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文档简介
1、页眉市级非税收入收缴流程一、执收单位 向缴款人开具非税票据(或通过执收单位 建立的业务平台向缴款人提供缴费渠道)。二、缴款人 通过银行柜台、收费点 POS 机刷卡、网上 缴费等方式完成缴款。三、非税代理银行 依据非税票据、非税系统记录的开票 信息、资金到账情况处理相应业务,日终将资金划入非税专 户,非税信息于次日 10 点前上传非税系统。四、非税系统 对银行上传的数据进行核对清算,完成后 将确认无误的数据推送至财政大平台。此阶段主要完成两项工作,一是依据票据记载的原始信 息进行数据清分后生成财政收入数据,在原始票据信息外补 充预算科目、资金性质、主管部门、分成收入数据等;二是 根据银行上传非税
2、系统的报文(包含收入明细、专户收支、 专户余额三个文件)与非税系统的数据进行对账。常见问题:1. 系统处理收入数据差错,导致部分记账要素信息错误 或不完整,如资金性质错误、预算科目对应错误、主管部门 对应错误或缺失、非税项目代码错误、市区收入混淆、分成 收入数据未处理等问题;页眉2. 因对账周期较长,导致上传财政大平台的收入数据少 于实际确认缴款的数据,不利于准确反映当期财政收入和收 入的及时入库;3. 因总会计记账采取从财政大平台直接读取非税系统数 据的方式,非税系统中预算科目、非税项目、执收单位、分 成比例等的预设参数及相关对应关系在志诚总会计软件中 无记载,总会计业务人员无法查看相关参数
3、及对应关系设置 情况,相关设置变动后会导致前后记账数据不一致的情况。五、国库处 通过数据接口将要素信息完整的非税收入数 据从大平台导入四方志诚总会计软件记账。非税收入记账要素:执收单位代码、名称,非税收入项 目代码、项目名称,预算科目代码、名称,执收单位主管部 门代码、名称,资金性质代码、名称,代理银行代码、名称, 金额,记账日期,收入级次。六、国库处 根据帐套内已记账收入开具“缴款书”缴库, 收入缴入国库后即反映为当期财政预算收入,收入数据正式 确定,不可单方面更改。如后期需对已入库收入进行调整、 更改,需通过调库、退库等方式通过人民银行办理。七、国库处 依据人民银行反馈的金库报表核对收入入库 情况。关于数据管理方面的建议:页眉1. 按日完成数据核对上传工作,提供查询报表以便查看 收入数据的基本情况;2. 财政大平台的数据由收支中心统一管理,已上传大平 台的非税数据,如需调整需经收支中心授权;3. 差错处理,对不影响总会计记账的数据,经收支中心 授权后,按规定程序进行调整(如票据串号等情况);涉及 总会计记账要素信息的调整事项需商国库部门后确定处理 方案;4. 已上传财政大平台的数据,每次发生数据调整更新时 自动生成工作日志,可在大平台下载查阅数据调整前后
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