朴智—神华朔黄铁路公司—访谈记录0910财务部经理沈玉章

1、精品文档，值得拥有访谈纪录0910 财务部经理沈玉章访谈时间： 2003 年 9 月 10 日 10： 10 11：30访谈地点：朔黄38 号楼办公室访谈对象：财务部申主任联系方式：办公电话内部分机手机访谈人员：罗畅张学森田彤李宝华张瑞霖记录人：田彤整理人：李宝华访谈纪要：访谈内容：L ：介绍一下公司A ：咱们朔黄公司是股份制公司，资本金到目前为止58.1 亿，主要来源于神华集团、铁道部23 亿 河北省 3.5 亿，神华集团是控股公司，出资人是产权代表，特点是整个财务管理围绕合资公司特点进行财务运转，财务体制。公司的定位是：公司是筹资、投资、成本、利润核算中心；分公司定位是成本、资金管理中心；

2、基层单位应该以物资消耗为中心。公司不同阶层的定位是这样的。 从财务体制上讲， 公司财务是统一财务、 集中管理的财务，全公司财务集中公司统一管理， 基层不设专门财务机构， 只设核算机构，由公司集中核算，为了解决现场矛盾，在原平、肃宁成立了会计中心，委派出去，由财务部统一管理，集中核算。会计中心职能是主要是核算职能。基层单位是报销制，会计中心职能是核算制，除核算职能还有一部分管理职能，主要是服务职能。 还有是监督职能。会计委派的目的： 会计核算员，不是分公司的人，这样，人员管理不受分公司领导的限制，做假帐，这样就解决了这个问题。实行会计委派制。 财务管理的职能还在分公司。 分公司报计划， 财务部核

3、定费用指标，超支要报申请， 就不能报销了。 实际财务体制框架就是这样。 如果仅仅是财务上面，就是两级。从行政上是两级，归根结底就是一级集中核算。L ：机关财务A ：我认为实行科室管理，现在的科级干部只是口头任命，不享受待遇。财务部现在业务分成：（1）运输收入组，负责运输收入核算、收支1 支，这个岗位在肃宁还有1 人，实行收支两条线；（2）计划财务组，主要负责成本预算，主要是预算管理，还有财务管理的职能，公司财务政策、财务管理制度、投资管理要提方案，不起决定的作用，主要负责具体职能，目前4个人， 4 个人分工： 1 个主管会计，现在我们把统计也放在这个租了。我们是运输统计，指1 / 3精品文档，

4、值得拥有标的完成。下边的收入、支出，管理职能财务计划祖来负责这项职能。（ 3）会计核算组，整个就是资金的调拨、成本费用、核算，收入也在这里核算，还负责稽查，看看我的钱是否收了。 现在人不够， 只有 1 个人。管报表， 管核算。 基本上天天在加班。我们用的是电算化， 是用友的系统， 比较稳定与好用。按照铁道部行业会计制度执行的。资金往来、成本、资产核算。资产核算组两人。包括固定资产。（ 4）基建组现在就一个人，我们主要负责协调，人手紧张，主要经理应付日常事务，一共4 个组，（5）还有机关财务组，两个人，一个会计，负责机关报销；一个出纳，负责管理费用核算，没有营业费用。会计中心目前肃宁13 人，原

5、平9 人。L ：有没有他们的分工A ：我就不管那么细了，会计中心有一个主任（科级），具体分工我给他们定基本框架，按专业分工。原平：实行一个主任，负责：（ 1）帐务处理、资金往来，一个岗位，多人一岗，（ 2）稽核岗位， 1 人。（ 3）资产管理会计：低值易耗品；（ 4）聘请了 1 人，再稽核一次。财务部经理直接委托。L ：会计中心联网吗A ：本来是联网的，但线路有问题，后来除了电问题。设定一个权限，应该全部联网。软件也是网络版。朔宁按业务分工， 负责两个分公司， 一部分负责计量报销，一部分负责肃宁报销。报销实行了联网，没办法核定权限，设置窗口，这种窗口与银行基本上一样，他的稽算也是互相稽核。收入

6、管理1 人，资产管理（固定资产、低值易耗品）1 人，两边都有负责报表的主管会计。L ：总公司是什么方式对他们进行管理的？A ：路畅达是个独立的子公司，必须通过公司董事会、监事会， 审计职能也在财务，无专人。我们没有内部审计。前段时间从会计中心、财务部抽人，成立临时检查小组。但目前看，如果有专门的机构， 会增加成本， 一年需上百万， 管理成本太高不行，企业管理的目的是盈利。L ：成本费用控制？A ：这由计划财务组管，对分公司实行指标包班干，实行内部承包。指标如何定，实行两上两下，预算是根据每年的大盘子来审核， 根据目标利润来定， 目标利润根据往年的经验来定，当然也分批计划，如把一个项目分成几批，

7、下达总总指标后，分指标可以互相调剂，但必须报给财务部。 新式异分析也要按我的差异分析，不然永远找不到定额。从我的管理思想也是这么执行的。现在固定资产大，前两年70，去年60，今年成本大约占50左右。我们现在根据神华集团的要求，折旧、利息是完全不动的。我现在是将完全成本发。L ：预算管理？A ：预算基本上差异不大。我自己控制的基本没有差异，费用包干，基本花了。L ：资金管理、审批权限？2 / 3精品文档，值得拥有A ：看怎么理解一支笔了。不是一个人审批就是一支笔。L ：各部门，比如人劳部，每年是否固定额定？A ：比如差旅费，差旅费标准在我们这里，但出差我控制不了。另外还有职工教育费，最终还得通过

8、领导批，他只是承办部门，不是权力部门。领导更多的是一种形式。L ：咱们收入还有其他吗A ：有，主要是跟神华要钱。每月结算一次。L ：我们给股东做利润分配A ：每年都分，百分之百分配，80分配出去，今年净资产回报是3.2%， 4 个多亿的利润。肯定是高于银行。L ：咱们定期给财务数据，信息传递制度？A ：定期固定的东西给，不定期的反馈情况。我现在资金量大，定期存款，主要是提建议，每年经济指标。L ：您决的作为公司中层，公司再战略等方面想法？A ：作为公司中层，我认为公司目前战略规划符合实际，我们运输收入来源于运量，运量的提高关键是进口与出口， 如果我们解决了进口， 解决不了出口的问题， 我再投资

9、得到了回报，最终是将已经形成的资产发挥了效用，南下投资20 亿，北上投资7 个亿，通过自身资金能够解决，从资金运用来看，没有好的运用，如果我的项目搞成了，我的总资产回报率达到银行。一个部门经理也好，但是作为国营企业他应该发挥整体功能，不仅仅是中层，如果我的差距与他们差距拉的太大，积极性方面收影响。我建议在实际中，责任和权力要匹配。L ：考核方面，对中层A ：现在我们实行模糊管理，我认为考核，有时候难得糊涂，你要搞得太清楚了。好多事情不好干。国营企业和私营企业不一样，多发一块钱都有困难。他和工人不一样。太认真了，也不行。这种单位他要裁员，能裁吗？任何东西都必须深入客观实际。L ：另外，组织机构、流程，职能方面？A