【精品文档】“十三五”时期国税发展规划纲要

1、“十三五”时期国税发展规划纲要 “十三五”时期是我国经济社会发展的关键转型期，对税收工作提出了新任务和新要求。根据总局和省局相关会议精神，结合xx工作实际，“十三五”时期xx国税工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神，坚持以科学发展观统领全局，紧紧围绕“四个全面”战略布局，深入实施“工业立市、借力发展、特色竞争”三大战略，努力实践“聚财为国，为民收税”的工作宗旨，进一步推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，确保国税收入平稳较快增长，充分发挥税收调节经济和调节分配的作用，为xx全面建设小康社会，提前基本实现现代化作

2、出新的更大的贡献。 “十三五”时期，xx国税发展与改革的基本目标是： 1服务经济目标服务科学发展的职能作用充分显现。认真贯彻落实各项税收政策，深入研究政策效应，为加快经济发展方式转变、优化经济结构调整和改善民生提供有力的保障。 2组织收入目标国税收入持续稳定增长。收入增幅与gdp同步，税收弹性系数大于1。收入结构不断优化，所得税占收入比重稳中有升。到2020年全市国税收入超过80亿元。 3税收执法目标税收法制环境有效改善。全力推进“平安xx”建设，税收执法风险明显降低，税收执法正确率达99%以上，稽查选案准确率达90%以上，稽查案件结案率达95%以上，稽查查补收入入库率达95%以上。 4税收征

3、管目标税收征管质量和效率稳步提升。税收征管体系日益健全，税源专业化管理新模式基本形成，信息管税取得更大成效，征税成本持续降低，纳税遵从度和税收征收率不断提高，纳税人准期申报率达99.5%以上、入库率达99%以上。税收征管信息化水平大幅提升，增值税普通发票网上开票率达90%，增值税专用发票网上认证比例达90%以上，网上抄报税比例达90%以上。 5纳税服务目标社会满意度明显提高。创新纳税服务工作，完善纳税服务举措，保护纳税人合法权益，提高国税部门服务经济、服务大局、服务纳税人的能力和水平，在省局第三方满意度调查中力争上游。 6队伍建设目标干部综合素质显著增强。领导班子结构全面改善，行政领导能力进一

4、步增强。健全干部评价机制，激发干部队伍整体活力。干部队伍素质、知识、年龄结构进一步优化，大学本科以上学历干部比例达到75%以上。基层建设进一步加强，内控机制不断完善，与xxxx文化相融合的xx国税文化进一步成熟，力争实现干部职工“零违法、零违纪”，确保2020年前获得“全国文明单位”。根据上述基本目标，要着力抓好以下六个方面的工作： 一、大力组织税收收入，不断提高收入质量 （一）认真贯彻组织收入原则。坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税、坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则，大力清缴陈欠，严格控制新欠，规范缓税审批，认真贯彻落实税收优惠政策，确保税收与经济同步

5、协调增长。 （二）强化税源监控。稳步扩大重点税源监控范围，健全完善市、县二级重点税源监控体系。建立和完善综合与分类相结合的重点税源监控指标体系，根据行业特点设置指标，更好地实现监控目的。结合金税三期建设，积极改进重点税源监控数据采集方式，彻底解决部分指标重复报送问题。系统建设重点税源电子台帐，全面掌握企业税源税收情况的历史、现状及趋势。 （三）深化税收分析。认真执行税收分析工作制度，完善税收经济分析、企业纳税评估、税源监控和税务稽查“四位一体”横向互动机制。完善市、县二级收入核算部门纵向分析联动机制，按照各级职责分工，密切上下互通和信息共享，加强上级对下级的指导和下级对上级的支持，促进税收分析

6、工作有序开展。 （四）完善核算数据管理体系。建立完整科学的数据指标体系，包括税收收入指标、税收业务指标、宏观经济数据、及行业企业生产经营等数据。充分运用纳税申报信息、税收会统核算信息和重点税源监控、税收资料调查数据，反映企业增加值、销售、投资、出口、利润等经济核算指标指标的实际发展状况；反映国民经济行业结构状况和质量状况；通过对地区、产业、行业、重点企业等维度的结构分析，反映经济结构调整和发展方式转型情况。 （五）建立核算分析平台。金税三期生产数据实行先总局集中后返各省的模式。根据总局统一开发的数据平台，积极开发具有xx特色的各种应用功能，以满足全市个性化分析和管理需要。 二、深入推进依法治税

7、，切实改善税收环境 （一）强化执法监督。进一步改进和完善税收执法责任制，继续推进税收执法责任制考核管理工作。进一步完善税收执法管理信息系统，构建人机结合的税收执法责任考核机制。强化执法过错责任追究，加大对执法过错责任行为的通报与惩戒。 （二）防范税收执法风险。规范税收执法程序，进一步提高对执法合法性的认识，既要实体合法，又要程序合法，既要遵从税法，又要保障纳税人的权利。细化执法标准，规范自由裁量，预防和减少行政争议。建立健全化解税收争议的有效机制，进一步健全行政投诉处理制度，方便纳税人对税务违法行为进行投诉，建立行政投诉限期处理、情况反馈和备案以及评议考核制度，探索敞开式投诉模式，推进“阳光投

8、诉”。坚持“以人为本、复议为民”理念，积极将有可能引起行政诉讼的涉税争议引导到行政复议中来，降低税务行政诉讼率。加强行政与司法的良性互动，完善互动机制。重视争议调解，将调解工作贯穿于申请受理、案件审查等各个环节，妥善解决纳税人的合法合理诉求。 （三）加强规范性文件管理。定期开展对重大税收决策和税收制度的跟踪反馈工作，加大税收执法依据的清理力度，及时修改或废止有问题的规范性文件，提高税收制度的系统化程度。强化税收规范性文件备查备案制度，依法处理审查中发现的各类问题。建立税收规范性文件异议处理机制，及时、妥善解决纳税人对税收制度提出的争议。 （四）整顿和规范税收秩序。密切关注涉税违法活动新动向，坚

9、决打击各种涉税违法行为。严厉查处虚开和故意接受虚开增值税专用发票与其他可抵扣票，骗取出口退税，以及利用做假账、两套账、账外经营偷税等案件。每年开展针对重点行业、重点地区、重点税源的专项检查和专项整治。高度重视涉税举报案件、协查案件和大要案的查处工作，严格落实举报案件下查一级制度。改进稽查选案办法，完善优秀案件评审制度，加强案例分析和专项检查总结，查找管理漏洞，完善管理办法，改进办案方法。强化案源管理，完善案件督办和协查机制。依法加大涉税违法案件处罚力度和查补税款追缴力度。建立健全国税、地税、公安机关联合打击涉税违法犯罪的长效机制，对涉嫌犯罪的案件按规定移送。 （五）加强税法宣传教育。坚持日常宣

10、传与税收宣传月集中宣传相结合、正反典型宣传相结合，探索建立税法宣传的长效机制。完善国税网站建设，落实税法公告制度。加强与宣传、新闻、教育等部门的联系沟通，保证纳税人及时了解最新政策措施。积极开展税务系统“六五”普法工作，提高全社会纳税意识。 三、不断优化纳税服务，进一步提高纳税人满意度 （一）引入客户关系管理理念。以纳税人为中心，以纳税人需求为导向，真正形成以提高客户满意度为标准的服务工作理念。切实把尊重纳税人、服务纳税人、保障纳税人权益的纳税服务理念贯穿到税收工作全过程，构建全员服务、全程服务的工作新格局。建立“收集纳税人需求，分析纳税人需求，满足纳税人需求”的多层次多渠道多形式的服务需求工

11、作机制。评估和改进纳税指南应用质量，建立咨询服务情况通报制度，健全纳税咨询绩效考评办法，建立网络课堂，提供网络培训，通过开拓新服务项目和改进现有服务方案，不断提升纳税服务质量。 （二）建立多元化的纳税服务方式。为纳税人提供优良的多元化服务，使纳税人可以通过办税服务厅、12366纳税服务热线、国税网站、短信等多种方式办税。纳税人可以通过标准化、规范化的纳税服务厅办税，也可以“足不出户”通过“12366纳税服务热线”、“网上税务局”，获取税法宣传、纳税咨询、办税服务和权益保障等基本服务，并可通过国税网站群在线咨询、意见建议在线收集、投诉举报在线受理等网上互动功能。同时，将纳税人进行分类，动态掌握其

12、需求变化，有针对性地不断完善纳税服务。逐步形成规范、统一、文明、高效的办税服务体系。 （三）健全纳税人权益保护机制。充分尊重纳税人的权利，切实为纳税人提供优质服务，通过优质服务促使纳税人提高纳税遵从度。建立纳税人援助中心或维权机构，明确纳税人权益保障渠道，切实保障纳税人的知情权、参与权、表达权、监督权。建立对纳税人意见、投诉的快速处理机制，并实行承诺制度。纳税人意见和投诉渠道畅通，通过纳税人民主听证、监督评议等制度，增强国税机关的透明度。 （四）加大社会化纳税服务力度。遵循成本效益原则，通过专业的中介和社区组织为纳税人提供纳税服务，包括税务中介机构、纳税人协会和志愿者机构等。要引导中介机构为纳

13、税人提供法律咨询和帮助，并通过媒介开展税法宣传活动，为纳税人提供优良的纳税服务。 （五）建立纳税服务绩效考评机制。按照“内外结合、客观公正”的原则，制订纳税服务考评办法，明确纳税服务考核内容、考核方法、奖惩机制等要求，客观反映纳税服务工作总体评价。按照“科学合理、普遍适用”的原则，围绕税法宣传、培训辅导、纳税咨询、政策执行、办税服务等内容，逐步建立健全定性指标与定量指标相结合的纳税服务考评指标体系。将纳税服务考核结果与岗位责任制考核和评先树优等进行挂钩，充分调动干部职工提升纳税服务质量的积极性、主动性和创造性。通过网络投票、委托第三方调查、召开纳税服务座谈会、推行办税服务厅电子评价系统等方式，

14、开展纳税人满意度调查，及时了解纳税服务状况，收集纳税人对纳税服务的意见和建议，分析纳税服务工作存在的问题，促进工作改进。按照“激励为主、持续改进”的原则，推行纳税服务评比通报制度，加强对考核结果的沟通反馈和综合分析，引导督促各部门、各环节及时解决税收管理和纳税服务中的突出问题，形成纳税服务持续改进机制。 四、深化税收征管改革，扎实推进税源专业化管理 （一）完善征管组织结构。坚持以工作流程为导向，减少业务层次，优化基层机构设置。进一步推进涉税审批职能归并改革,整合基层征管机构，压缩管理层级，加快建立网上涉税事项申请受理和税务机关涉税事项办理与后续监管反馈管理系统，建立涉税事项流转的流程跟踪机制，

15、实施全程监控评价。 （二）加强征管制度体系建设。全面落实税收征管法修订原则和思路，完善与征管法配套的税收征管制度体系。完善税收管理员制度，建立税收管理员绩效考核制度，全面实施涉税审批和监管分离，使税收管理员从日常事务管理中解脱出来。完善纳税评估管理办法。应用风险管理理念和方法，修改评估工作规程，明确评估定位、法律依据、与稽查的关系以及由此带来的执法风险和评估文书适用等实际问题。完善纳税评估内部管理，建立集中集体认定处理和复查机制，加强纳税评估执法监督力度，全面推行综合性、专业化评估和日常性、简易性评估相结合的模式，不断提高纳税评估质量和实际成效。完善税收征管档案管理办法。在科学划分征管档案种类

16、的基础上，规范征管档案的管理程序，积极探索电子征管档案的日常管理，逐步取消纳税人纸质申报和其他报送资料，减轻纸质征管档案资料的受理、收集、整理、归档、保管等工作，实行分户与分类结合的档案管理，完善电子档案存贮，提高征管档案应用水平。 （三）健全税收风险管理运行机制。按照风险管理的要求，从政策制度管理为主的职能导向，向政策制度遵从管理的职能导向转变，努力使市、县局直接融入到风险管理的大流程格局中，逐步承担起风险管理运行流程中的“目标规划、分析识别、等级排序、风险控制、绩效考评”等重要职能。充分运用信息化手段，加强对税收风险的评定和重点对象的监控，逐步建立税收风险指标数据库。建立集中管理、上下互动

17、的税收风险信息情报管理制度，梳理内部沉淀信息，拓展外部信息的采集渠道，提升跨地区信息交换、查询功能，形成跨地区信息采集、交换管理机制。做好综合税收风险分析、专题税收风险分析、税收程序性风险分析等分析识别工作，建立协调统一的风险应对机制，深入研究税收风险的应对策略，有针对性地采取纳税辅导、风险提醒、纳税评估、税务稽查等措施进行风险处理，提高税法遵从度。 （四）强化各税种管理。按照以票控税、网络比对、税源监控、综合管理的要求，加强增值税管理。巩固和提高增值税申报纳税“一窗式”管理。加强对增值税零负申报和税负异常企业的监控。落实消费税调整政策，细化消费税管理。以车辆购置税征收为控制环节，抓好车辆税收

18、“一条龙”管理。落实企业所得税“核实税基、完善汇缴、强化评估、分类管理”的工作要求，认真实施企业所得税分类管理办法。加强国际税收管理。深入开展税务审计。完善建立健全非居民税收征管体系以及中国居民境外投资税收服务体系和境外所得税收征管体系。加强出口退（免）税审核、审批管理。完善出口退（免）税评估与预警机制，及时办理出口退税和免抵调库。 （五）提升信息管税水平。增强信息质量管理意识，建立健全信息质量监控体系，按照“把住入口、过程控制、持续改进”的思路，规范数据采集、录入及质量考核制度，坚持审核、复核、校验与实地检查相结合的质量监控方法，通过前台实时录入监控与后台定时逻辑校验等系统的应用，保证征管基

19、础数据采集的及时、完整与准确，为信息的分析应用奠定基础。树立“信息管税”理念，积极推进税收业务和信息化技术的融合，建立信息集中条件下完整的信息采集、传输、存储、加工、分析和分发、反馈体系，通过“信息管税”来提高宏观决策的速度和质量，加强对税收征管运行的风险防范与控制。充分利用第三方信息，及时发现漏征漏管户和非正常户，防止少数纳税人利用注销登记逃避纳税义务。加强与公安部门共享公民身份信息工作步伐，防止不法分子利用虚假身份、证件办理税务登记、涉税资格认定和骗购发票等违法行为。 （六）抓好金税三期工程建设。根据总局和省局对金税三期建设的统一部署，对网络设备、系统环境、硬件设备等进行全面调查。在充分挖

20、掘现有资源的基础上，加大对硬件资源的整合力度，充分发挥设备资源的潜能，确保金税三期建设工程顺利推行。 （七）完善协税护税的长效机制。积极争取地方党委、政府的支持和相关部门的配合协作，努力通过制定地方性文件、政府规章等方式，明确相关部门协税护税的责任和义务，逐步建立政府领导、税务主管、部门配合、社会参与、法制保障的综合治税长效机制，健全协税护税体系，形成综合治税合力。 五、加强干部队伍建设，稳步提高队伍整体素质 （一）提高领导班子带队能力。坚持党要管党、从严治党，积极推进学习型领导班子建设，优化领导班子知识结构。完善党组中心组学习制度，提高领导干部政治理论水平。强化领导干部实践锻炼，完善党组科学

21、决策机制，做好领导干部交流培养，提高各级领导干部带队能力。 （二）加强机关党的建设。按照科学理论武装、具有世界眼光、善于把握规律、富有创新精神的要求，大力加强理想信念宗旨教育、党员意识教育和思想道德教育，进一步巩固和扩大党的群众路线教育实践活动和“三严三实”专题教育实践活动成果，积极推进学习型党组织建设。围绕建设“实干型”党组织要求，认真落实党建工作责任制，建立健全以党的组织生活为主要内容的各项规章制度，认真解决党员干部在思想作风、学习作风、工作作风等方面存在的突出问题，充分发挥共产党员的先锋模范作用和基层党支部的战斗堡垒作用。加强工青妇等群团组织工作，发挥群团组织的桥梁纽带作用。 （三）建设

22、高素质专业化干部队伍。坚持近期需求与长远需求相结合，科学制定公务员招录计划，大力引进税收、会计、审计、经济、法律、统计、信息技术、外语等专业人才，有计划地提高高层次学历人才的招录比例。到2020年，全市国税系统大学本科学历人员所占比例上升到75%左右，研究生以上学历人员所占比例上升到8%左右。大力实施人才强税战略，建立健全人才引进、培养、使用、激励机制，培养一批政治坚定、勇于创新、求真务实、善于推动国税事业科学发展的高素质领导人才、行政执法人才，综合管理人才，专业技术人才和基层一线执法人才。2020年，取得注册税务师、注册会计师、律师等执业资格和工程师等专业技术职称的人数比2015年增长30%

23、以上。按照分类指导、突出重点、以点带面、整体推进的原则，制定科学性、针对性、操作性较强的人才库管理办法，明确各类人才库标准，规范 “选才入库”程序，注重对入库人才的培养使用。到2020年，全市国税系统人才库入库人数达到在职干部总数的20%以上。实施基层干部培训工程，以职业素养和岗位技能培训为主线，分级分类组织开展针对性、实效性强的大规模培训活动，基层干部参加集中脱产培训的时间平均每年不少于12天。大力倡导干部在岗学习，积极组织开展网络培训和岗位练兵、业务比武、知识竞赛等活动，努力形成一支高素质专业化的税收执法队伍。 （四）推进国税文化建设。大力弘扬以忠诚、敬业、守法、廉洁、创新为主要内容的税务

24、精神，加强“爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公”的税务职业道德建设，深入汲取xxxx文化的儒学精髓，积极推进xx国税精神文化、制度文化、行为文化和物态文化建设。加强和改进思想政治工作，创新思想政治工作的形式和方法，增强思想政治工作的吸引力和感染力。认真规划和开展文明创建活动，广泛开展形式多样的群众性文体活动，丰富干部职工的文化生活，满足干部职工的精神追求，力争2020年前实现“全国文明单位”创建目标。 （五）提高干部队伍活力。坚持竞争性选拔领导干部的主导方向，完善竞争上岗管理办法，促进优秀人才脱颖而出。健全民主推荐干部方式，扩大干部人事民主。全面落实行政执法类公务员管理，拓展基层公务员职业

25、发展空间。加大重要部门、关键岗位干部交流力度，推进系统内外、上下机关干部交流。健全干部评价机制，逐步推行全员绩效考核，科学运用考核结果，激发广大干部干事创业的积极性、主动性和创造性，提高干部队伍活动。 六、加强党风廉政建设，全力打造和谐廉洁国税机关 （一）推进惩防体系建设。深入贯彻落实中央工作规划精神，严格遵守中央“八项规定”，整体推进以完善惩防体系为重点的反腐倡廉建设，加强督促检查，防止体系建设与反腐倡廉各项具体工作相互脱节的问题，确保惩防体系建设的各项任务落实到位。推进具有xx国税特色的机制体制建设，完善教育制度、预防制度、监督制度和惩治制度，完善反腐倡廉大预防工作格局。加强内控机制建设，强化权力制约，减少制度漏洞，保证责任落实。创新管理方式方法，强化科技防腐的作用，推动总局税务纪检监察管理信息系统和省局廉政档案管理系统的应用，努力实现党风廉政建设由传统防腐向科技防腐转变。 （二）构建拒腐防变教育机制。继续完善“大宣教”工作格局，把反腐倡廉宣传教育纳入深入学习实践科学发展观活动之中，纳入国税系统宣传教育总体部署之中。深入开展廉政文化建设，创新示范教育、警示教育、廉政主题教育形式，注重人文关怀和心理疏导，提高学习教育的针对性和有效性。以理想信念、党风党纪、道德修养、价值观念、行为准则、生活情操