范围后，点击【确认】，可自动将采集的专项附加扣除信息下载到对应纳税人名下，自动填充入申报表。3 Ajrat*9：9射科*H请用加矗 MbiflD Liu倉事豪池III JniQftilJD ilgTSaeM !gj| l A AS 1WO.W.=L 剜邨人古计 Q.M itcjswe柯&目旳国出2出1I Cliffll *HA *HtJWttA 呂料也齢12366曲i!AlS; 1-t/t ALff

10、iOe 愛毫?m im综合所得项目填写界面默认显示【添加】，若企业已在税局开通汇总申报，则在【添加】按钮的下拉菜单，可选择【明细申报】或【汇总申报】 。点击【明细申报】则打开前面介绍 的按人员明细填写的界面，点击【汇总申报】则打开汇总申报填写界面。正学工逵弼金所鶴新第師熔塩目:JETSj?fSfff得明间拄:201.03.01所啊间止:2019.0331|1收小！5用丰ifiitt人：0.M卞明骂用：0.QD月荊烁匡用：0.00累计收入:0.00累计姜用：0.00Si-1 JBi辭用：0.M1本朋专顷扣除嬴式芥老呈脸些；0.M耶:匿 rrmas:0.0D失业保险空：Q.DC住就冰金；OjOO1

11、朋具他扣除年金：DjBO允忤口隊的税連：0.0D興他.:0.001瓏计专顷附加扣除子如Si0,00住房我利JB :0.000.00贈弄老人：0.00缝舸何：0.001汇总填写界面，根据实际情况直接填写本企业该所得项目下汇总的收入等信息，该界面直接可显示应纳税额、应补（退）税额等信息。其他综合所得项目“全年一次性奖金收入”、“年金领取”、“解除劳动合同一次性补偿金”、“劳务报酬所得（保险营销员、证券经纪人）”、“劳务报酬所得（一般劳务、其他劳务）“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“提前退休一次性补贴”和“个人股权激励收入”的数 据采集方式基本一致，各自界面如下:I基础侶恿工号：证耳挟!型；所豳

12、；2019,01,01堆各：如入姓宕Q证熙号码：1Ci.所明间止：2019,0131收入及誓睁费用主年一次性峯金瓏0.00D31贡昭他扣除Mffi:0.001冷朋具他准予10障的摘K3药：D.DO曜施税额：0.00已扣嫩W：0.EKJ毎注:示：卒地区月平均工S为：4000.005b.分瑕金可隊上2MO.OOft.年金可10陪上眼为：480.005c保存【全年一次性奖金额】：填写当月发放的全年一次性奖金收入总额。注意事项：同一个纳税人一个纳税年度只能申报一次全年一次性奖金收入，如果系统检测到该纳税人已填写过，则切换所属月份再填写保存时会提示。I也出信息工号；冒Q蛙名；I本期HW5免锐收入丘金领取

13、Q暫；0.00昔掩月WSK；0I本期其他扣除胡业瞬保睑：000证朋号码；已岂磁翌甌是苦一灰取；延弄老保险 0-000.00B耳他：000取消【年金领取收入额】：本次领取年金的金额。【已完税缴费额】：指在财税号文件实施之前缴付的年金单位缴费和个人缴费且已经缴纳 个人所得税的部分，通常指的是年前的年金已完税缴费额。【全部缴费额】：账户中实际年金缴纳部分。I基駅信息工号:W&HSinia：ZQ19.0 .01Z019.01,31姓宕:证熙号码:辭期间止:I本期收入反免税收人0.00翱 45L：0.00BO5【免税收入】：一次性补偿收入在原任职受雇单位所在直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、

14、州、盟）上一年度城镇职工社会平均工资倍数额以内的部分，免征个人所得税，免税收入填写一次性补偿收入的数据；超过倍数额时超过部分进行计税，免税收入填写上一年度城镇职工社会平均工资倍数额。跆毎視事所牌彳保陸STWiSr证承SiBA朝iwI耳础倍E工m谓辅人HWQuEJ*3kr科幔H9问超；201 9.01.01feLS：证弼弓码:：cl站UfJig问止：问初方目；炸性昇.冊金收人1鬲朋炊入貶甩規收？1收人；0.000.00乔H8媲稅帔人：0.001本繭兵他也降囱业他悍险：0.00観延齐旌知性：0.000.00允申貯的iffi幽：0.000.00P-tT ：1吉网兵他准于扣障的吗1BSS:0.000.

15、00月味寿用；SOOO.CMBKias 税般二DQ0注：【所得项目】：选择人员后，如果人员的“任职受雇从业类型”为“保险营销员”，则所得项目默认为“保险营销员佣金收入”；“任职受雇类型”为“证券经纪人”，则所得项目默认为“证券经纪人佣金收入”，其他类型的人员不能选择。【费用】：本期收入X,自动带出，不可修改。【展业成本】：（本期收入费用）X,自动带出，不可修改。注意事项：一个人员一个月只允许填写一条，选择人员时，如果已填写，则自动带出已填写信息。却抿酚斫博（一般斜.興怕沁斬堆1Q；均人姓容Q-HES 詐:1晶期is入励&税HE入D.00II0.00本期基他扣降.心01本朋其他准子扣闊輩less

16、：0.00色注：D.00桶琢*teJv0,00D.M艄；D.M0-001100【姓名】：只有人员信息采集中“任职受雇从业类型”选择“其他”的可以选择。【所得项目】：包含“一般劳务报酬所得”、“其他劳务报酬所得”【费用】：每次收入不超过四千元的，费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，费用按收入的百分之二十计算。工号；ifiiSn h T E证照类盘：2019J01L01姓客：i ACl+J-WJZwb画銅：2019,01.31屈1本崩Ifta电税收入本期收入：0.00些用：D.tJO祕酗蚣；ODD1本朗宾他扣赊其他：D.DO1本期具他;崔乎扫除的扁昨：D.DO減轴赣 ooo沏輸龜：0.00-昔

17、注;取消【本期免税收入】：稿酬所得的收入额减按百分之七十计算（做免税收入处理），即显示本期收入减除费用后的部分，可修改。持许贾硬用葵所得新增I基础皓思工号：所冯H0i可超：2019X31.01S姓窖：M 1 - & J m j t 宙110.代扣鬼蟻杵AJ5M 帧1也?.最枷增右柿壇列4甲Iff震摘送輛卄料1冃出I 2SM埠5月删计ne5i!ESAE: 1 A ASK 1凶DC.4JD元EEH棚S:耳甜则 芫 且*卜盘觀|:亚0心0丘喊陽AJE： 1 人 fl.A.31#： 1WM.K 元也杆国杭9： ISO.flO /L.非 JSRM4 申？ECORKLtiRASl.Tft*WA雳LT*里l

18、OOOQDda DaSl.tfB*pr Bir：OjOD12366ewr： 1- - -10,0X100aooooaoofl JOO“税款计算”界面分所得项目显示对应项目的明细数据和合计数据,右上角显示综合所得的合计数据，包括申报总人数、收入总额、应纳税额和应补退税额。工資新全韵汕査吞xI荃础佶息性若：匚舷型：扈民期野证I收A朋税.所得JS目苦称丰期收入上明躍计收入尋JS免税收入上璋盟计免说牧人正皋工S書金爺得10000.00D.00D.00D.00I专项扣降斫翻目名称st%斥老似蛋塞時医疔8蛋荃住房公曲金rsAtt正當工谊琮金晰幫0.00OJOO0W0X)0Q.00囂计专陌0底：赚顼目呂球子

19、9曲?贷斑畑瞧菲&人垂帧育正SLL翱F盘所得Q.W0000.D&0.MI霍廿专项附E扣除嵐什妄IW加扣障葩：.WSffiBSK年金朝业催帝堆脱延弄老脸MS准予再除的?BIB皈正se工資辭金蘭醇0.000.000W0D00.00I其乜柏除漳信县瑕计疔予打降的理棘：|脱裁计算食计軸:很计应珮颔;已扣盛酒50TOXWIWjOOOjOO速算?0翱!：0.00很计应犯觀播：15000双击其中一条数据，可以查看该行人员具体的计税项,包括当期各类明细数据和年内累计数据。明细查看页面，只允许查看数据，不允许修改。注意事项：税款计算获取上期累计数据时，可在【系统设置】T【申报管理】T【综合所得算税】中根据实际情

20、况切换选择从税务局端获取或本地文件获取。13附表填写在收入及减除中填写了减免税额、商业健康保险、税延养老保险的情况下，需要在相应附表里面完善减免信息，比如：减免事项、减免性质、减免税额等。隘豹販）01加K4碍I： & *怖許用诫甲傅嘲帘C LtHIEHT歸時ure/.jft*SWr+ tHWt*afr0wGdHti唱器霁Qjoa陌0(MKi 5E9VR2D1Sif01f| 效脚仁 握台晰1即很武ffUK了 -義虫林2. EfiH-miMrFaKT的im舄重出報訥丸-123661.减免事项附表用于补充减免税额对应的具体减免事项信息。啊歸申釆hirtVBE目12366工号iaoa 悬ip-国:自然

21、人锐收密理系銃扣堀客户踹圍OIfr乍手庚曰紅中专fJi JI；i MR-|5甘酷*rtiNI jMlUIKMHn MA-snre-s*综合所得中填写过减免税额的人员，系统会自动在减免事项附表界面生成一条该人员本次填写的减免税数据，双击该条记录补充完善对应的减免税事项名称等内容。减免税额等于综合所得中减免税额之和，“减税事项”页签下补充完善减免税额信息。姓呂：证磔型：国民M辽啤钢：神5自：正常工姿非全怎碱免脱癲；10.00序号牌免爭顶耳免性腫中半人無共利国吓人所觸”，斯增制战下-盘陋臂【所得项目】：根据综合所得中填写的所得项目自动带出。【总减免税额】：根据综合所得项目中该人员填写的减免税额自动合

22、计带出。【减免事项】：下拉选择人员可享受的减免税对应事项。【减免性质】：根据选择的减免税事项自动匹配对应的减免性质。2 .商业健康保险附表根据税法规定，对个人购买或单位统一购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许税前扣除，扣除限额为元年（元月）。在综合所得预扣预缴申报表里录入了商业健康保险数据的人员，应报送商业健康保险税前扣除情况明细表。二j自恋人税收晋理系境J0變客戶觉百1兰-si Xn& I*咅爭博申杞Q卅略和审A倍FW申？0*&工曜MLurswe证!輾口旧|SB -ioaoc.7.4AI电I胡业陆瑕保倉粗庙山眛悄浙!則轴召 皿.人骷人壮总卫eifHHm：血帥：nti KWHpSC IX

23、4BK氐 ft%J12366姓害:1 .居民島份证左业確康保瞪总飯：100.00席号税武识别码僞单主效日朗年度蝕殆砌0除吉勁慢作00.000.000.00新坍制除取帶下一案【税优识别码】：为确保税收优惠商业健康保险保单的唯一性、真实性和有效性，由商业健 康保险信息平台按照一人一单一码”的原则进行核发，填写个人保单凭证上打印的数字识别 码。【保单生效日期】：该商业健康保险保单生效的日期。【年度保费】：商业健康保险保单年度内该保单的总保费。【月度保费】：月缴费的保单填写每月所缴保费，按年一次性缴费的保单填写年度保费除以 后的金额。【本期扣除金额】：根据国家有关政策对个人购买或单位统一购买符合规定的

24、商业健康保险产品的支出，扣除限额为元年（元月）3 .税延养老保险附表自年月日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品 的支出，允许在一定标准内税前扣除。 在综合所得中填写税延养老保险支出税前扣除申报的 人员，应报送税延型商业养老保险税前扣除情况明细表12013年”月fit延型蒔业弄老探脸股前抑辭明塩裘 翼写人空：0A总親延而矽孚證赛O.Wjt工总稅if养胡坛善昨雄昨冉民僚证增写下F耽目税延弄老俣睦明细姓若：证腸理：居民辨i证证照肆:税延养老保碰总购600X）0净号税延菲老号輪号申报扣除

25、月扮月度保尊本期扣除金颐揍作0201901600.00新凿删降上一条【税延养老账户编号】、【报税校验码】：按照中国保险信息技术管理有限责任公司相关信息 平台出具的个人税收递延型商业养老保险扣除凭证载明的对应项目填写。【月度保费】：取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的个人，填写个 人税收递延型商业养老保险扣除凭证载明的月度保费金额， 一次性缴费的保单填写月平均保费金额。【本期扣除金额】：取得工资薪金所得的个人，应按税延养老保险扣除凭证记载的当月金额和扣除限额孰低的方法计算可扣除额。扣除限额按照申报扣除当月的工资薪金的和元孰低的 办法确定。14申报表报送申报表填写、税款计算完成后，点击【申报表报送】进入报表申报界面。该界面可完成综合所得预扣预缴的正常申报、 更正申报以及作废申报操作。 当月第一次申报发送时， 进 入“申报表报送”界面，默认申报类型为正常申报，申报状态为未申报，显示【发送申报】。【申报类型】：有“正常申报”和“更正申报”两种申报类型，默认为“正常申报”。【申报状态】：共有“未申报