企业管理与控制的关键过程.ppt

1、MPC 企业管理与控制的关键过程,国家企业信息管理师职业资格培训,目录(agenda),1. 21世纪企业面临的挑战 2. 信息技术（IT）对企业战略和竞争的作用 3. MPC主题 4. 案例剖析,1 当今态势,企业信息化,企业信息化就是指企业利用现代信息技术、通过信息资源的深入开发和广泛利用，不断提高生产、经营、管理、决策的效率和水平，进而提高企业经济效益和竞争力的过程。,企业信息化应用场景示例-制造业,2. 信息技术（IT :Information Technology） 对企业战略和竞争的作用,影响企业竞争战略的力量,“一个产业部门中的竞争态势取决于五种基本的竞争力量，这五种力量的合力，

2、将决定产业中最终利润潜力。”Poter,供应商,潜在竞争者,替代品,顾客,行业内的 现有竞争者,进入的威胁,买方讨价还价的威胁,供方讨价还价的威胁,替代的威胁,企业如何面对竞争,企业的发展壮大， 离不开信息技术的发展 信息技术的投入使用， 能为企业增添新的利润增长,基本共识：,为IT寻找机会进入壁垒,成功的进入堡垒不仅满足客户的需要同时应使客户“上瘾”而离不开为要点。 海尔利用呼叫中心为顾客提供售前咨询、售中和售后服务是海尔品牌区别于对手的重要一环。,进入壁垒： 1、规模经济带来的低成本优势（成本领先战略） 2、产品内在的差异化（差别化优势） 3、产品在消费者心中的牢固地位（品牌战略、专利）

3、4、特殊原材料及销售渠道的控制,先进的供应链管理，减少中间环节，实现高效客户反应（ECR）； 高水平的信息化，沃尔玛专门建立了世界第一流的计算机管理信息系统、卫星定位系统和电视调度系统，用于物流跟踪和销售、订货、库存情况统计，以制定及时的市场策略； 沃尔玛公司极为重视企业文化的发展。,WALMART,Internet/Intranet项目 C3P项目 OA项目 ERP项目 Call Center项目 电子商务项目等,Haier,成功企业的信息化,企业管理控制和全面预算在IT中实现的层次,支持 环境,支持环境,PLM 产品设计和研发,ERP 企业生产和运营,SCM 企业内部和外部物流,CRM市场

4、营销和服务,业务 操作,价值增值链的过程（运营控制）,人力资源的开发和管理,财务和预算计划与控制,质量控制,客户满意,管理计划与控制系统(MPC),管理计划控制,战略,客户和市场,投资,评价,3 MPC,管理的策略和方法,是在战略基础上通过计划来对管理任务进行控制，保证任务能够按照预定的计划执行，计划执行的结果则按照企业制定的绩效标杆进行考评。 MPC在企业策略与企业运营管理之间起着承上启下的作用，MPC不仅保证企业计划目标的执行，同时也保证企业的安全运行，确保企业资源特别是资金的有效利用和有效配置，与企业执行系统一起集成运行，确保企业能够持续安全有效运行并取得竞争优势。,企业/组织面临的挑战

5、,1、区域广泛以及全球化 2、业务的多元事业化 3、产业的供应链 4、并购、合并与重组,5、企业投资方以及股东对企业增长以及收益的期望 6、员工的价值实现 7、企业的社会贡献价值,1、企业现在处于什么位置，该走向何处-企业的竞争战略是什么 2、如何准确的预测企业的未来销售 3、如何保证资源（资金）的配置支持企业的竞争战略实现 5、资源分配的有效性（effective) 6、如何高效准确的制定年度预算，而不是费时费力劳命伤财。 7、决策者需要知道今天会发生什么，明天将发生什么，而不仅要知道过去发生了什么,企业/组织考虑,8、与计划相比做得如何？实际发生了什么？为什么会发生？ 9、是否有可选择的方

6、案 回答这些不仅有财务数据，同时还要有非财务数据。,管理,在特定的环境下对组织所拥有的资源进行有效的计划、组织、领导和控制，以便实现既定的组织目标的过程。 1、目的性，有意识的 2、四大职能相互关联、交叉循环 3、通过运用资源来实现 4、必须面临一定的环境并受其影响（相互作用）,1、计划是为了达到预期目标而对未来事项进行安排的过程。 2、好的计划能够管理者把握机会、达到目标、尽量降低无法避免事项的负面影响，企业的成功常常得益于良好的计划。 3、计划的失败通常会使目标无法实现，同时还可能引起财务危机。,凡事预则立，不预则废,计划,计划的作用,1、指引方向，指导工作 2、降低风险，掌握主动 3、减

7、少浪费，提高效益 4、提供控制的标准,计划的阶段,1、估量机会，确定目标 2、调查研究，明确前提条件 3、提出多种备选方案，通过比较选择确定满意方案 4、拟定派生方案 5、用预算使计划数字化,预算-资源配置的最关键因素,1、市场经济下的企业一般制定五年发展规划，编制下一年度的预算满足企业一年的要求。此时的情况是企业外部的业务环境相对稳定，发展比较缓慢。 2、21世纪的经济特征是变化快，周期短，变化的不确定性。预算的步伐必须与竞争的经济环境变化同步，特别是特发事件的发生。 3、因为变化的不确定性，因此过去不再是未来的标杆和指示器。预测市场以及竞争对手的业绩已经变得非常重要。 4、预算不仅仅是控制

8、成本，企业或组织必须从传统的计划报告中解脱出来，需要建立新的管理方法。,预算的驱动力变化趋势,1、财务驱动 2、运营的驱动 3、策略的驱动,1、运营的驱动 2、财务驱动 3、策略的驱动,1、策略的驱动 2、运营的驱动 3、财务驱动,Phase I,Phase II,Phase III,战略目标、长期目标、预算和日常运营之间的关系,预算编制程序（Budgeting),最高领导机构下达规划指标,最基层成本控制人员草编预算,各部门汇总，编出业务预算,预算委员会审核、平衡业务预算，汇总公司总预算,行政首长批准，审议机构通过或驳回修改预算,主要预算指标报董事会或上级主管单位，通过或驳回修改,批准后的预算

9、下达各部门执行,销售预算,长期销售预算,期末存货预算,生产预算,直接材料预算,直接人工预算,制造费用预算,销售费用、管理 费用预算,产品成本预算,现金预算,资本支出预算,预计损益表,预计资产负债表,预计现金流量表,全面预算（Master Budgeting),1、预算计划和目标的充分沟通。Top-Down与Bottom-Up结合 2、预算与计划和控制结合 3、预算与企业策略、计划和财务报告充分集成 4、计划和控制响应要更快 5、利用CSF和关键绩效因素进行对焦和监控指示 6、IT技术将是关键技术和基础,全面预算的原则和发展趋势,控制,按照计划标准衡量计划的完成情况和纠正计划执行中的偏差以确保计

10、划目标的实现或适当修改计划，使计划更加符合实际情况。即“纠偏”和“调适”。 1、有限理性 2、信息的不对称性 3、未来的不确定性,控制的类型,1、预先控制（事前控制、前馈控制） 预算、岗前培训 2、实时控制（现场控制、过程控制） 面对面 3、事后控制（成果控制、反馈控制） 三大财务报表,控制点的选择,1、该点是否影响整个工作的运行 水源 2、该点容易产生偏差 成绩 3、合适的控制点和量足以反映全局 利润增长率,1、采取“收支两条线”，以电子化的手段规范资金管理流程，加强监管力度，降低资金运营风险 2、以信息化的手段实现全行业资金的集中管理，降低财务费用，提高经济效益，实现资金资源优化配置,案例介绍资金管理,原则：,资金管理系统经济效益分析：,某公司2001年实施了资金管理解决方案。该公司在方案实施之前和之后的资金情况分别如下所示，同期国家银行存款利率为0.99%,一年期银行贷款利率为5.715%。 资金结算管理中心的直接经济效益数据： 原有银行贷款：17亿元