会计电算化指导书

1、会计电算化实验指导书张丽霞安徽工程科技学院管理工程系2007年8月、上机实验目的1、全面巩固课堂学 习理论知识，增加感性认识，为相关专业课程的学习和岗位工作 实践打下基础；2、进一步掌握会核算的基本技能，提高学生动手能力，包括审核原始凭证的能力， 编制记账凭证的能力，登记各类账簿的能力，编制会计报表的能力，查账、对账的能力；3、培养学生认真细 致、一丝不苟的工作作风和理论联系实践的学习态度、实验基本内容7个实验。1所示。为了使学生在上机实验时目标明确，本实验指导书针对课程内容编写了 学生可以完成指导书中给出的实验，理解所学的知识。指导书中的实验如表、实验任务与时间安排会计电算化是一门实践性很强

2、的课程，除了在课内安排的实验外，鼓励同学在 课外用相关会计 软件进行练习。会十电算化上机 实验时间为16学时，具体安排如 下：表1序号实验项目名称时数1练习会计帐套的建立22练习帐套初始化的设置23练习会计凭证的录入、查询和汇总24练习查询总帐和明细帐25练习会计报表的编制分析26练习工资的计算与操作27练习固定资产的计算与操作28全真模拟试题综合练习与考核2四、实验报告要求:实验报告内容包括:必修实验课后必须提交实验报告,（一）实验目的（二）实验内容（三）实验结果（二）实验小结实验一练习会计帐套的建立一、实验目的通过上机实验，使学习者充分理解金蝶ERF和KIS的系统管理的作用，掌握账套管理的

3、 操作技能。二、实验准备安装金蝶ERP和KIS系统。三、实验资料(1) 企业名称：振华股份有限责任公司，工业企业，实行新企业会计制度，启用 日期：2007年01月01日。结账时间为每月最后一个自然日。记账本位币名称为人民币(RMB。(建账时按行业性质预留会计科目)。(2) 法人代表：刘中华。(3) 注册地址：芜湖 长江路168号(4) 公司税务专管局 是芜湖市税务管理局。税务登记号：3402069892329四、实验步骤1 启动注册和设置操作员(1) 启动与注册(2) 设置操作员2 建立新账套(1) 设置账套信息(2) 输入单位信息(3) 确定核算类型(4) 确定分类信息(5) 确定编码方案(

4、6) 确定数据精度3 修改账套(1) 注册(2) 修改账套四、实验要求(1) 记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。(2) 记录实验过程中遇到的操作问题、解决过程，感受。(3) 完成实验，将数 据备份，存放到指定目录。实验二 帐套初始化设置一、实验目的通过上机实验，使学习者充分理解财务会计帐套初始化设置原理，掌握基础设置的方 法和技能。二、实验准备完成实验一。三、实验资料振华公司12月初总帐和明细余额如下(单位元)：科目借方金额科目贷方金额现金1500应付帐款30000银行存款150000应付工资122000应收帐款40000其他应付款6000其他应收款1500应交税金150

5、00待摊费用3000应付利润45000原材料600000应付福利费800库存商品164000银行借款540000长期投资200000预提费用1200固定资产2500000实收资本2000000累计折旧500000 （贷）资本公积120000利润分配600000盈余公积80000本年利润800000合计3760000合计3760000其中原材料甲材 料300吨单价1030元计309000,乙材料1000件单价173元计173000,丙 材料590公斤单价200元计118000,库存商品A产品10件单价8200元计82000, B产品20件单价4100元计82000,应付帐款长江工厂 30000,

6、卫星工厂30000,应收帐款天宇工 厂 10000,四、实验步骤1 系统控制台(1) 启动(2) 注册2 机构设置(1) 部门档案(2) 职员档案3 往来单位(1) 客户分类(2) 客户档案(3) 供应商分类(4) 供应商档案(5) 地区分类4 套帐初始化(1) 外币种类(2) 结算方式(3) 付款条件(4) 开户银行2 设置账套参数(1) 建账向导(2) 建账选项3 设置会计科目(1) 增加会计科目(2) 修改会计科目(3) 删除会计科目(4) 指定会计科目(5) 设置辅助核算1 会计凭证的录入 2会计凭证的汇总(1) 定义项目大类(2) 指定核算科目(3) 定义项目分类(4) 定义项目目录

7、四、实验要求(1) 记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果(2) 记录实验过程中遇到的操作问题、解决过程，感受。(3) 完成实验，将数据备份，存放到指定目录。实验三会计凭证的录入、汇总一、实验目的通过上机实习，使学习者进一步理解会计凭证系统初始化的作用。掌握进行会计凭证 和辅助系统初始设置的操作技能。二、实验准备正确完成完成实验二全部实验。三、实验资料振华公司12月经济业务如下1. 1日接银行通知，卫星厂偿还购货欠款 30000元2. 2日收到华光公司投资款200000元已存入银行。3. 3日厂部张丰出差借差旅费500元，开出现金支票付讫4. 4日以一台设备向海岛集团投资价值

8、200000元，已提折旧20000元，协议作价180000 元5. 5日童伟报差旅费680元，退现金120元6. 5日向长江工厂购甲材料20吨单价1000元计20000元货款尚未支付7. 6日向卫星工厂购乙材料100件单价170元计17000元货款以存款支付8. 8日银行存款支付上月欠长江工厂 30000元货款9. 8日职工李张因病住院治疗报费用 644元，以现金支付10. 9日用银行存款支付材料运费其中，甲材料 600元，乙材料300元11. 9日甲乙材料全部入库，按实际成本转帐12. 10日用银行存款支付上月销售税金 15000元13. 11日向立新工厂购丙材料100公斤单价200元计20

9、000元用银行存款支付，材料入库14. 13日出售丙材料50公斤售价240元计12000元货款存入银行，同时结转材料成本 10000元15. 14日销售A产品10台单价16000元计160000元货款存入银行16. 15日张丰报差旅费520元，补付现金20元17. 15日从银行提现金122000元备发工资18. 15日以现金发放职工工资122000元19. 16日以存款支付广告费用4000兀20. 17日产品销售耗用丙材料5公斤，计1000元21. 18日销售B产品16台，单价8000元计128000元货款存入银行22. 19日购入汽车1台，进价64000元，货款以存款支付23. 20日销售B

10、产品3台给三峡厂，单价8000元，计24000元，货款尚未收到24. 21日计提本月固定资产折旧25000元，其中设备22000元，厂部3000元25. 22日一笔其他应付款800元，确认无法付出，经批准作营业外收入26. 23日用银行存款偿还银行借款 40000元27. 24日用银行存款支付应付利润 45000元28. 25日全月耗用材料A产品耗用甲材料100吨计103000元，乙材料40件计6920元，B产品耗用甲材料50吨 计51500元，乙材料20件计3460元，车间一般耗用丙材料 20公斤计4000元。29. 26日用银行存款支付本月电力费 34060元30. 28日收到天宇工厂归还

11、前欠货款 10000元存入银行31. 29日分摊本月厂部负担的报刊费 400元32. 31日分配本月工资费用其中， A产品工人工资60000元，B产品工人工资30000元, 车间管理人员工 资4000元，厂部管理人员工资60000元33. 31日按工资总额14%计提职工福利费34. 31日按收入10%计算本月销售税金35. 31日接银行通知支付本月利息14000元36. 31日分配本月制造费用，分配比例是直接人工37. 31日本月A、B产品各27台全部完工计算完工产品成本38. 31日收到金周公司分配投资收益 20000元存入银行39. 31日结转收入、成本费用帐户40. 31日按33%的税率

12、计算应交所得税41. 31日按净利的10%提取盈余公积42. 31日按净利的80%计算应付投资者的利润要求 根据12月的经济业务编制记帐凭证并正确输入记帐凭证四、实验步骤1. 启动会计凭证系统(1) 启动(2) 注册2. 设置账套参数(1) 建账向导(2) 建账选项1 .会计凭证的录入2. 会计凭证的汇总(1) 增加凭证(2) 修改凭证(3) 冲销凭证(4) 删除凭证(5) 查询凭证(6) 汇总打印凭证5. 审核凭证(1) 出纳签字(2) 更换操作员(3) 审核凭证五、实验要求(1) 记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。(2) 记录实验过程中遇到的操作问题、解决过程，感受。

13、(3) 完成实验，将数 据备份，存放到指定目录。实验四会计帐簿的登记与查询一、实验目的熟练掌握会计帐 套的登记与查询的用法。二、实验准备正确完成完成实验三全部实验。三、实验步骤1启动会计帐簿系统(1) 启动(2) 注册2 设置账套参数(1) 建账向导(2) 建账选项3 记账(1) 记账(2) 取消记账(“期末”菜单，单击“对账”，按 Ctrl + H)4 账簿管理(1) 三栏式总账(2) 发生额及余额表(3) 组合条件查询(4) 多栏账明细账(5) 账簿打印5部门核算与管理(1) 部门总账(2) 部门明细账(3) 部门收支分析6. 项目核算与管理(1) 项目总账(2) 项目明细账(3) 项目统

14、计分析7. 往来辅助账管理(1) 往来勾对(2) 往来余额表(3) 往来明细账(4) 往来催款单(5) 往来账龄分析四、实验要求(1) 记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果(2) 记录实验过程中遇到的操作问题、解决过程及感受。(3) 完成实验，将数据备份，存放到指定目录。实验五工资核算项目的计算一、实验目的通过上机实验使 学习者掌握工资核算项目的过程及处理技能。二、实验准备正确完成日常业务处理。三、实验步骤1启动工资核算系统(1) 启动(2) 注册2 设置账套参数(1) 建账向导(2) 建账选项3. 工资核算四、实验要求(1) 记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨

15、论结果。(2) 记录实验过程中遇到的操作错误、问题、解决过程及感受。(3) 完成实验，将数据备份，存放到指定目录。实验六固定资产的核算一、实验目的通过上机实验使 学生掌握固定资产的核算处理的过程。二、实验准备正确完成日常业务处理。三、实验步骤1启动固定资产系统(1) 启动(2) 注册2 设置账套参数(1) 建账向导(2) 建账选项3. 固定资产的核算四、实验要求(1) 记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果(3)(2) 记录实验过程中遇到的操作错误及问题、解决过程及感受。 完成实验，将数据备份，存放到指定目录。实验七会计报表的编制与分析一、实验目的通过上机实验，使学习者熟悉报表

16、格式定义的流程，掌握适用报表格式管理系统定义 表样和报表公式的操作技能，掌握命令及批命令在报表中的运用。二、实验准备正确完成系统管理的实验和总账系统的实验。四、实验步骤1报表格式定义(1) 启动建立报表(2) 设置报表表样(3) 关键字2. 报表公式定义(1) 定义单元公式(2) 定义审核公式(3) 定义舍位平衡公式(4) 保存报表格式3. 报表数据处理(1) 打开报表(2) 账套初始(3) 增加表页(4) 录入关键字(5) 编制报表(6) 审核报表(7) 报表舍位操作4. 表页管理及报表输出(1) 表页管理(2) 外观显示设置(3) 打印输出5. 报表模板(1) 调用报表模板(2) 调整标准报表模板(3)