食品安全检测设备项目投资测算报告表

1、食品安全检测设备项目投资测算报告表一、项目建设背景（一）全球制造业发展呈现新趋势。新一代信息技术与制造业深度融合，正在引发制造模式、生产组织方式和产业形态的深刻变革，数字化、网络化、智能化、服务化与绿色化成为制造业发展新趋势。泛在连接和普适计算将无所不在，虚拟化技术、3D打印、工业互联网、大数据等技术将重构制造业技术体系，如3D打印将新材料、数字技术和智能技术植入产品，使产品的功能极大丰富，性能发生质的变化；在互联网、物联网、云计算和大数据等泛在信息的强力支持下，制造商、生产服务商、用户在开放、共用的网络平台上互动，大规模个性化订制生产将逐步取代大批量流水线生产；基于信息物理系统的智能工厂将成

2、为未来制造的主要形式，重复和一般技能劳动将不断被智能装备和智能生产方式所替代。随着产业价值链重心由生产端向研发设计、营销服务等环节的转移，产业形态将从生产型制造向服务型制造转变。网络众包、异地协同设计、精准供应链管理等正在构建企业新的竞争优势；全生命周期管理、总集成总承包、互联网金融、电子商务等加速重构产业价值链新体系。制造业重新成为全球经济竞争的制高点，各国纷纷制定以重振制造业为核心的再工业化战略。美国从2011年起陆续出台美国先进制造业伙伴关系计划美国先进制造业国家战略计划美国制造业创新网络计划，力求促进美国先进制造业的发展、提高美国制造业全球竞争力。德国在2013年出台德国工业4.0战略

3、实施建议，力求使德国成为先进智能制造技术的创造者和供应者。日本在2014年出台日本制造业白皮书，力求通过重振国内制造业复苏日本经济。英国在2015年出台英国制造业2050，力求重振英国制造业并提升国际竞争力。法国在2013年出台“新工业法国”战略，力求通过创新重塑工业实力，使法国处于全球工业竞争力第一梯队。（二）我国制造业发展面临新形势。制造业发展迎来新机遇。2015年，我国工业增加值达到22.9万亿元，制造业产出占世界比重超过20%，在500余种主要工业产品中，我国有220多种产品产量位居世界第一，是全球第一制造大国。随着新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步推进，需求潜力加速释放，为我

4、国制造业发展提供了广阔空间。各行业新的装备需求、人民群众新的消费需求、社会管理和公共服务新的民生需求、国防建设新的安全需求，都要求制造业在重大技术装备创新、消费品质量和安全、公共服务设施设备供给和国防装备保障等方面迅速提升水平和能力。全面深化改革和进一步扩大开放，将不断激发制造业发展活力和创造力，促进制造业转型升级。中国制造2025和“互联网+”行动计划的部署推进，为我国制造业发展指明了前进方向。制造业发展面临新挑战。国内部分行业产能过剩严重，供需错位情况较为突出；劳动力等生产要素成本不断上升；资源和环境约束不断加强；自主创新能力弱，关键核心技术与高端装备对外依存度高，以企业为主体的制造业创新

5、体系不完善；发达国家通过“再工业化”吸引高端制造业加速回流，其他发展中国家利用资源成本要素优势加快承接产业及资本转移，对我国制造业发展形成“双向挤压”。以往依靠资源要素投入、规模扩张的粗放发展模式再也难以为继，调整结构、转型升级、提质增效刻不容缓。（三）制造业转型升级任重道远。经过多年来的快速发展，制造业已具备一定的基础和实现更高水平发展的条件。总体上看，处于工业化快速发展阶段，但仍属于欠发达地区、仍处于欠发达阶段，制造业发展水平与建设国家重要现代制造业基地的目标仍有较大差距。突出表现为：制造业创新能力不强，研发投入不足，中高端人才缺乏，产业技术对外依存度较高；产品档次不高，战略性新兴产业规模

6、不大；龙头企业和科技型企业数量较少、规模偏小，核心竞争力不强；资源能源价格和物流成本相对较高；等等。这些问题必须引起高度重视，采取切实措施加以解决。建设国家重要现代制造业基地，必须深刻认识并牢牢把握当前全球制造业发展新趋势和我国制造业发展新形势，化挑战为机遇，坚持问题导向抓关键、重点突破带全局、结果倒逼求实效，在优化空间布局、提高创新能力、调整产业结构、提升开放发展水平、推动工业化和信息化深度融合、强化工业基础能力、加强质量品牌建设、提高绿色发展水平、发展服务型制造及生产性服务业等方面花大功夫、下大力气，努力探索符合实际的现代制造业发展路径，加快建设国家重要现代制造业基地，不断提高制造业发展的

7、质量和效益，为如期全面建成小康社会和建设统筹城乡发展的国家中心城市提供坚实支撑。由于食品污染事件频发，全球食品生产商对食品安全检测的需求不断增加，同时食品安全检测技术与设备开发取得较大进步，推动着整个食品检测市场的繁荣发展。根据TransparencyMarketResearch数据，2017年，全球食品安全检测市场市值超过6.58亿美元。不过，各国和地区对食品、饮料及农产品等的贸易方针政策有所区别，监管标准也存在差异，因此全球各国和地区食品安全检测行业发展并不一致。例如，美国的食品检测行业管理公开透明，有合理的部门设置与健全的法律法规配套，为食品安全制定了非常具体的标准和监管程序。其中，美国

8、负责制定食品安全法规的联邦行政部门主要有：卫生部的食品药品管理局、农业部的食品安全检验局和动植物健康检验局、环境保护局、海洋水产局、财政部的海关以及酒政局、联邦公共交易委员会。而且美国是世界领先的检测仪器生产制造国，著名企业包括赛默飞世尔、铂金埃尔默、戴安、安捷伦、沃特世、瓦里安、莱伯泰科等数十家综合检测仪器生产商，所制造的农产品和食品检测仪器广泛应用于世界各地检测服务机构，其仪器制造水平代表了国际上最前端的技术科研成果与应用水准;美国国际检测认证机构众多，UL、NSF等检测认证服务机构享誉全球，具有极高的公信力与权威性。再如，日本基于全程风险控制修订食品安全基本法并设立了国家食品安全委员会，

9、逐步建立了一个高效的现代食品安全控制体系。日本的检测仪器制造水平也较高，其代表企业为日本岛津集团，岛津集团主要有十二类产品。相比美国、日本，我国食品安全检测行业起步较晚，但在研究和应用方面取得了快速发展，检测技术日益趋向于高技术化、系列化、速测化、便携化，分子技术和生物传感器等现代检测技术和手段诸如快速检验纸片法、免疫学技术、分子生物学检测方法(免疫捕获PCR、荧光定量PCR、ATP生物发光法、微型自动荧光酶标法等)等，已越来越多地应用于我国食品安全检验中。我国食品安全检测行业市场规模近年来增长速度基本保持在20%左右，但整体规模依旧有限。2010年我国食品安全检测行业市场规模仅达140元，之

10、后呈现逐年增长态势。2012年我国食品安全检测行业市场规模突破200亿元。到了2016年我国食品安全检测行业市场规模达到了468亿元，但尚不足500亿元。截止至2017年我国食品安全检测行业市场规模增长至561亿元。2018年我国食品安全检测行业市场规模达到为665亿元左右。食品安全问题牵涉着各国人民的基本生活，食品污染事件爆发导致的食源性疾病病例的不断增加也时刻警醒着各国政府和其他食品检测方加大对食品安全的检测力度，采用更加智能有效的监测仪器进行工作。因此，可以预见，全球食品安全检测行业将保持稳定发展，其中亚太和其他发展中地区将成为全球食品安全检测行业发展的新引擎，尤其是中国市场。目前，我国

11、食品检测已经有了很大的进步，但是相比西方发达国家还是有一定差距的，无论是检测技术还是检测分析设备方面，都需要向发达国家学习，这意味着中国食品安全检测行业仍有巨大的增长空间。同时，随着我国经济机构的调整和转型升级发展，检验检测服务业作为国家质量发展战略的重要基础，也受到了高度重视。近年来，国家连续发布有关涉及调整和促进检验检测服务业发展的有关产业政策，推动着我国检验检测服务业迎来了一个重要的历史发展机遇期，食品安全检测行业发展前景广阔。二、企业概况公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好

12、的优质产品及服务。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。三、项目投资概述我国相关产业发展的主要任务是贯彻落实科学发展观和走新型工业化道路原则，加快结构调整。相关产业要持续结构调整和产业升级，加强和改进投资管理，建立企业自我约束机制，完善有利于发展的市场环境，进一步加强

13、和改善宏观调控，避免投资盲目扩张，促进相关产业健康发展。本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资114534.16万元，其中：建设投资84820.78万元，占项目总投资的74.06%；建设期利息1170.80万元，占项目总投资的1.02%；流动资金28542.58万元，占项目总投资的24.92%。项目正常经营年份每年营业收入253200.00万元，综合总成本费用200964.63万元，税金及附加1280.41万元，净利润38216.22万元，财务内部收益率25.42%，财务净现值62353.53万元，全部投资回收期5.25年。四、投资估算的编制说明（一）投

14、资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。五、建设投资估算本期项目建设投资84820.78万元，包括：工程建设费用、工程建设其他费用和预备

15、费三个部分。（一）工程费用工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计72771.18万元。1、建筑工程投资估算根据估算，本期项目建筑工程投资为34896.23万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为35680.44万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为2194.51万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建

16、设其他费用为9809.33万元。（三）预备费本期项目预备费为2240.27万元。六、建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款47787.70万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息1170.80万元。七、流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为28542.58万元。

17、八、项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资114534.16万元，其中：建设投资84820.78万元，占项目总投资的74.06%；建设期利息1170.80万元，占项目总投资的1.02%；流动资金28542.58万元，占项目总投资的24.92%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资114534.16100.00%1.1建设投资84820.7874.06%1.1.1工程费用72771.1863.54%1.1.1.1建筑工程费34896.2330.47%1.1.1.2设备购置费35680.4431.15%1.1.1.3安装工程

18、费2194.511.92%1.1.2工程建设其他费用9809.338.56%1.1.2.1土地出让金4740.074.14%1.1.2.2其他前期费用5069.264.43%1.2.3预备费2240.271.96%1.2.3.1基本预备费1047.330.91%1.2.3.2涨价预备费1192.941.04%1.2建设期利息1170.801.02%1.3流动资金28542.5824.92%九、资金筹措与投资计划本期项目总投资114534.16万元，其中申请银行长期贷款47787.70万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资114534

19、.16100.00%1.1建设投资84820.7874.06%1.2建设期利息1170.801.02%1.3流动资金28542.5824.92%2资金筹措114534.16100.00%2.1项目资本金66746.4658.28%2.1.1用于建设投资37033.0832.33%2.1.2用于建设期利息1170.801.02%2.1.3用于流动资金28542.5824.92%2.2债务资金47787.7041.72%2.2.1用于建设投资47787.7041.72%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、经济测算基本假设及参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础

20、数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。十一、经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入253200.00万元。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入151920.00177

21、240.00215220.00253200.00253200.00253200.00253200.00253200.00253200.002增值税5819.317032.018851.0710670.1310670.1310670.1310670.1310670.1310670.132.1销项税19749.6023041.2027978.6032916.0032916.0032916.0032916.0032916.0032916.002.2进项税13930.2916009.1919127.5322245.8722245.8722245.8722245.8722245.8722245.873税

22、金及附加698.32843.841062.121280.411280.411280.411280.411280.411280.413.1城市维护建设税407.35492.24619.57746.91746.91746.91746.91746.91746.913.2教育费附加174.58210.96265.53320.10320.10320.10320.10320.10320.103.3地方教育附加116.39140.64177.02213.40213.40213.40213.40213.40213.40（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改

23、革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=10670.13万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用200964.63万元，其中：可变成本169787.05万元，固定成本31177.58万元。正常经营年份项目经营成本19

24、4069.09万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1外购原材料、燃料费95949.00111940.50135927.75159915.00159915.00159915.00159915.00159915.00159915.002工资及福利费9872.059872.059872.059872.059872.059872.059872.059872.059872.053修理费3069.583069.583069.583069.583069.583069.583069.583069.5

25、83069.584其他费用21212.4621212.4621212.4621212.4621212.4621212.4621212.4621212.4621212.464.1其他制造费用1801.531801.531801.531801.531801.531801.531801.531801.531801.534.2其他管理费用1407.091407.091407.091407.091407.091407.091407.091407.091407.094.3其他营业费用18003.8418003.8418003.8418003.8418003.8418003.8418003.8418003.

26、8418003.845经营成本130103.09146094.59170081.84194069.09194069.09194069.09194069.09194069.09194069.096折旧费4459.144459.144459.144459.144459.144459.144459.144459.144459.147摊销费94.8094.8094.8094.8094.8094.8094.8094.8094.808利息支出2341.602341.602341.602341.602341.602341.602341.602341.602341.609总成本费用136998.6315299

27、0.13176977.38200964.63200964.63200964.63200964.63200964.63200964.639.1其中：固定成本31177.5831177.5831177.5831177.5831177.5831177.5831177.5831177.5831177.589.2可变成本105821.05121812.55145799.80169787.05169787.05169787.05169787.05169787.05169787.05无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123456789101无形资产50年1.1原值4740.074740.

28、074740.074740.074740.074740.074740.074740.074740.074740.071.2当期摊销费94.8094.8094.8094.8094.8094.8094.8094.8094.8094.801.3净值4645.274550.474455.674360.874266.074171.274076.473981.673886.873792.072其他资产50年2.1原值2.2当期摊销费2.3净值3合计3.1原值4740.074740.074740.074740.074740.074740.074740.074740.074740.074740.073.2当期

29、摊销费94.8094.8094.8094.8094.8094.8094.8094.8094.8094.803.3净值4645.274550.474455.674360.874266.074171.274076.473981.673886.873792.07（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加1280.41万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=50954.96（万元）。企业所得税税率按25.

30、00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=50954.9625.00%=12738.74（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额50954.96万元，缴纳企业所得税12738.74万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=50954.96-12738.74=38216.22（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1营业收入151920.00177240.00215220.00253200.00253200.002532

31、00.00253200.00253200.00253200.002税金及附加698.32843.841062.121280.411280.411280.411280.411280.411280.413总成本费用136998.63152990.13176977.38200964.63200964.63200964.63200964.63200964.63200964.634补贴收入5利润总额14223.0523406.0337180.5050954.9650954.9650954.9650954.9650954.9650954.966弥补以前年度亏损7应纳所得税额14223.0523406.03

32、37180.5050954.9650954.9650954.9650954.9650954.9650954.968所得税3555.765851.519295.1312738.7412738.7412738.7412738.7412738.7412738.749净利润10667.2917554.5227885.3738216.2238216.2238216.2238216.2238216.2238216.2210期初未分配利润0.009600.5624439.5747092.4576777.80103494.62127539.76149180.38168656.9411可供分配的利润10667.

33、2927155.0852324.9485308.67114994.02141710.84165755.98187396.60206873.1612提取法定盈余公积金1066.732715.515232.498530.8711499.4014171.0816575.6018739.6620687.3213可供投资者分配的利润9600.5624439.5747092.4576777.80103494.62127539.76149180.38168656.94186185.8414应付优先股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利17投资方利润分配18未分配利润9600.5624439.5747

34、092.4576777.80103494.62127539.76149180.38168656.94186185.8419息税前利润20120.4131599.1448817.2366035.3066035.3066035.3066035.3066035.3066035.3020息税折旧摊销前利润24674.3536153.0853371.1770589.2470589.2470589.2470589.2470589.2470589.24十二、项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务

35、内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.42%。本期项目投资财务内部收益率25.42%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=62353.53（万元）。以上计算结果表明，财务净现值62353.53万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要

36、的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.25年。本期项目全部投资回收期5.25年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十三、财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，

37、累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十四、偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为28.20。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算