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文档简介

1、机关财务管理制度根据会计法和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。 （一）、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。 （二）、经费管理 （1）、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。 （2）、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。 （三）、费用开支报销程序：开支计划请示局长同意经办人办理办公室主任核实分管领导审核局长审批出纳付款。 （1）、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审

2、批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。 （2）、文印、复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。 （3）、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理；单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。 （4）、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支；标准由局长确定。凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。 （5）、小车修理费。小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理xx须事前向局长请示，同意后方可修理。 （6）、现金管

3、理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负；出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。 （7）、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。 （8）、票据管理。xx使用的票据一律使用财政局统一印制的专用据。不得白条收款。购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。 （9）、单位任何经费的开支，未经领导同意，先斩后奏擅自决定发生的费用及白条报销费用，一律不予以审批报销做帐。购买办公物品和生活招待产生的费用原则上由两人以上经手。 （10）、公共财物管理。财物分为固定财物和日常办公用品管理。固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等；日常办公用品有纸、笔、墨水、文具、书籍、电脑打印机耗材等，由办公室统一购置并负责日常登记管理。每年底由办公室对固定财产进行一次清理。 购置办公用品

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