造价师土建案例分析计算公式汇总

1、、设备购置费1. 国产单台非标准设备原价=【:（材料费+加工费+辅助材料费）X（1 +专用工具费费率）X（ 1+废品损失费费率）+外购配套件费：X（ 1+包装费费率）-外购配套件费 X（ 1 +利润率）+外购配套件费】X（1 +增值税税率）+设计费2. 进口设备购置费(1)生产能力指数法(2)设备系数法过程简称项目计算基数费率备注国外港口 船上交货FOB离岸价海运1国际运费=FOBX运费费率CFR运费在内价=FOB国际运费2运输保险费=CIFX保险费费率价内费我国港口卸货CIF到岸价=FOB国际运费+ 运输保险费外汇牌价=原币货价X人民币外汇汇率1银行财务费=FOBX银行财务费费率报关2外贸手

2、续费=CIFX外贸手续费费率3关税=CIFX进口关税税率4消费税=CIF+关税+ 消费税X消费税税率价内税5进口环节增值税=CIF+关税+ 消费税X增值税税率6车辆购置税=CIF+关税+ 消费税X车辆购置税税率我国港口 提货设备原价（抵岸价）=CIF+两费+三税+车辆购置税1运费和装卸费陆2包装费设备原价X设备运杂费费率运3设备供销部门手续费4采购与仓库保管费设备抵达工地设备购置费=设备原价+设备运杂费3.投资估算（根据 已建工程估算拟建工程的工程费）主体专业系数法二、预备费=基本预备费+价差预备费1. 基本预备费=（工程费+工程建设其他费）X基本预备费费率2. 价差预备费1）2）确定各年投资

3、计划额（工程费工程建设其他费基本预备费）； 确定 建设前期年限 和 建设期年份数；f=年均投资价格上涨率；m=建设前期年限；代入公式分别计算各年价差预备费;（ 4 ）三、建设期贷款利息汇总1）确定各年贷款额2）r= 年名义利率； m= 年计息期数；代入公式，确定年实际利率； 分别计算每年利息（当年贷款半年计息；以前各年贷款连本带利全部计息）（ 4 ）四、流动资金估算汇总1. 扩大指标估算法流动资金=拟建项目年产量X单位产量占流动资金的数额=年费用基数X各类流动资金率2.分项详细估算法流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款流动负债=应付账款+预收账款五、汇总1.建设

4、投资 =设备购置费 +建筑安装工程费 + 工程建设其他费 + 预备费2. 固定资产投资 =建设投资 +建设期贷款利息3. 建设项目总投资=固定资产投资 +流动资金投资财务评价一、固定资产折旧费1. 平均年限法（亦称使用年限法或直线法）1 ）计算固定资产原值（所有固定资产投资，有建设期贷款利息，没有无形资产）（2）计算年折旧额=（固定资产原值-残值）/折旧年限（3）运营期末回收固定资产余值=年折旧费X（折旧年限- 运营期限） + 残值2.工作量法（用于里程折旧和台班折旧）（1）每台班折旧额=（原值-残值）/规定总工作台班（2）年折旧额=年实际工作台班X每台班折旧额3.双倍余额递减法（加速折旧法）

5、（1）年折旧率=2 /折旧年限（2）年折旧额=固定资产账面净值X年折旧率4.年数总和法（加速折旧法）（1）年折旧率=（折旧年限 -已使用年数）/ 折旧年限X折旧年限 1） / 2（2）年折旧额=固定资产账面净值X年折旧率二、 摊销费=无形资产 /摊销年限（或运营期限）三、项目投资现金流量表（以行填写）1. 各年 现金流入=营业收入 +补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金2. 各年 现金流岀=建设投资（不含利息）+流动资金 +经营成本 +营业税金及附加+维持运营投资 +调整所得税（1）调整所得税=息税前利润（扣除息和税之前）X所得税税率（2）息税前利润=营业收入+补贴收入-经营成本-营业税金

6、及附加-折旧费-摊销费-维简费3.各年 净现金流量=当年现金流入-当年 现金流岀4.累计净现金流量5.折现系数（会给）6. 折现净现金流量7.累计折现净现金流量（最后一格为财务净现值 四、项目资本金现金流量表（以行填写）1. 各年 现金流入=营业收入 +补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金2. 各年 现金流岀=项目资本金（自有资金）（建设期投入+流动资金投入）+借款本金偿还（长期 +短期） +借款利息支付（长期 +短期） 【见还本付息表】FNPV )+经营成本 +营业税金及附加 +维持运营投资 +所得税（1）所得税=应纳所得税额（扣除利息的利润总额）X所得税税率（2）应纳所得税额=营业收入

7、+补贴收入-经营成本-营业税金及附加-折旧费-摊销费-维简费-利息支岀 -弥补以前年度亏损3.各年 净现金流量=当年现金流入-当年 现金流岀4.累计净现金流量5.折现系数（会给）6. 折现净现金流量7. 累计折现净现金流量（最后一格为财务净现值 五、还本付息计划表（按列填写）1. 建设投资借款FNPV )1 ）等额本金偿还法每年还本额=累计借款额（建设投资包含建设期利息） 每年付息=期初累计借款余额X利率（年实际利率） 2）等额本息偿还法每年偿还本息和=期初累计借款额X（A / P , i , n ）每年付息=期初累计借款余额X利率（年实际利率） 每年还本额 = 每年偿还本息和 - 每年付息/

8、 还款年数2. 流动资金借款（追加投入，累计使用，每年付息，期末一次还本）3. 临时借款（弥补还不上的部分）判断公式：未分配利润 六、总成本费用估算表（按行填写）1.总成本费用=经营成本 +折旧费+摊销费+利息+折旧费+摊销费W该年应还本金利息=建设投资借款利息 +流动资金借款利息+短期借款利息【见还本付息表】七、利润与利润分配表（按列填写）1.利润总额=营业收入 +补贴收入-营业税金及附加-总成本费用【见总成本费用估算表】2. 净利润=利润总额-所得税=利润总额-（利润总额-弥补以前年度亏损）X所得税税率3. 未分配利润=净利润+期初未分配利润 -弥补以前年度亏损-法定盈余公积金-应付投资者

9、各方股利八、财务评价指标1. 投资收益率指标【未考虑资金时间价值，正常年份选择困难，不能作为决策主要依据】（1）.总投资收益率（ROI ）= EBIT / TI =息税前利润 /项目总投资EBIT :项目正常年份息税前利润或运营期内年平均息税前利润（2）.项目资本金净利润率（ ROE ）= NP / EC =净利润/资本金NP :项目正常年份净利润或运营期内年平均净利润2. 投资回收期指标【可以显示资本周转速度，但没有考虑方案整个计算期内现金流量】投资回收期=（累计岀现正值年份-1） +累计负值最末年/正值当年（1）静态投资回收期（折现前）P Pc方案不可行判断：Pn方案不可行判断：P 0方案

10、可行；FNPV 0方案可行；FNAV 0方案可行；NPVR 0,FNPV2 0;且 i1?i2 2;已知 FNPV irr = 0则(FNPV 1 ? FNPV IRR ) /( FNPV 1 ? FNPV 2) = (i1 ? IRR ) / ( h ? i2)IRR ic （行业基准收益率）方案可以考虑接受;5.偿债能力指标(1)(2)利息备付率（ICR ）= EBIT / PI =息税前利润 /应付利息【见总成本费用表】判断：利息备付率应大于1且越高越好偿债备付率（DSCR ） = （ EBITDA - T ax ） / PD=（息税前利润+折旧+摊销-所得税）/应还本付息金额判断：偿债

11、备付率应大于1且越高越好（3）资产负债率（LOAR ）= TL / TA =期末负债总额 /期末资产总额【见资产负债表】 判断：资产备付率应适度（符合行业标准）九、互斥方案的评价1. 静态评价（1）增量投资收益率R （2-1 ）=经营成本（C1-C2 ） /投资额（I2-I1）判断：R （2-1 ） 行业基准收益率，投资额大的方案好；表明：投资的增量可以由经营成本的节约来得到补偿；（2）增量投资回收期 P（2-1 ）=投资额（12-11）/经营成本（C1-C2）判断：P (2-1 ) 行业基准投资回收期，投资额大的方案好； 表明：增量投资的年限可以由经营成本的节约来得到补偿;3)年折算费用=总

12、投资IX基准收益率i+年经营成本C判断：最小者最优】4)综合总费用S =总投资I+年经营成本 C X基准投资回收期=年折算费用 ZX基准投资回收期P判断：最小者最优】2. 动态评价1)净现值法【净现值最大者最优】或费用现值法【费用现值最低者最优】2)净年值法【净年值最大者最优】.计算期不同时可采用： 最小公倍数法，研究期法 ， 无限计算期法 Z =总投资I/基准投资回收期 P+年经营成本增量内部收益率 ?IRR 淘汰备选方案中IRR V基准收益率的方案 将备选方案按投资额由小到大排列计算相邻两方案的 ？IRR (A1-A2)若？|RR 基准收益率，取投资额大的方案2 ;十、不确定性分析1. 盈

13、亏平衡利润B =总收入TR -总成本TC总收入TR =单位产品售价 P X( 1-销售税及附加税 6% )X产量Q总成本TC =固定成本 CF +单位产品可变成本 CV X产量Q1)产量盈亏平衡点 BEP ( Q )，即 B=0 的时候，求产量 Q ；【越低越好】2)单价盈亏平衡点 BEP ( P)，即B=0的时候，求单位产品售价 P ;【越低越好】年销售额盈亏平衡点 BEP4)生产能力利用率盈亏平衡点(S),即卩B=0的，求BEP ( S )=单位产品售价 PX产量QBEP ( % );【BEP ( %) 70%，产品抗风险能力好】5)BEP (% )=盈亏平衡点销售量 BEP (Q) /正

14、常产销量(即设计生产能力) 固定成本盈亏平衡点BEP ( CF )，即卩B=0的时候，求固定成本 CF ;【越高越好】6)单位产品可变成本盈亏平衡点BEP ( CV )，即B=0的时候，求单位产品可变成本CV【越高越好】2. 敏感性分析第一步：计算初始条件下项目的净现值NPV 0第二步：逐一计算各分析对象在一定幅度变化条件下的变化情况NPV 10%；NPV -10%等第三步：画图【直线越陡，越敏感；直线与X 轴交点距离原点越近，越敏感】第四步：敏感度系数(Saf) = ( ?A/A) / ( ?F/F)=评价指标变化率/因素变化率第五步：临界点(直线与X 轴的交点值)方案比较评选方法1. 综合

15、评分法方案综合得分=X求和【各功能分另U评分X各自权重】2. 价值工程价值指数V =功能指数F/成本指数C 功能指数F=该功能综合得分/所有功能综合得分之和 成本指数C=该方案单方造价/所有方案单方造价之和判断：（ 1 ）多方案优选时， V 最大者最优；（2 ）单方案优化时， V = 1时，最理想;3. 寿命周期成本费用理论（最小年费用法）【考虑资金时间价值】（1）年度寿命周期成本 LCC =年度建设成本IC （设置费）+年度使用成本SC （维持费）IC =建设投资x（ A / P, i, n ）;【将现值折算到年值】 SC =年运营费 + 大修费 x（ P / F , i , n ）（ A

16、/ P , i , n ）； 【将发生值先分别折算到现值，再折算到年值】 2）寿命周期成本的费用效率（ CE ）法年度寿命周期成本 LCC+运行收入 +节约时间费用效率CE =年收益SE /年收益SE =土地升值费4. 评分方法（ 1） 0-1 打分法 （ 2） 0-4 评分法5.决策树 6.网络进度计划建设工程招投标1. 找错题（找不符合规定的内容，注意时间，注意数字）2.投资决策1）决策树法2）技术经济分析法3. 报价技巧的选择和运用付款条件等】（1）多方案报价法【从除了技术以外的角度修改，如工期， 看是否对原方案进行了报价（2）增加建议方案法【从技术角度修改】 看是否对原方案进行了报价，是否从技术角度严格分析（3）突然降价法 看是否在投标截止时间以前递交（4）不平衡报价法 必须保证总价不变，前高后低【利用资金时间价值】，可能增加工作量的高，减少的