以信用管理引领企业落实环境保护主体责任——关于加强企业环境信用体系建设的指导意见解读环境生态论文

1、以信用管理引领企业落实环境保护主体责任关于加强企业环境信用体系建设的指导意见解读-环境生态论文以信用管理引领企业落实环境保护主体责任关于加强企业环境信用体系建设的指导意见解读 文毕军 王仕 戴婧 戚志强 摘要关于加强企业环境信用体系建设的指导意见的出台为我国“十三五”期间完善企业环境信用体系建设和提升管理能力提出明确的指导方向和实施纲领。本文系统解读了该指导意见出台的政策背景、内涵意义及其与未来即将作为企业业环境管理核心的许可证制度的相互关系。通过分析加强企业f用体系建没对企业环境管理工作的影响，提出未来企业融入信用管理体系的应对措施，以期引导企业以减信守法的信用管理手段践行环保主体责任。 关

2、键词 环境管理：环境信用体系：信息公开；企业主体责任；行政许可管理加强企业环境信用体系建设的政策与背景 社会信用体系作为市场经济体制和社会治理体系的重要组成部分，是以法律、法规、标准和契约为依据，借助社会成员的信用记录及其合规性，通过建立守信激励和失信约束的奖惩机制，达到树立诚信文化理念、弘扬诚信传统美德的内涵提升，并提高全社会诚信意识和信用水平。近年来，党中央、国务院高度重视社会信用体系建设。党的“十八大”提出“加强政务诚信、商务诚信、社会诚信和司法公信建设”。党的十八届三中全会提出“建立健全社会征信体系，褒扬诚信，惩戒失信”。党的十八届四中全会提出“加强社会诚信建设，健全公民和组织守法信用

3、记录，完善守法诚信褒奖机制和违法失信行为惩戒机制”。 在环境管理领域，企业作为环境保护与污染治理的重要责任主体，其环境信用体系的建设与完善既是社会信用体系的重要组成部分，又将成为提升环境管理成效的有力抓手。2014年6月国务院已出台社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）并明确提到企业在环境保护领域信用建设将重点突出包括建立企业环境信息公开目录与制度、完善环评文件责任追究机制、建立企业环境行为信用评价制度及完善企业环境行为信用信息共享机制等在内的多项措施，这是近阶段企业增强环境社会信用的重要实施方向。同时，新环境保护法第五十四条已经明确规定，企业事业单位和其他生产经营者的环境违法信息应

4、当记入社会诚信档案，违法者名单应当及时向社会公布。此外，国务院办公厅印发的关于加强环境监管执法的通知要求：“建立环境信用评价制度，将环境违法企业列入黑名单并向社会公开，将其环境违法行为纳入社会信用体系，让失信企业一次违法、处处受限”。在系列法规及会议精神指导下，环境保护部于2015年底会同国家发展和改革委员会发布了关于加强企业环境信用体系建设的指导意见（环发2015161号）（以下简称意见），指导各地方加强企业环境信用体系建设，促进有关部门协同配合，加快建立企业环境保护“守信激励、失信惩戒”机制。企业环境信用体系建设的内涵与意义 企业环境信用体系建设是对环境管理方式方法的创新，是借助环境保护制

5、度法规的集成平台对企业的环境行为进行管理和约束，并通过对全社会进行信息公开共享，促进企业向环境友好发展，约束和推动企业兼顾业务拓展和环境责任。 笔者对意见中为加强企业环境信用体系建设提出未来5年的工作方向予以归纳，主要包括：第一，规范企业环境信息公开体系；第二，完善企业环境信用评价制度；第三，建设企业环境信用信息系统；第四，建立环保守信激励、失信惩戒机制：第五，强化环境服务机构及其从业人员环境信用建设的配套支持。其中，前三部分是对企业环境信息从明确公开规则、落实信用评价到实现信用信息共享的信用管理全过程建设，后两部分是对信用管理结果的社会认可机制和外部能力保障。总体而言， 意见的制定旨在突出将

6、企业涉及建设审批、运行管理、生产排放等各环保相关环节的诚信守法行为作为环境信用管理的根基，并形成环境主管部门、企业自身和全社会共同监督、相互认可的管理体系和发展氛围。其中环境主管部门是对企业相关环境信息进行审批、监管、执法的主导部门，是受公众认可的评判企业环境信息守法与否最重要的判定机构；企业作为落实环境信用体系建设的基本单元，是执行环境保护与信息公开、履行守信义务和承担信用管理结果的直接主体；而公众作为环境信用管理的协助者，是参与环境信用监督管理和分享信用管理成效的直接受益者。 加强企业环境信用体系建设对于企业自身、社会氛围及行政管理具有深远的意义和影响。一方面，完善的企业环境信用体系是企业

7、信用发挥作用的前提，它保证企业环境管理和公众认可度在企业针对产生环境外部性影响这一问题上达成一定的信任关系，能够保证环境社会共享的公平性，同时促进企业践行环境管理主体责任与生态环境全面改善的实现效率。另一方面，企业环境信用体系建设以提高企业社会诚信意识、信用水平、推进企业环境管理水平和效果为目的，通过将企业的环境信用信息“互联互通”并向社会公开，可以有效动员各部门和全社会力量共同参与环境保护，有助于形成全社会广泛认可的“守信激励、失信惩戒”的守法氛围，督促企业自觉履行环保法定义务和主体责任。这为净化企业竞争环境和提升品牌价值提供重要的基础和保障，并可以成为提升环境管理效益、促进社会文化进步和优

8、化全民价值观的核心力量。 加强企业环境信用体系建设是推动企业环境许可管理（许可证制度）的重要环节 近年来，按照党中央、国务院关于推进社会信用体系建设的部署和要求，环保部门积极推动环境信息公开。但是，企业环境诚信意识和信用整体水平仍然不高，建设项目环评未批先建，排污单位超标排放、暗管偷排、篡改伪造监测数据和骗取环保专项资金等严重违法失信行为仍然存在。究其根本原因，主要是由于现阶段我国的环境管理过度依赖前端行政审批和许可管理，而过程核查和后端运行监管的执行能力及惩戒措施相对较弱，企业在环境管理中存在漏洞可钻且内生的落实环境保护主体责任动力不足。为此，环保部开展了一系列的改革措施，推动建立全国范围的

9、立体环境监管网络、推动开展企业排污许可证制度改革等，希望从源头和全过程管理的角度，真正落实企业的环保主体责任。 加强企业环境信用体系建设是对许可证制度改革的重要补充，同时也能够有效提升许可证制度在环境管理中的重要地位和核心影响，具体表现在以下几方面。 第一，加强企业环境信用体系建设与现行环境许可管理之间存在相互促进关系。 意见中明确提出加强企业环境信用信息系统建设，并指出环保部门应当依托现有环保业务信息系统，整合企业环境信用信息资源，建设企业环境信用信息系统，基本实现公众对企业环境信用信息网上查询。以上措施的执行将极大地促进企业环境行政许可信息的公开披露和公众监督，使原先基于许可证制度的环境管

10、理不再单纯被视作行政流程，而是构成了社会普遍关注下的企业环境信用信息的重要来源，提高了行政许可信息在信息公开和公众参与中的重要性。 第二， 意见的提出明确了许可证制度下企业环保许可信息与信用评价的因果依存关系。其中，许可证制度管理下的企业环保信息是企业参与环境信用评价的重要内容，而企业环境信用评价结果又将成为影响行政主管部门对企业进行许可管理的有利依据，相关部门可依据企业信用评价状况在资质认定、行政许可等方面采取差别化的支持或惩戒措施。 第三，企业执行许可证制度是贯穿企业环境信用体系建设全过程的必备要素。由于环境信用信息收集、评价、信用承诺、效果奖惩及企业运行过程与企业许可证管理的立项、审批、

11、监管和绩效奖惩具有相伴共生、一一对应的关系，因此可以认为环保行政许可管理贯穿了企业完善信用体系建设的全过程，在一定程度上改变了行政许可只在项目立项准入阶段起约束作用的现状，从而强化其在企业生产运营、环境管理成效的后评估作用。 加强企业环境信用体系建设对企业的要求与挑战 意见的出台，明确了“十三五”期间加强企业环境信用体系建设的工作目标和实施主体，是未来五年构建企业环境诚信管理成效机制的重要纲领。意见的实施，在完善环境行政许可管理的同时，对提高企业环境管理能力和水平提出了更高的工作要求和执行挑战。笔者就该指导意见对企业主体在具体建设与管理中带来的综合效应进行解读，具体包括：企业环境信息公开、环境

12、信用承诺和环境信用奖惩三方面。 首先，环境信息公开是建立企业环境信用体系的核心内容，企业应根据企业事业单位环境信息公开办法确定自身属于重点排污单位或其他排污单位，如属于重点排污单位，需要按照规定强制公开环境信息。为满足企业环境信用体系建设所需要的“企业环境信用记录信息”及“企业环境信息公开制度”，企业需要在信息梳理、人员支持和公开要求方面对自身提出更高的目标和挑战，具体而言包括：一是数据收集与分析。涉及环境信息公开的企业，如何在日常运营中收集和分析环境信息公开的数据和记录是至关重要的一环，特别是确保主要污染物及特征污染物排放情况等排污信息的准确性，涉及到日常的监测、数据收集和分析，最终得出令人

13、可信的信息公开数据。近年来频繁曝光的环境监测数据弄虚作假行为给企业环境信用管理的严重后果敲响警钟。为此，企业在进行环境信息收集与分析过程中，需要更加重视规范性和守法原则，同时关注企业内部各部门的配合与协作，以更加严谨的标准确保信息公开的准确性、完整性和真实性，守住企业信用体系信息源头的底线。二是管理机构和专业人才储备。在现行的环境法律法规和规章里，未对企业环境管理机构的设置、职责及人员的资质、聘用、工作职责等明确规定。很多企业未建有满足环境管理需求的管理机构，而是以总务、行政、设施或者质量部门兼管。企业聘用环境管理人才比较随意，从人员自身的专业背景到能力水平、职责范围等差异巨大。据ehscit

14、y在20 1 4年针对企业ehs（环境一健康一安全）从业人员的统计，仅有4. 18%受访企业ehs人员单纯从事企业环境管理，而高达66. 95%受访人员需身兼ehs管理的所有方面并且以安全管理为主，这样就容易造成对环境管理相关事务忽视或者缺乏专业有效的管理。三是多方参与和关注。根据新修订的环境保护法大气污染防治法企业信息公示暂行条例和企业事业单位环境信息公开办法等规定，企业环境信息公开已不再可有可无，而是需要满足一定的内容和要求强制公开，重点排污单位的环境管理不再是闭门造车或者家丑不可外扬，而是需要通过有效的途径主动公开，易于为广大公众和环保组织所获取，接受全社会监督。 其次，环境信用承诺是建

15、立企业环境信用体系的重要组成部分，它要求企业自行对环境信息、材料真实性以及履行环保法定义务等事项作出书面承诺，并向社会公开，主动接受监督。对于出现违背信用承诺的企业应承担违约责任，自愿接受约定的惩戒，并承担相应的法律责任。环境信用承诺要求企业对于承诺主动性和所承担后果提出了更高的要求：一是自主承诺。企业将根据自身的实际，在环保行政许可和环保专项资金申请等方面提供自我承诺、自我约束，接受监督，体现企业落实环境保护的主体责任，同时也体现环保行政管理机构的简政放权。为此企业要适应这种角色定位的变化，由原来被动遵循环保行政管理机构的指示和要求，转化为自主管理、自我担责的模式。二是自食其果。企业自我承诺

16、的内容经过信息公开途径进行公示公开，已不仅是企业和环保部门两个直接相关方的事情，更牵涉到了上下游业务企业、不同行政主管部门、公众消费者等多元关注及共同参与监督；企业自我承诺出现作假、违约等情况，将按照其承诺对其进行处罚，并由环保部门计入企业信用记录，通过环境信用信息系统实现跨部门、跨区域和跨业务链条的信息共享与交换。因此，企业的信用承诺成为影响品牌形象和社会认可度的双刃剑，只有持续保持优良的信用承诺记录才能树立企业良好的社会责任并提升软性竞争力，推动企业实现可持续发展。 最后，环保守信激励与失信惩戒的机制建设对于企业开展环保工作乃至综合运营具有至关重要的影响。企业的环境信用状况已不仅影响到企业

17、在环保领域的诸多关联，更是将其扩展到工商、税务及金融等多个方面，环保部门在具备环境管理审批监管手段外，还可通过综合行政手段和经济刺激措施，实现对企业环保信用的守信激励与失信惩戒管理。因此，对于企业而言，环境信用好坏不单是企业环境管理的工作范畴，还涉及企业运行管理等综合领域。环境信用好的企业，在生产经营的方方面面都有配套联动的激励和鼓励政策，而环境信用差的后果则会让企业运营处处受制，寸步难行。这要求企业要将环境信用视作自身立足之本和发展之根源，与不逾越法律准绳相比，执行企业环境信用管理无形中使企业受到更多的制约和牵绊，但其执行效果也将获得超出法律约束所能提供的影响和效应。 企业加强环境信用体系建

18、设的应对措施 针对意见对企业带来的上述要求与挑战，在今后的环境管理中，企业应更加重视环境信息公开，确保信息公开内容的真实有效，并向全社会承诺，努力争创环保诚信企业，最终实现其对环境保护主体责任的真正落实。为达到这样的目的，企业需从以下方面着手，应对环境信用体系建设的挑战与影响，实现企业自身管理能力和经营发展的最优提升。 第一，根据新环境保护法，企业应建立健全企业环境管理责任制，通常由总经理或主要负责人牵头，并将环境管理的职责层层落实到各部门经理主管和全体员工，同时对完成情况进行考核，实现职责效益与员工的年度绩效评估挂钩。 第二，企业应根据环境管理工作的实际需要，设置环境管理机构和协调机构，特别是重点排污单位应设立专门的环境管理机构（或ehs部门），对企业的环境管理工