内部控制制度--《生产循环》

1、内部控制制度- 生产循环生产循环文 件 管 制 等 级 ： 管 制 文 件 非 管 制 文 件文 件 履 历 纪 要 页文件发行单位文件管制等级治理 代表 管 制文 件 非 管制 文件版 次文修件 履订 内 容历纪录核 准权 责编 撰日 期0第 1 版 （新 发行 ）1.总 则1.1.制 定目 的为 促 使 本 公司 内 部操 纵（环 （ Manufacture ）程 序，能各 有 关 单 位遵 循。Internal Control） 之 生 产 循有所 遵循 ，特 订 定本 文件 ，俾 利1.2.适 用范 畴凡 本 公 司 有关 内 部操 纵之 生 产 循环 作 业 程序 与操 纵重点 ，

2、悉 按 照本 文件 之规 范办理 。1.3.权 责单 位资 材 、 制 造、 财务 单位 为本文 件 之 权 责单 位， 权 责单 位主 管经承 认 单 位 授权 ，负 责本 文件之 管 制 ， 并确 保依 据 本文 件之 规范作 业 。2.生 产循 环2.1.循 环图【 见 】 （ 数据 1） 生 产 循 环图 。2.2.循 环作 业本 循 环 之 各项 作业 ：1)制 程 规划 作业 （ CM101） ，另 订之 。2)负 荷 规划 作业 （ CM102） ，另 订之 。3)托 外 加工 作业 （ CM103） ，另 订之 。4)排 程 及生 产作 业（ CM104）， 另订 之 。5)仓

3、 储 治理 作业 （ CM105） ，另 订之 。6)生 产 管制 作业 （ CM106） ，另 订之 。7)品 质 管制 作业 （ CM107） ，另 订之 。8)保 养 修理 作业 （ CM108） ，另 订之 。9)安 全 卫生 作业 （ CM109） ，另 订之 。10)生 产 成本 操纵 作业 （ CM110） ，另 订之 。11)差 异 分析 作业 （ CM111） ，另 订之 。3.附 则3.1.制 修废 与颁 布实 施本 文 件 属 于治 理文 件， 经经 营 会 审议 后， 呈 请董 事长 核准承 认 后 ， 交由 权责 单位 颁布公 告 实 施 ；修 订或 废 止时 亦同

4、。3.2.编 号、 版本 、日 期 、 页 次 页数本 文 件 之 项类 、标 题、 编号、 版 本 、 实施 日期 、 公司 名称 、文件 页 次 页数 等项 ，见 本文件 之 页 首 与页 尾。3.3.附 件3.3.1.有 关资 料（ 数 据 1 ） 生 产 循 环 图（ 数据 1） 生产 循环 图销 售 及CM101-收 款 循 环制 程 规 划|CM102CM103负 荷 规 划- -托外 加 工|CM104CM106CM107 -排程 及 - -品 质 管 制|生产生产 管 制| -|销售 及CM105采购 及|收 款 循 环 - 仓储 治 理 - 付 款 循 环| -CM110 -

5、生 产 成 本|操纵| -|CM111CM108CM109差 异 分 析保 养 修 理安全 卫 生第 1節作业 程序1) 分 析产 品 ， 决 定所 需的 物料 及 其规 格和 数量。2) 分 析产 品 ， 藉 以决 定何 种零 件 应属 自制 ，何种 零件 应 属外 包。3) 决 定零 件 加 工 与装 配的 程序 及 操作 内容 。4) 决 定每 一 制 程 所需 要的 人力 。5) 按 照以 往 的 纪 录与 体会 确定 废 料因 素， 适当分 配原 料 、机 器设备 及工 具。6) 决 定每 一 制 程 所需 要的 机器 设 备及 工具 等。7) 决 定各 制 程 的 作业 时刻 及预

6、 备 时刻 。8) 按 照成 本 分 析 ，决 定经 济生 产 批量 。9) 按 照产 品 设 计 及施 工讲 明， 并 就现 有机 器设 备 、工 具、 零 件及人 力， 来 决 定 最经 济的 制程 规 划。10) 其 它如 所 需 材 料与 其供 应方 法 ，制 程分 类及生 产缓 急 分类 等。第 2節操纵 重点1) 原 料及 人 工 使 用须 经济 合理 ， 工作 方法 及机器 设备 与 工具 均有具 体规 划 。 制 程规 画如 有缺 失 ，应 实时 检讨修 正。2) 应 经常 查 核 工 作人 员的 工作 方 法、 使用 的机器 、设 备 、工 具等， 是否 均 依 制 程设 计

7、进 行。 关 于制 程规 划不合 理处 ， 应随 时改正 ，以 提 升 工 作效 率。第 1節作 业程 序1.规 划1)测 定差不 多的 生产能 量分 析现有 的人 力与机 器 设 备 ， 测定 有 多少 生产 能 量。以 操作不 、机 器不或 制 程 不 为 依据 ， 调查 现有 的 工作 负荷 量 与生 产能量 ，并 加以比 较 ， 以 分 析 出何 者 有 余力 或 者 负 荷太 重 。2)决 定工作 负荷 量(A)人工 负荷 量就公 司或 工 厂的 工 作 负荷 量， 需 要多 少人工 方能 解决。(B)机器 负荷 量就工 厂的 机 器负 荷 量 ，需 要各 种 机器 的台数 。3)拟

8、 定综合 工作 负荷表每 一期间 的生 产量决 定 之 后 ， 按照 前 述步 骤所 分 析的 生产 能 量及 工作负 荷量 ，拟定 综 合 工 作负 荷 表 。4)按 照制程 规划 ，确定 工 作 负 荷 量（ 即 决定 所需 之 人力 与机 器 设备 ）。5)依 销售预 算、 成本预 算 、 生 产 能量 、 营业 打算 及 人力 配置 情 形， 拟定年 度、 季不、 月 不 等 生产 打 算表 ， 依 生产 打算 及 工作 负荷， 安排 负荷规 划 。2.加 班、 延迟1) 衡 量制程 规划 及负荷 后 ， 若 超 过 负荷 量 时 ，可 考 虑 用 加班 方 式， 加快进 度与 提升产

9、 量 。2) 若 负荷不 够或 无其它 更 佳 之 解 决方 法 时， 可由 营 业单 位人 员 告知 客户， 与之 协议是 否 可 延 迟 交货 或 更换 交期 。3) 若 需加班 赶工 时，由 生 管 单 位 打算 应 加班 工作 人 工、 时数 等 ，经 核准后 通知 现场主 管 安 排 加 班事 宜 。4) 将 打算加 班之 工时与 进 度 列 入 生产 排 程考 虑之 项 目。5) 职 工加班 之治 理依人 事 有 关 规 定办 理 。第 2節操 纵重 点1) 测 定公司 现有 之工作 能 量 ， 以 便及 早 规划 补充 人 力与 机器 设 备之 方式 、 途 径 和资 金来 源。

10、 如 人力 补充 不符经 济原 则 ，设 法以加 班方 式 解 决 ，但 亦须 尽早 规 划， 以便 估量加 班之 额 外成 本。如 无法 加 班 ， 更须 及 早 规 划， 以 免 不能 依约准 时交 货，阻 碍公司 信誉 。2) 应 将计 画 加 班 之工 时与 进度 列 入生 产排 程考虑 项目 ， 关于 实际加 班情 形 亦 应 查核 是否 有有 意 延迟 情事 ，加班 工时 应 注意 有无确 实记 录。第 3節有关 资料综 合工 作 负荷 表、 生 产打算 表 等 。第 1節作 业程 序1) 有 下列情 形且 经比较 托 外 加 工 与自 制 成本 确为 托 工有 利时 ， 生产 单

11、位可 提出 托外加 工 申 请 ：(A) 公司 人员 、 设备 不 足 ，生 产能 量 负荷 已饱和 时。(B) 专门 零件 无 法购 得 现 货， 也无 法 自制 时。(C) 协力 厂商 有 专门 性 的 技术 ，利 用 托外 品质较 佳且 价格较 廉时。2) 承 制厂商 的审 查与选 定(A) 托外 加工 申 请核 准 后 ，托 外管 制 单位 或人员 应判 定是 否 差不多 有协 力 厂商 承 制 ，若 无者 ， 应选 择三家 以上 厂商的 资料， 填具 厂商 资 料 调查 表 。(B) 由有 关人 员 组成 调 查 小组 ，对 厂 商作 实施调 查， 将调查 结果填 入 厂 商资 料

12、调 查表 中 。(C) 依品 质能 力 、供 应 能 力、 价格 、 治理 等审查 基准 选择最 适厂商 。(D) 被选 择之 厂 商须 经 试 用合 格后 ， 才能 成为正 式之 协力厂 商，并 签订 正 式 加 工 合约 。3) 托 外(A) 托外 加工 时 ，应 给 试 用厂 商或 协 力厂 商有关 资料 ，包括 ：蓝图 、工 程 程序 图 、 操作 标准 、 检查 标准、 检验 标准与 材料的 规格 等 。(B) 托外 指导 治 理(a) 使其 确实 按规定 加工 制 造。(b) 协助 其提 升品质 。(c) 经常 的联 系和谐 ，了 解 托外 的 进 度 、品 质 。(d) 实施 跟

13、催 ，以确 保能 如 期交 货 。4) 品 质治理(A) 按 加工 合 约 协 议 的允 收水 准 及抽 样打算 来验 收。(B) 验收 不合 格 者， 依 物 料、 成品 、 半成 品治理 规定 处理。(C) 定 期 或 不定 期 至 各 协力厂 商实 施稽核 。(D) 检 验 与 稽核 的 结 果 应加以 记录 ，作为 对协 力 厂 或 试用 厂 商考 核 的 依据 。5) 供 料后 ， 承 制 厂商 库存 量应 严 格操 纵， 余料、 废料 应 依合 约缴回 。第 2節操纵 重点1) 经 比较 托 工 与 自制 成本 ，确 定 托工 有利 者。2) 托 工是 否 依 托外 加工 作业 办

14、理 ，决 价后应 与厂 商 订立 加工 合同 ， 合 约中 应叙 明品 质 标准 、交 期、收 料规 定 等。3) 必 须建 立 承 制 厂商 之设 备能 量 、财 务状 况、品 质及 交期 等 资料， 调查 有 无 再 转制 情形 。4) 应 不定 期 前 往 加工 厂商 抽检 品 质或 盘（ 抽）点 事项 。5) 托 付供 料 之 收 料规 定必 须合 理 ，超 用时 是否依 合约 规 定赔 偿。6) 承 制厂 商 应 依 期交 货， 经检 验 后办 理收 料，品 质不 良 者， 除退回 重加 工 外 ， 如超 过承 诺损 耗 率， 应于 工资计 扣或 是 按市 价赔偿 。7) 承 制厂

15、商 所 发 生余 废料 ，是 否 依合 约规 定缴回 公司 。8) 核 对工 厂 支 付 应与 加 工合 同 规 定相 符，付 款条 件 、受 款人等 必须 一 致 。9) 托 外供 料 应 依 所需 加工 量逐 批 供料 ，不 须一次 全部 交 运， 致寄存 量过 多。10) 托 外加 工 量 与 加 工合 约 与 申请 之交 运量、 期限 必 须相 符。11) 托 外加 工 料 品 之周 转日 数 ，应 操纵在 60 日以 内 ，且 查明产 销有无 脱节 。第 3節有关 资料 厂 商资 料 调查 表、 加 工合同 第 1節作 业程 序1.排 程1)编 定基准 日程 表(A) 以产 品之 完

16、 工日 期 （ 或开 工日 期 ）为 基准， 决定 各零件 加工生 产之 先 后次 序 ， 并加 以安 排 其日 期。(B) 规定 外购零件、 工 具 、机 器设 备 进厂 的时刻 ，以 免阻碍 工作的 进行。(C) 参考 过去日 程的 资 料 及其 改进 意 见和 应注意 事项 （有高 度的参 考价 值 ，以 免 重 蹈旧 辙， 减 少缺 失）。(D) 拟订 各制 程 的制 造 时 刻 。(E) 每一制程 之 制造 时 刻 （ 加工 时 刻 宽放时 刻 等待时 刻）。2) 编 定大日 程打 算（ 总 生 产 日 程表 ）(A) 各制 程的 制 造时 刻 确 定后 ，按 照 各制 程的 加 工

17、先 后次序 ，运算 产品 完 成所 需 要 的总 工时 。(B) 编订 总 生 产日 程 表 。3) 编 订中日 程打 算（ 制 造 日 程 表 ）(A) 制 造日 程 表 系 生 产单 位按 照 总 生产日 程表 ，就 人工不 、零 件 不、 机 器 不、 或产 品 不等 订定其 开工 及完工 日期。(B) 其日 期的 运 算应 扣 除 星期 日及 国 定假 日，以 实际 工作日 期为按 照。(C) 其安 排的 方 法可 依 据 以预 定完 成 日期 或以预 定开 工日期 为基准 。4)编 制小日 程打 算：小 日程打 算， 是按照 中 日 程 打 算（ 制造 日程 表 ） 详细 规 定职

18、员及机 器的 操作时 刻 ， 同 时 每天 填 写 生产 日 报表 ， 随 时比 较其预 定进 度与实 际 进 度 ， 并作 弹 性地 调整 。5)工 作分派 ：依 据制程 规划 、负荷 规 划 及 日 程打 算 ，将 工作 量 做适 当的 分 配， 并分 派 执 行 单位 的职 员和 机 器， 同时 公布生 产命 令 ，开 始实际 的生 产 活 动 。2.生产1) 依 制 造 命 令 设 计安 排各 项 生产 程序 。2) 接 获 制 造 命 令 时， 安排 生 产用 料及 人工。3) 各 项生 产 过 程 中所 须考 虑的 事 宜均 应有 妥善安 排。4) 生 产过 程 中 幸 免停 工待

19、 料之 情 形。5) 生 产过 程 中 ， 幸免 不必 要的 搬 运。6) 常 保工 作 环 境 明亮 、整 洁。7) 生 产过 程 中 各 项进 度与 成本 均 须详 细加 以记录 。第 2節操纵 重点1) 排 定工 作 日 程 时， 对各 项工 作 应做 动作 时刻研 究， 以 了解 职员操 作的 熟 练 度 ，找 出最 经济 的 方法 。2) 对 产品 的 生 产 过程 先有 相当 的 认 识 ， 然 后对加 工的 先后操 作次序 作适 当 安 排 。3) 作 日程 打 算 时 ，制 程必 须些 许 宽放 。4) 应 考虑 销 售 业 务状 况， 适当 地 调整 安排 日程打 算。5)

20、原 物料 、 人 工 均应 安排 妥当 ， 生产 制程 必须善 加操 纵 ，尽 量做到 全面 管 制 ， 关于 突发 状况 应 有妥 善处 理方法 。6) 生 产制 造 的 各 种进 度与 成本 必 须详 加记 录。第 3節有关 资料总 生产 日 程表 、 制造 日程表 、 生产 日 报 表 、 制 造命令 等。第 1節作 业程 序1.物 料编 号1)将 材料依 一定 的标准 逐 次 分 类 而作 有 系统 的排 列 。2)以 简单的 文字 、符号 或 数 字 代 表物 料 之类 属、 名 称、 规格 及 其它 有关事 项， 亦即给 予 编 号 代 表该 物 料。3)分 类编号 的目 的为提

21、升 效 率 、 便利 供 储 、 统计 分 析、 防止 舞 弊、 减低存 料。2.物 料搬 运达 到 良 好 物料 搬 运 目标 之 物料 搬运 原则如 下 ：1)尽 量减少 搬运 。2)适 当的打 算、 时序安 排 及 支 配 ，以 减 少不 必要 搬 运。3)减 少重复 搬运 的时刻 至 最 低 。4)尽 可能直 截了 当搬运 物 料 。5)尽 量将庞 大、 笨重物 体 之 搬 运 距离 减 少至 最短 。6)采 纳直截 了当 生产技 术 。7)尽 量合并 操作 ，以减 少 搬 运 。8)经 常、重 复、 短距离 以 及 规 则 的搬 运 ，应 尽可 能 研究 以机 器 代替 。9)应 幸

22、免因 待料 而造成 生 产 操 作 的延 误 。10)搬 运作业 之简 易与安 全 ， 能 够 增加 生 产效 率。11)保 持物料 储备 量至最 少 。12)使 用足够 的设 备，以 便 联 系 物 料 搬运 及 生 产时 序 。13)每 次搬运 数量 增加， 能 够 减 少 单位 搬 运成 本。14)充 分利用 工厂 及设备 能 量 ， 以 获得 经 济的 搬运 效 益。3.验 收1)先 行检查 承售 厂商所 送 来 的 各 种传 票 等交 货证 件 是否 齐全 ， 有无 差误。2)运 到物料 置放 于待验 场 地 ， 先 核对 箱 外收 件人 、 发件 人是 否 相符 ，总件 数、 各件

23、毛 重 、 净 重 是否 与 清单 相符 ， 如有 差异 ， 须赶 忙讲 明 ， 必 要时 洽请 公证 。3) 洽 请品 检 单 位 派员 检验 。4) 开 箱拆 包 ， 所 交货 品是 否有 夹 杂其 它类 似物品 ，有 无 破旧 、零件 不全 之 事 ， 均应 注意 。5) 决 定允 收 及 拒 收的 标准 ，和 采 取其 它补 救措施 的标 准 。6) 验 收工 作 完 毕 后， 填写 验 收 单 一式 四份， 一份 经仓 储 收料， 登记 帐 卡 ； 一份 交厂 商作 为 收据 ；一 份送采 购单 位 ；一 份送财 会单 位。7) 办 理进 库 、 记 帐、 付款 等手 续 。8) 若

24、 有缺 损 ， 要 求承 售厂 商（ 或 承运 机构 ）赔偿 ，以 及 办理 内部报 损手 续 后 ， 退还 不合 格之 原 物料 。9) 拒 收或 通 知 承 售厂 商修 补后 再 行补 验之 原物料 ，应 先 拴卷 标，注 符号 或 涂 上 颜色 ，或 另行 包 装以 示区 不。4.储存1) 依 类不 分 设 料 架（ 柜） 。2) 须 便于 接 收 与 发出 。3) 依 批不 储 存 保 管。4) 待 用、 呆 存 、 废料 、分 开储 备 。5) 库 房承 载 量 通 过勘 查且 无安 全 顾虑 。6) 库 房及 锁 之 牢 固性 与消 防配 备 均达 标准 。7) 运 送工 具 之

25、配 备齐 全。8) 库 房温 湿 度 随 时调 剂至 最适 。9) 易 燃、 易 爆 之 危险 性 材 料， 与 其它 材料 应隔离 储存 ， 并办 妥保险 。10) 物 料之 储 存 ， 下列 各项 应标 示 清晰 ：(A) 类 不 、 名称 。(B) 用 途 （ 订单 号 码 划 分）。(C) 代 号 及 色不 。(D) 单 位 及 存量 。5.领 料1) 需 用单位 领用 材料时 ， 具 领 料单 ，经 核准 后 向仓 储单 位 领料 。2) 仓 储单位 经核 对无误 后 点 发 材 料， 收 料人 签收 盖 章。3) 发 料后， 仓储 人员登 录 于 库 存明 细 表 ，并 转 交财

26、会人 员 将发 料纪录 记入 帐卡。6.存 量管 制1) 将 材料作 ABC 分类 。2) 研 究分析 过去 生产资 料 ， 了 解 每日 消 耗量 、购 运 日期 、仓 储 成本 、订购 成本 。3) 找 出订货 点、 请购点 及 经 济 采 购量 。4) 非 属调剂 性之 采购部 份 ， 仓 储 单位 随 时 检 视各 材 料 是 否达 订 购点 。5) 如 达到或 立即 达到订 购 点 ， 应 通知 采 购单 位采 购 。7.呆 废料1) 关 于购料 验收 时，幸 免 混 入 不 合格 的 材料 ，如 认 为过 去的 方 式未 能发挥 作用 ，关于 所 采 取 之 方式 及 宽严 程度

27、应 另行 考虑 。2) 确 实按照 制程 规划制 定 用 料 预 算， 并 实施 存量 管 制。3) 定 期查报 不常 发用的 物 料 ， 并 设法 利 用之 。4) 规 划物料 之储 存与保 养 ， 俾 不 致因 品 质降 低而 阻 碍存 料之 利 用价 值。5) 易 变质之 材料 ，应实 行 先 进 先 出的 方 法。6) 用 料部门 裁切 材料时 ， 确 实 防 止残 余 料发 生。7) 实 行材料 标准 化。8) 材 料之包 装及 运输应 注 意 安 全 ，幸 免 损坏 或失 败 。9) 关 于已发 生之 呆废料 ， 应 视 情 形 采调 整 、 交换 、 出 售 、赠 送 、焚 毁、

28、掩 埋等 处理方 式 。8.存 货盘 点1) 盘 点所采 纳之 方法与 程 序 ， 应 事先 研 究配 合。2) 应 取得 储 存 仓 库之 位置 图表 及 度量 衡之 运算标 准等 ， 此类 资料之 来源 应 注 意 其是 否准 确可 靠 。3) 查 核实 地 盘 点 堆放 存货 之方 法 是否 合理 。4) 发 料退 回 应 查 明退 回之 缘故 及 是否 全数 入帐， 领 料 单 有无作 废呈 核 ， 退 回之 物品 是否 完 整无 缺。5) 存 货中 有 无 损 坏变 质无 法出 售 。6) 库 储备 存 量 是 否合 宜， 产销 配 合是 否良 好。7) 实 存地 点 发 生 不正

29、常之 大量 盈 亏， 经管 单位不 能充 分 讲明 理由时 ，稽 核 人 员 必须 研究 作进 一 步之 查核 。8) 查 核实 际 库 存 量与 帐面 是否 相 符。第 2節操纵 重点1) 仓 储治 理 必 须 配合 各期 之销 售 及制 造规 画，使 材料 与 物料 之储存 经常 保 持 至 最低 必要 限度 （ 安全 存量 ），同 时能 随 时供 应生产 。2) 各 种原 物 料 、 半成 品、 制成 品 均应 编号 ，分类 编号 的 原则 为简单 、弹 性 、 完 整及 单一 。3) 确 定到 货 日 期 与验 完日 期； 若 是大 量采 购时， 原物 料 应分 批连续 交货 ， 以

30、免 过分 集中 ，同 时 操纵 原物 料的交 货限 期 ，以 免临时 赶办 。4) 检 核原 物 料 之 名称 、规 格、 数 量及 品质 应与原 订单 相 符合 ；如果 原物 料 数 量 较多 ，采 纳抽 验 方式 ，决 定允收 程度 ， 作为 合格或 拒收 的 标 准 ，允 收标 准须 合 理。5) 物 品入 库 时 ， 均应 办妥 入库 手 续， 出库 亦同。6) 物 品之 储 存 ， 应依 类 不 分设 料 架 ， 并分 格编号 ，以 利存取 。7) 库 房安 全 设 施 必须 完善 ，同 时 应办 理保 险。8) 易 燃、 有 毒 性 之危 险材 料， 应 与其 它材 料隔离 储存

31、。9) 领 料时 必 须 有 领 料单 ， 同 时经 主管 盖章后 ，仓 储 方得 发料， 在 领 料 单 上 加盖 发 讫 戳 记， 同时过 入帐 册 。10) 领料 单 应 连续 编号 ，空 白 及作 废之 单据亦 应储 存 。 领料单 上 如 有 更 换， 应经 主管 签 章。11) 领 料量专 门时 ，应追 查 缘 故 。 退料 入 库时 ，应 办 理退 料手 续 ，点 收后应 分不 储备并 登 记 入 帐 。12) 生 产过程 所发 生之废 料 ， 损 耗 比率 是 否过 高， 因 尾数 、磅 差 、或 自然损 耗所 引起之 损 耗 是 否 正常 。13) 呆 废料收 发、 保管、

32、标 售 等 内 部 操纵 力 求 良好 。 呆 废 料之 标 售应 呈准办 理， 缴款程 序 应 依 规 定办 理 。第 3節有 关资 料 验 收 单 、 领 料单 、 库存 明细表 等 。第 1節作业 程序1.进度 管制1) 调 查并 记 录 每 天的 完成 数量 及 累积 完成 的数量 ，以 了 解实 际进度 并加 以 操 纵 。2) 将 每日 实 际 生 产的 数字 与预 定 生产 量对 比，以 比较 其 差异 （采甘 特图 表 等 其 它方 法记 录每 日 生产 量） 。3) 从 进度 纪 录 上 比较 估量 进度 与 实际 进度 ，以判 定进 度 超前 或滞后 。4) 实 际进 度

33、与 打 算进 度， 产生 差 异的 缘故 如下：(A) 原 打 算 错误 。(B) 机 器 设 备的 故 障 。(C) 材 料 缺 乏致 停 工 待 料。(D) 不 良 率 或报 废 率 过 高。(E) 在 制 品 库存 量 不 平 稳。(F) 临 时 工 作或 特 急 订 单的干 扰。(G) 由 于 前 制程 延 误 之 累积。(H) 职 工 缺 勤或 流 淌 率 太高。(I) 职 工 工 作情 绪 低 落 。(J) 职 工 不 了解 、 不 遵 守打算 ，或 自行变 更工 作 程 序 。5) 如 果进 度 发 生 延误 ，追 究缘 故 何在 ，是 由于人 员、 机 器设 备或是 物料 的

34、因 素 所造 成。6) 除 追究 责 任 外 ，并 尽快 采取 补 救措 施， 如动用 安全 存 量、 外包或 加班 等 措 施 。7) 当 采取 补 救 措 施以 后， 应审 查 其结 果是 否有效 ，若 是 无效 ，应采 取其 它 补 救 措施 ，直 到解 决 该差 异为 止。8) 估 量回 复 正 常 生产 日期 ，作 为 重新 安排 生产日 期及 重 新分 派工作 的依 据。9) 若 无法 如 期 交 货， 应先 取得 顾 客谅 解， 并征求 延长 交 货日 期。2.余力 治理1) 以 操作员 不、 机器不 或 制 程 不 为依 据 ，调 查其 现 有的 工作 负 荷量 与生产 能量

35、，并加 以 比 较 ， 以分 析 出何 者有 余 力或 何者 负 荷太 重。2) 超 过负荷 时， 可运用 加 班 、 外 包、 延 长交 货日 期 、征 调其 它 单位 的人力 或机 器设备 支 持 之 。3) 负 荷不足 时， 应充分 利 用 其 余 力， 以 提升 其操 作 率， 适当 地 增加 其工作 量， 免得白 费 。第 2節操 纵重 点1) 应 注意实 际进 度与计 画 进 度 发 生差 异 ，其 缘故 包 括：(A) 原计 画错 误 。(B) 机器 设备 故 障。(C) 材料 缺乏 ， 致停 工 待 料。(D) 不良 率或 报 废率 过 高 。(E) 在制 品库 存 量不 平

36、稳 。(F) 临时 工作 或 特急 订 单 的干 扰。(G) 由于 前制 程 延误 之 累 积。(H) 职员 缺勤 或 流淌 率 太 高。(I) 职职 员作 情 绪低 落 。(J) 职员 不了 解 计画 、 不 遵守 计画 ， 或自 行变更 工作 程序等 。2) 实 际生产 与打 确实是 否 相 符 ， 如有 差 异， 应追 查 缘故 ，拟 定 处理 计策。3) 生 产专门 时应 赶忙反 应 。4) 各 制程之 操作 标准、 作 业 方 法 、时 刻 等已 建立 者 ，应 确实 执 行， 适时修 正。5) 关 于正在 进行 制造产 品 ， 如 因 客户 要 求变 更， 有 无良 好操 纵 ，由

37、 营业单 位实 时通知 生 产 单 位 修正 。6) 原 物料应 作妥 善规划 及 严 密 管 制， 尽 量幸 免不 良 料或 缺料 ， 以免 阻碍生 产。7) 应 经常检 讨有 无机器 、 人 职 员 作负 荷 量过 多、 过 少或 负荷 不 均情 形。8) 负 荷过 量 时 所 采行 余力 调整 方 案， 应考 虑经济 与时 效 。9) 负 荷不 足 时 应 充分 利用 其 余力 。第 1節作 业程 序1.原 物料 品管1)材 料入库 时， 依材料 治 理 有 关 规定 检 验原 物料 是 否合 于标 准 ，检 验合格 者始 可入库 。2)存 放期间 妥当 储存， 以 坚 持 材 料品 质

38、 。3)仓 储单位 依原 物料规 格 标 准 检 验或 抽 验， 原物 料 合格 后始 得 发料 。4)若 领用单 位于 制造过 程 中 发 觉 品质 不 合需 要而 退 料者 ，应 办 理退 料手续 。5)生 产单位 于测 试原物 料 合 格 后 ，始 可 投入 生产 线 制造 。2.制 程品 管1)订 定作业 标准 以为操 作 者 及 检 验站 工 作人 员之 规 范， 并悬 挂 于作 业现场 ，以 为操作 人 员 作 业 之依 据 及制 程与 治 理人 员检 核 之基 准。2)操 作人员 依操 作标准 操 作 ， 并 依规 定 实施 自主 检 查， 将检 查 结果 及检查 时刻 记录于

39、自 主 检 查单 上 。3)领 班人员 依规 定抽验 操 作 人 员 自主 检 查执 行情 形 。4)每 一批之 第一 件加工 完 成 后 ， 必须 通 过有 关人 员 实施 首件 检 查， 俟检查 合格 后，始 得 连 续 加 工。5)检 查站人 员确 依检查 标 准 检 查 ，不 合 格品 检修 后 须再 经复 检 合格 后，始 得连 续加工 。6)品 管单位 派员 巡回抽 检 ， 并 做 好制 程 管制 与解 析 ，以 及将 资 料回 馈有关 单位 。7)检 查仪器 量规 之治理 与 校 正 。3.校 正1)职 工不按 操作 标准操 作 时 ， 应 加以 纠 正。2)职 工适应 性之 行

40、为易 肇 致 危 险 及不 良 品者 ，针 对 其适 应动 作 施以 续训， 期以 纠正之 。3)制 程设备 非为 最佳状 态 ， 或 缺 乏修 理 致使 机器 设 备功 能不 合 乎标 准时， 先修 理保养 至 合 乎 标 准时 ， 始可 作制 造 运转 。4) 检 查量 具 仪 器 是否 有偏 误， 如 有则 调整 后始可 作为 检 查工 具。4.在制 品品 管1) 生 产人 员 应 于 制造 过程 中对 在 制品 取样 抽查， 依半 成 品检 验标准 检验 ， 并 作 记录 ，必 要时 作 适当 调整 ，以操 纵品 质 。2) 制 造过 程 中 ， 在制 品的 移动 须 填具 移 转单

41、，并 依 规定 办理移 转手 续。3) 在 制品 抽 验 不 合格 者， 应分 析 缘故 ，并 通知生 技及 品 管、 生产单 位判 定 是 否 调整 制程 设备 或 更换 零件 材料。4) 若 检验 发 觉 不 良品 来自 制程 与 设备 的不 符标准 ，则 调 整机 器设备 。5) 若 发觉 产 品 规 格出 现超 过可 容 许限 度之 趋势时 ，应 即 停工 ，待改 善后 再 连 续 制造 。6) 若 不良 品 系 因 原材 料品 质不 佳 而产 生， 应更换 此批 原 材料 ，或全 部检 验 后 再 连续 制造 。7) 不 良品 一 律 退 回仓 储处 理， 不 得任 意丢 弃。5.制

42、成 品品 管1) 依 成品 检 验 标 准， 确实 执行 成 品检 验。2) 督 导并 协 助 协 力厂 商改 善品 质 ，建 立品 管制度 。3) 依 检验 标 准 检 验外 包成 品或 半 成品 是否 符合标 准。4) 成 品由 制 成 到 送交 客户 中间 均 列入 成品 品管之 范畴 ， 包括 包装、 运送 、 储 存 ，以 确保 成品 在 最佳 状况 下交与 顾客 。5) 客 户埋 怨 案 件 及销 货退 回时 ， 应了 解分 析并采 取改 进 措施 。第 2節操纵 重点1) 产 品品 质 管 制 执行 力求 落实 ， 其对 公司 信誉及 营业 前 途关 系至钜 。 品 质 管 制

43、应自 原料 开始 至 成品 交 客 户， 任 一环 节均不 得松懈 。2) 原 物料 或 制 造 程序 均应 订定 明 确标 准， 并认真 衡量 。 如有 不合标 准， 应 赶 忙 设法 调整 或更 换 原物 料， 以坚持 产品 品 质。3) 公 司采 连 续 性 生产 ，材 料除 于 进货 时作 好进料 检验 外 ，尤 须注意 生产 线 上 各 时期 品管 ，以 确 保产 品品 质。4) 品 质管制 绩效 应列入 纪 录 ， 作 为各 单 位人 员考 核 奖惩 之依 据 。5) 统 计分析 品质 不良缘 故 ， 并 采 取各 种 改进 措施 ， 防止 日后 发 生类 似情形 。第 3節有 关

44、资 料 自 主 检 查单 、 移 转 单 等。第 1節1.作业 程序建立 设备 保养 卡1) 设 备于 安 装 试 车完 成后 一个 月 内， 保养 单位应 依据 所 购设 备之名 称、 代 号 、 制造 厂商 、要 紧 规格 等， 编制 保养 卡。2) 每 部设 备 建 立 二份 保 养卡 ，分 不为 机械 保养 卡 及 电气 保养 卡 。3) 设 备如 有 修 护 、改 善、 更换 、 调拨 、报 废等异 动时 ， 保养 单位应 依异 动 资 料 逐项 记录 于 保 养卡 。2.订定 检修 保养 标准1) 保 养单 位 人 员 应依 有关 资料 与 生产 单位 等有关 单位 人 员共 同研

45、讨 设定 检 修 保 养标 准。2) 如 因设 备 改 善 、保 养技 术改 进 等须 修订 标准时 ，保 养 单位 人员应 会同 有 关 人 员共 同研 讨修 订 之。3.订定 检修 保养 打算1) 参 考产 销 打 算 、机 器性 能及 以 往保 养纪 录，编 制年 度 及月 份检修 保养 打 算 。2) 保 养工 作 依 程 度不 分为 ：(A) 一 级 保 养（ 每 日 保 养）： 由机 械单位 负责 。(B) 二 级 保 养 （定 期 保 养） ： 由保 养单位 负责 。(C) 三 级 保 养（ 修 理 保 养）： 专门 技术人 员负 责 。3) 保 养检 修 的 要 紧工 作内 容

46、包 括 有：(A) 定 期 保 养检 修 机 器 、生产 设备 及工具 。(B) 定 期 保 养并 检 修 厂 房、电 灯、 水电、 通风 及 输 送 装置 等 设备 。(C) 定 期 润 滑各 种 机 器 设备。(D) 事 故 或 机器 损 害 的 处理。(E) 筹 划 及 排定 检 查 与 保养工 作的 顺序。(F) 实 施 预 防保 养 的 成 本分析 。(G) 建 议 机 器设 备 的 改 进与最 佳的 使用方 法。(H) 保养 资料 的 整理 与 保 管。4.故 障修 护及 托 付修造1) 机 器设备 如于 平常发 生 突 发 性 的故 障 而操 作人 员 无法 自行 处 理时 ，应

47、即 报告 领班， 如 仍 无 法 排除 故 障时 ，应 填 报 故障 请 修单 送保 养单 位处理 。2) 若 限于技 能、 加工设 备 、 人 力 不足 须 托付 修造 时 ，应 依规 定 办理 托付修 造。第 2節操 纵重 点1) 为 爱护设 备提 升生产 能 力 ， 年 度及 月 份保 养打 算 之编 制， 应 参考 产销打 算、 机器性 能 及 以 往 保养 记 录。2) 保 养工作 应依 不同保 养 程 度 由 不同 人 员负 责， 并 建立 保养 之 标准 。3) 有 关机器 设备 之修护 应 登 记 于 保 养 卡 ，作 为 保养 人员 绩 效考 核之依 据。4) 领 班交代 簿对 运转机 器 专 门 处 理应 交 代清 晰。5) 保 养所使 用材 料应当 设 定 基 准 操纵 并 依打