2021年最新个人税务自查报告范文

1、精编word文档 下载可编辑税务是指和税收相关的事务。一般税务的范畴包括税法的概念、税收的本质、税收的产生、税收的作用。税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。下面是整理的税务自查报告，欢迎阅读。篇1税务自查报告我公司与2xx年3月12日对公司2xx年1月2xx年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!纳税人名称税务登记号 纳税人识别号经济类型 法人代表检查时限 2xx年1月2xx年12月一、 企业基本情况我公司系私营企业，经营地址主营注册资金 人。法人代表 ，在册职工工资总

2、额 。2xx年实现营业收入 2xx年度经营性亏损元 。二、 流转税(地税)主营业务收入我司2xx年实现主营业务收入元。其中营业税我司2xx年上缴纳营业税元。其中3、城市维护建设税我司2xx年上缴城市维护建设税元。其中4、教育费附加我司2xx年上缴教育费附加元。其中5、 堤防费我司2xx年应缴堤防费元。6、 平抑食品价格基金我司2xx年应缴平抑食品价格基金元。7、 教育发展费我司2xx年应缴教育发展费元。其中三、地方各税部分个人所得税我公司法人代表 2xx年工资收入元，我司2xx年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 土地使用税无 房产税我司2xx年度无房产税 车船使用税我司拥有

3、小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。 印花税我公司2xx年主营业务收入元，按.3%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、 规费、基金部分1、 我司2xx年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。2、 我公司2xx年交缴残疾人就业保障金元。五、 发票使用情况2xx年度我公司开具了 发票篇2税务自查报告现将自查情况汇报如下纳税人名称*市*有限公司，税务登记号*，经济类型私营有限责任公司，法人代表*，注册资金*万元，经营地址*市*镇*路*幢*号，主营销售:

4、钢材、金属材料、文化用品等，在册职工*人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。我公司于21*年12月2日起对我公司2*年1月2*年11月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下(由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。)如有不妥，请理解和指正，谢谢!一、2*年度实现营业收入3,575,2913元，销售成本3,214,2911元，税金及附 加13,53.89元，期间费用43,681元，财务报表利润2,6774元，企业实际支付 职工工资265,8.元。2xx年度企业所得税应纳税额为4,2468元。1、全年应纳增值税135,3217元。2、应纳营业税4,41.元，当年已缴4,41.元,

5、已结清。3、应缴城市建设维护税139,73177%=6,986元，当年已缴6,986元,已结清。4、应缴教育费附加139,73173%=4,1996元，当年已缴4,199元,已结清。5、应缴地方教育费附加139,73172%=2,7933元，当年已缴 2,7933元,已结清。6、应缴印花税(276,44678%+3575,29134%).3%+帐本45=1,115元, 当年已缴9744元，次年1月补缴213元,多缴印花税724元。7、2xx年企业实际支付工资265,8.元，应缴工会经费265,8.2%4%=2,124元，当年已缴1,5.元，未缴应补缴1,74元。8、应缴残保基金265,85%=

6、398元，已缴残保基金4,695元。当年多缴残保基金7元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2xx年前年度所得税3,8599元，预交2xx年三季度 所得税1216元。二、2*年度营业收入1,766,1398元，销售成本1,437,7514元，税金及附加 2,96元，期间费用391,467元，报表利润517元,企业实际支付职工工资 263,.元。1、全年应纳增值税27,25元。2、应纳营业税3,8元，当年已缴3,8元,已结清。3、应缴城市建设维护税3,8355%=1,547元，当年已缴1,547元, 次年1月 补缴333元,已结清。4、应缴教育费附加3,8353%=922元，当年已缴922元, 次年1

7、月补缴28元,已清。5、应缴地方教育费附加3,8352%=6168元，当年已缴614元, 次年1月补缴153元,已结清。6、应缴印花税(,1627,668%+2,61,3794%).3%+帐本45=65元,已缴印花税6665元,多缴纳65元。7、2xx年企业实际支付工资263,.元，应缴工会经费42,2%4%=2,1元，已缴工会经费2,88.元,多缴应补缴补交2xx年77元，2xx年未缴应补缴3.4元。8、应缴残保基金263,.6%=4,2元，已缴残保基金2,16.元。未缴应补缴24元。2xx年多缴纳7元。实际2xx年未缴应补缴134元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2xx年年度企业所得税1,6

8、.92元。三、2*年11月底营业收入1,766,1398元，销售成本1,437,7514元，税金及附加2,96元，期间费用391,467元，报表利润517元,企业实际支付职工工资263.元。1、全年应纳增值税5,7114元。2、应纳营业税3,25元，当年已缴3,25元,已结清。3、应缴城市建设维护税8,96145%=4421元，当年已缴4571元。4、应缴教育费附加8,96143%=2692元，当年已缴272元。5、应缴地方教育费附加8,96142%=1728元，当年已缴1868元。6、应缴印花税(913,7248%+583,5334%).3%+帐本45=332元,已缴印花税224元,应补缴8

9、92元。7、2xx年企业实际支付工资78,1.元,应缴工会经费78,1.2%4%=628元,已缴工会经费1,1.元。8、应缴残保基金78,1.6%=1246元，已缴残保基金8.元。未缴应补缴446元。9、应缴企业所得税，本年缴纳2xx年年度企业所得税9929元，预交三个季度所得税 9887元。四、自查后发现问题(一)、2*年度实际支付工资265,8.元，应缴工会经费265,8.2%4%=2,124元，当年已缴1,5.元，未缴应补缴1,74元。2*年企业实际支付工资263,.元，应缴工会经费42,2%4%=2,1元，已缴工会经费2,88.元,多缴应补缴补交2xx年77元，2xx年度还有3.4元未

10、缴。2*年企业实际支付工资78,1.元,应缴工会经费78,1.2%4%=628元,已缴工会经费1,1.元，多缴纳472元。三年多缴工会经费178元(1,74-77-472)元。(二)、2*年应缴残保基金应缴残保基金265,85%=398元，已缴残保基金4,695元。当年多缴残保基金7元。2xx年应缴残保基金263,.6%=4,2元，已缴残保基金2,16.元。未缴应补缴24元。2*年多缴纳7元。实际2*年未缴应补缴134元。2*年应缴残保基金781.6%=1,246元，已缴残保基金8.元。未缴应补缴446元。三年应补缴工会经费(-7+24+446)=1,796元未缴。(三)、2*年应缴印花税(2

11、76,44678%+3575,29134%).3%+帐本45=1,115元,当年已缴9744元，次年1月补缴213元,多缴印花税724元，2*年应缴印花税(,1627,668%+2,61,3794%).3%+帐本45=65元,已缴印花税6665元,多缴纳65元。2*年应缴印花税(913,7248%+583,5334%).3%+帐本45=332元,已缴印花税224元,应补缴892元。三年应补缴印花税(-724-65+892=3元)。五、我公司于2*年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。*市*有限公司二一*年*月*日篇3税务自查报告按照贵局于2xx年7月4日下发的税务稽查查前告知书(国税稽告字2

12、xx1号)的相关要求，我公司组织相关人员于2xx年7月5日至7月3日，对我公司2xx年1月1日至2xx年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下一、企业基本情况xxxx公司成立于2xx年7月，注册资金1万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对xx市xx县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。xxxx公司成立以后，主要是从事了对xxxx市xx县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了xxxx公司xx分公司，相继对xx县可能存在矿产资源的xx矿点、xxx矿点进行前期的办证

13、、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在xx县政府的要求下，投资成立了xxxx有限公司。 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，xxxx公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此xxxx公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。二、企业涉税情况xxxx公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。xxxx公司

14、近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了xx市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2xx年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税73682元。当年公司账面反映亏损9647437元，经纳税调整后应纳税所得额为-9345192元，未缴纳企业所得税;2xx年取得收入14621225元。其中开具普通销售发票14373元，开具通信工程款发票13195.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损4696135元，经纳税调整后应纳税所得额为-385495元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2324元。三、本次税收自查情况接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要

15、求，我公司安排有关人员对我公司2xx年1月1日至2xx年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行1、 增值税相关涉税情况检查我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2xx年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税73682元。2xx年开具普通销售发票14373元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为14373.3/3=41613元。2、对与收入相关的事项进行了检查。我公司2xx年取得收入245494元，2xx年取得收入14621225元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别

16、是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现2xx年度已挂账的预收账款-xxx电站54万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入54万元。3、对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题 、产品销售成本及结转方面存在的问题经检查，我公司2xx年取得收入245494元，账面反映产品销售成本19845元;2xx年取得收入14621225元，账面反映产品销售成本1225994元。经对我公司财务

17、人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。2xx年的成本已取得相关发票，2xx公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故(目前法院尚正式判决)，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的5%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-14621225元5%=4949387元 、期间费用核算方面存在的问题在对我公司2xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题 、房屋装修及设备款共874

18、837元未采取摊销,直接计入管理费用; 、购入固定资产(电脑、办公家具等)572元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销; 、个人电话费用合计97572元计入公司管理费用未纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共338元计入管理费用-其它费用未作纳税调整; 、未取得正规发票入管理费用金额176.4元未纳税调整。 、支付的工程款813元应计入施工成本科目。在对我公司2xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题 、个人电话费用合计3275元计入公司管理费用未纳税调整; 、未取得正规发票入管理费用金额6元未纳税调整。3、对相关涉税事项进行了检查。我公司在对2xx年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧627937元会计折旧