XX投资管理有限公司基金销售业务监察稽核制度

1、基金销售业务监察稽核制度XX 投资管理有限公司第一章 总则第一条为了加强 XX 投资管理有限公司（以下简称“XX 投资管理有限公司”）基金销售业务的内部控制和管理，规范业务行为，防范业务风险，根据证券投资基金法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定、证券投资基金销售结算资金管理暂行规定，结合本公司基金销售业务的实际情况制定本制度。第二条本制度是 XX 投资管理有限公司对基金销售业务与外部监督相配套的内部监督制度，其主要任务是：（一）保证 XX 投资管理有限公司基金销售业务的经营运作严格遵守国家有关法律法规和 XX 投资管理有限公司的各项规章制度；（二）防范经营风险

2、，保障基金商户、基金投资人及 XX 投资管理有限公司的资产安全；（三）查错防弊、消除隐患，保证业务稳健运行。第三条监察稽核人员应当就公司基金销售业务各项规章制度的贯彻执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能。第四条监察稽核人员应当忠于职守，廉洁自律，依法稽核，客观公正，对稽核事项要做到事实清楚、材料详实、评价公正、结论准确。第二章 组织机构第五条公司设置监察稽核部，负责对基金销售业务的内部稽核。 第六条监察稽核部设监察稽核部总经理、监察稽核修改，负责对 XX投资管理有限公司基金销售业务运行中的合法合规情况进行检查和监督。第七条监察稽核总经理直接对公司总裁负责，监督检查基金销售业务运作的合法

3、合规情况及公司内部风险控制情况。第八条所有监察稽核人员必须具有较高的文化素质和综合分析、判 断能力，熟悉证券法律法规和基金专业知识，并具备相关的财务、审计、计算机等方面的知识。第三章 职责权限第九条监察稽核部必须根据国家法律、法规及 XX 投资管理有限公司的内部规章制度独立地对基金销售业务进行监督，及时将检查结果和处理意见向公司总经理汇报，必要时向中国证监督会或其派出机构报告。第十条监察稽核对象针对公司各部门。第十一条监察稽核部的主要职责：（一）负责制订 XX 投资管理有限公司基金销售业务监察稽核、合规检查、内控制度；（二）检查中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金销售业务信息管理平台管理

4、规定、证券投资基金销售管理办法证券投资基金销售结算资金管理暂行规定等有关法律、法规的执行情况；（三）检查有关基金销售业务的各项内部规章制度的执行情况；（四）审查基金销售归集总账户、销售归集分账户的设立、管理情况，以及基金销售结算资金的管理情况；（五）审查与基金销售业务有关的财务收支的合法性、合理性；（六）负责对 XX 投资管理有限公司信息系统的安全运行与维护进行审查；（七）调查在基金销售业务过程中出现的违法、违规事件；（八）对于发现违法违规行为、异常交易情况或者重大风险隐患向公司总裁报告；（九）遇有如下重大问题，及时向中国证监会或其派出机构报告:1.违规使用基金销售归集总账户和销售归集分账户；

5、2.挪用投资人资金或基金资产；3.出现其他重大违法违规行为。（十）负责公司有关人员离任、离职稽核工作；（十一）中国证监会要求监察稽核的其他工作。第十二条工作权限：（一）审查关于基金销售业务的会计凭证、账簿和报表，查阅有关合同、计划、预算、决算、文件和资料；（二）参加公司及各部门相关会议，参与研究和处理监察、稽核中发现的问题；（三）对稽核、合规检查中发现的问题和有关方面提供的情况进行查证核实，复制有关规定、账页、索取证明材料。对有疑问的情况有权要求被稽核部门作出解释和提供有关资料或书面说明；（四）要求各部门提供有关基金销售业务的计划及执行情况；（五）对拒绝、隐瞒、毁灭证据的部门或个人，建议有关部

6、门追究直接责任人及其主管领导的责任。第十三条 XX 投资管理有限公司各级领导要保证监察稽核部对基金销售业务的检查监督权，支持监察稽核部开展工作。第十四条 XX 投资管理有限公司管理层对做出显著成绩的监察稽核人员给予表扬和奖励，对玩忽职守、徇私舞弊的监察稽核人员，视情节轻重给予处分。第四章 稽核内容第十五条监察稽核部要对基金销售业务的全过程实施监察稽核，包括基金销售平台的投资人账户管理、基金交易的管理、银行监管、市场推广、财务管理、会计核算、岗位职责的履行情况、内控制度的执行情况及其他需要稽核的事项等。第十六条监察稽核制度的基本要求：（一）建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线。（二

7、）建立相应部门、相应岗位之间相互监督、制衡的第二道防线。（三）建立以监察稽核部对各岗位、各部门全面监督反馈的第三道防线。第十七条投资人账户管理情况的监察稽核。主要是检查投资人结算账户的开立、信息查询、身份验证、资金转入、资金转出、基金开户等业务流程是否规范，运行操作是否符合标准，技术平台是否安全等。第十八条运营后台的监察稽核。主要是检查与基金商户、基金注册登记机构的业务合作是否符合国家法律、法规和公司规定，技术连接及业务流程是否安全、规范，业务操作是否明确、标准等。第十九条银行监督过程的监察稽核。主要是检查与监督银行的合作是否符合法律、法规和公司业务规则的规定，技术连接及操作平台是否安全规范，

8、日常的运营操作是否符合标准等。第二十条市场推广的监察稽核。主要是检查公司的宣传推广材料是否与 XX 投资管理有限公司的基金销售业务相符，是否符合证监会的规定及与基金公司的约定。第二十一条财务管理的稽核监察。主要是检查有关基金销售业务的财务管理规定的执行情况。第二十二条会计核算的稽核监察。主要是检查基金销售业务会计核算办法的执行情况。第二十三条岗位职责履行情况的稽核。主要是检查基金销售业务流程是否规范、业务操作权限是否与岗位职责一致、是否认真执行基金销售业务客户服务标准、基金销售业务档案管理制度是否健全等。第二十四条内控制度的稽核。主要是检查有关基金销售业务的内部控制制度的建立及执行情况，评价内

9、部管理的自控能力。第五章 工作方式第二十五条监察稽核部可根据基金销售业务过程的不同特点，采取不同的稽核方式。（一）现场稽核。根据确立的稽核方案，组织稽核组到被稽核部门开展稽核。（二）非现场稽核。充分利用交易监控系统实现非现场稽核功能。必要时也可通知被稽核部门将所需的相关资料送往指定地点进行稽核。（三）其他形式的稽核。根据稽核要求采取定期稽核、不定期稽核等形式进行监察稽核。第六章 工作程序第二十六条稽核工作的程序分为四个阶段：即准备阶段、实施阶段、报告阶段、追踪阶段。（一）准备阶段1.按照稽核项目，成立稽核小组，收集、研究与本次稽核有关的文件、资料依据等。2.确定稽核内容，拟订稽核方案，包括本次

10、稽核的目的、依据、内容、重点、稽核时限、方式、方法等。3.由监察稽核部向被稽核部门发出稽核通知书，包括：被稽核部门名称、稽核时间、稽核内容、稽核方式、需要被稽核部门提供的文件、报表等。（二）实施阶段1.监察稽核人员在稽核通知书送达 5 日内进行稽核实施阶段。2.根据稽核工作方案确定的稽核内容、重点、范围及稽核方式，采用适当的程序和方法进行稽核。（三）报告阶段1.撰写监察稽核报告，对被稽核部门或个人做出客观公正的审计结论，并做出评价，对稽核中发现的问题提出处理意见或建议。2.将监察稽核报告或稽核结果及相关附件呈报公司董事会审批。经批准的监察稽核报告或稽核结果和处理决定，被稽核部门必须落 实和执行

11、，并将落实执行结果书面反馈给监察稽核部。3.被稽核部门或个人对监察稽核报告所作结论和处理意见如有异议，应于接到报告 5 个工作日内，向监察稽核部提出书面材料加以陈述并报请董事会复议和裁定。（四）追踪阶段1.对稽核报告作出的结论和处理意见的执行情况及整改情况监察稽核部要进行跟踪检查，督促落实。被稽核部门，应根据稽核报告所提出的问题和意见进行整改，在收到监察稽核报告10 天后，提供落实整改情况报告送监察稽核部。2.稽核工作结束后，稽核人员应及时将稽核材料整理归档。稽核档案的保管和查阅，应严格按照档案管理规定执行。第七章 罚则第二十七条对违反本制度规定，有下列行为之一的，监察稽核部可报请公司董事会及有关部门进行处理：（一）拒绝提供有关文件、账簿、凭证、资料；（二）阻挠监察稽核人员行使稽