农村信用社组建农村商业银行的可行性分析

1、附件一：XXX农村信用社组建农村商业银行的可行性分析根据中国 银行业监督管理委 员会印发的农 村商业银行管理 暂行 规定XXX农村信用社对辖内经济、金融、社会环 境以及农村信用社 基本情况 进行了可行性分析后 认为 ， XXX 农村信用社符合 组建农村 商业银行的条件，在 XXX 组建一家 农村商业银行是必要的，也是可行 的。一、组建 XXX 农村商业银行的必要性随着近年来自身 业务的快速 发展， XX 联社各项业务 指标在 XXX 各金融机构中均 处于领先地位，经营 管理水平不断提高，比 较江华农 商行 组建之前各 项经济 指标， XX 联社相差不大，部分指 标具有 较大 的优势。由于体制的

2、局限和历 史的原因，制约了 XX 联 社又好又快地 发展，影响了服务“三农”潜能的发挥，弱化了支持地方 经济发 展的能 力。从江华 的成功 实践来看，可以通 过对现 有体制的根本性 变革，组建 农村商业银行，将现有机构做大做 强，可以进一步提升服 务“三农”质 量和增 强抗风险 能力，组建农村商业银行：一是深化农村合作金融机构改革的需要。 目前全国 农村信用社的 改革发展方向基本确定， 银监会提出 “争取用 510 年时间将农村信 用社分期分批 过渡到符合 现代金融企 业要求的有特色的社区性 农村银 行机构 ”，监管将与商 业银行的 标准统一，使农村信用社成 为真正的市 场主体。最近湖南省农

3、村信用社 联合社也要求已 经过 渡到统一法人的 农村信用 联社要 积极创造条件，逐步改制 组成农村商业银行。因此组 建 XX 农村商业银 行符合中央关于 农村合作金融机构改革方向，也是 进一步深化 农村信用社改革的必然 选择。二是完善法人治理 结构的需要。 目前 , XXX 信用联社实行了统一 法人体制 ,逐步完善了法人治理 结构,设立了社 员代表大会、理事会、审 计委员会，运作规范，成效显著。但在管理体制、产权 制度和法人治理 等方面仍然存在 诸多问题，难以适应社会主义新农村建设的需要。 XX 农村商 业银行可以在 XX 联社基础上，通过股份制改造，构建架构 规 范、运作科学、治理有效、适应

4、 社区性特点的公司治理模式，切 实增 强 股东的权力和责任意识，使股东真正关心 农村商业银行的经营活动。 同时，将进 一步健全股 东大会、董事会、监事会制度，完善董事会决策、 管理 层经营、监 事会 监督的法人治理模式，最 终建立合理、有效的营 运 和管理机制，真正 实现 “自主经营 ，自担风险，自负盈亏，自我约束”。三是增进市场信心的需要。 从当前金融服 务 体系 现 状来看，政策 性银行业务狭窄，国有商业银行调整经营战 略，大量撤并在 农村的机 构网点。农 村信用社已成 为农 村区域主要的金融机构，市 场占有、服务 对象的份 额均占有重要位置，承担了支持 “三农”发展的重任，已成 为 社会

5、主义新农村建设的主力军。农村信用社 虽然在经营中同样依照 中国人民银行 法、商业银行法的规 定运作，同时接受 银行业监督管 理机构的 监管，但由于没有 银行的牌子，许多经营活动受到政策性歧 视，如一些涉农财 政性存款，因自上而下的文件 规定要求开 户结 算在 商业银 行，把农村信用社排斥在外，造成 农村资金外流，不能反哺 农村， 一些企事 业单位也纷纷 仿效，导致农村信用社不能享受 银行业的“国 民待遇 ”。另外，部分社会公众对农 村信用社存有偏 见，认为信用社没 有银行可靠，客观上加大了 农村信用社吸收存款的 难度。农 村商 业银 行成立后，将会使牌子更加响亮， 业务渠道也将 进一步拓宽，自

6、身经营 环境会明 显改善，可以充分 发挥“银行”无形资产的品牌作用，增 强城 乡客户对农村商业银行的信 赖感，有利于增加并 长期稳定可用 资金来 源，促进农 村商 业银行盈利能力不断提高， 实力不断壮大。四是提升经营管理水平的需要。近年来，XX联社虽然得到了长 足发展，法人治理结构逐步完善， 经营管理水平不断提高，但由于受自 身发展过程中诸多因素的影响，在管理体制、产权 制度和公司治理等 方面较之商业银行仍有 较大差距。而农 村商业银行的组建，需要在诸 多方面必 须达到商 业银行的标准，客观上促使 农村商业银行进一步优 化经营机制和管理体制，同 时以现代金融理念指 导具体经营工作，修 订和完善

7、信 贷、财务、人力资 源等各 项规章制度，促进经营 管理水平的 全面提高。五是发挥支农资金主渠道和服 务农民的桥梁纽带作用的需要。 近 年来，由于国有商 业银行加快向城市 发展，在农村的机构网点减少，国 有银行、邮 政储蓄等银行机构吸收的存款大部分上存外 调，县域经济 发展严重“失血”是不争的事 实。农 村金融体系比 较脆弱，信贷资金供 求矛盾突出。组 建农村商业银 行便于其在 资金拆借市 场拥有与其他商 业银行平等的席位，从而拓 宽融资渠道和 规模，更好的发挥支农资金 主渠道和服 务农民的桥梁纽带作用。六是增强市场竞争能力的需要。 当前，银行业竞争日 趋激烈，农村 信用社的支 农压力和业务竞

8、 争能力呈 现出明显的不对称，农村信用社 如果安于 现状，不思进取，就有被其他金融机构重 组的可能。农 村商业 银行组建后，实行股份制的形式，完全以商 业银 行的模式运作信 贷资 产，既能适应地方经济发 展现状，又符合农村信用社改革的要求，有利 于提高 农村信用社的社会整体知名度。组 建农村商业银 行，以商业银 行的品牌深入到客 户意识中，扩大农村商业银行的 资金来源，提高农 村商业银行的资金实力，为地方经济发展提供更多的金融服 务。鉴 于 农村商业银行的股 东在农村、客户 在农村、前途也在农村。立足县 域经 济、服务 “三农”发展，乃是农村商 业银行的生存之本、发 展之源，其更 能专心致力于

9、 县域经济 的发展，能为 本地提供具有可持 续性的金融支 撑。在贷 款审批权限上的提高，可以更好的支持 县域中小企 业的做大 做强，加大对地方 经济的支持力度。七是 扩大财税收入来源，实现地方经济发展的需要。 农村信用社 作为金融企业，其营业及经营所得必 须纳税，同时通过发放贷款等资 金投放手段，可以使税收来源放大， 实现下游税源。如果在现阶 段不 进 行改革，做大做 强，在未来可能被其他周 边县 区金融机构兼并，成 为其 他地区商 业银行的子公司，税源可能外流。如果组 建成功，在机构 设置 上，可以打破区域界限，到外地 设立分支机构，实现跨区域 发展，吸收 外地资金用于当地 发展；也可以兼并

10、和收购本市一些 规模小、效益差 的信用 联社，迅速扩大资产规模。另外，通过 努力，做好引进境内外 战 略投资者的准 备工作，争取达到 银行上市的条件。农 商行一旦上市，全 国资金回流，资金有可能几十 亿或成百亿增长，对当地经济发 展支持 更大。二、组建 XX 农村商 业银行的可行性按照国务院关于深化 农村信用社改革 试点方案的精神，对照中国 银行业监督管理委员会相关文件要求，根据 XX 地方经济和信用社自 身发展现状，通过各方努力，XX联社可以达到组建农村商业银行的 条件。截止 2011年 6 月末， XX 联社资产总额为 99981万元，其中各项 贷款余额 53350万元；负债总额 9762

11、4万元，其中各项存款余额 96609 万元；所有者权益 2357万元；全县农村信用社五 级分类不良贷款 8270 万元，占比15.5%，其中：次级类贷款 106万元，可疑类贷款 7992万元， 损失类贷款 172万元，分别占各项贷款余额的 0.2%、14.98%和 0.32%；股本金余额 1955 万元，核心资本充足率、资 本充足率分 别为 3.27%和 3.27%，拨备余额 3786 万元，拨备 覆盖率 47.78%；实现经营 利润 217万元，资本净额 1707万元。全县农 村信用社有 营业机构 15 家，其中信用社（部）12家、信用分社、储 蓄所 3家，有在册正式 职工 132 人。1经

12、营实力不断壮大，具备组建条件一是科学 实施市场定位战略。 XX 联社面对产业 化结构调整与经 营环境变化带来的机遇和挑 战，明确发展思路，明确市 场定位，立足于 “三农”，以完善的法人治理 结构为保障和支撑，以 组建农村商业银行 为近期目 标和努力方向，强势拓展各 项业务、凸显 个性化经营特色，打 造出特色 鲜明的 农村商 业银行品牌。二是不断增 强营运资金实力。实施“巩固阵地、扩 大辐射、总 量扩 张、结 构优化”的战略决策，通过扩大盘子、提高占比、优 化结构、集约 化经营，加速电子化建 设步伐，注重量、本、利结 合，实现降低成本和 提高效益两手并重，达到 资金总量攀升、结 构协调 和规模扩

13、大。截至 2011年6月末，XXX银行业金融机构各项存款余额30.75亿元，其中 XX 联社为 9.66 亿元，占比 31.41%。三是合理扩张服务三农”规模。坚持以“XX人民自己的银行”为 第一定位，树立“大农业”观念，优先安排 资金支持特色 农业、高效农业 ， 运用信贷杠杆引导农民大力发展绿色、生态农业。积 极抓住推 进全民 创业契机，加大对微小企业的信贷投入，全县已有 23个“龙头”企业、 近100户民营企业、580户个体工商 户与信用社建立了信 贷关系，为信用社创造了良好的金融 环境和发展的机遇。截至 2011年 6月末，XXX银行业金融机构各项贷款余额8.6亿元，其中XX联社为5.3

14、3亿元，占比为 61.98%，优质 客户群体的覆盖面占据了全 县金融机构的 大“半壁 ”江山。四是全面提升 经营收益水平。加强经营 核算，加大收息力度，开 办 中间业务 ，提高增收水平，合理控制成本支出，推 动效益水平不断提高， 2011年6月末实际经营 利润217万元。2.风险管理和法人治理水平已符合 组建农村商业银行要求 风险管理指标可以达到 农村商业银行市场准入条件。截止2011年6月末,XX联社资本充足3.27%,核心资本充足率达3.27%, 通过募股，可以使注册 资本金、核心资本充足率、资 本充足率超 过中 国银行业监督管理委 员会农村中小金融机构行政 许可事项实施办法 （银监会20

15、08年第 3号令）确定的5000万元和 4%、8%的标准；五级 分类不良贷款率为 15.5%，离规定的 5%标准差 10.5个百分点，可以通 过多种措施压缩到 5%以内；按照金融企业 呆账准备提取管理办法 规定，按五级分类口径计算， XX 联社贷款损失准备金余额应达到 4209万元，实际余额3786万元，拨备缺口为423万元，通过压降不良 余额和增提 贷款损失准 备金，可以使贷款损失准备准备金充足率保持 在 150%以上。具备了一定的法人治理基 础。统 一法人后， XX 联社按照有关 要求进一步完善了法人治理 结构，实行“三会”分设，“三权”分离，“三长” 分开，相互制约作用明 显增强。 理事

16、会 发挥决策中心作用，致力于大局决策。理事会严 格执 行法人治理的工作制度和 议事规则 ，对经营战略、经营方向、经营 目标、 风险防范和信 贷投向投量等重要事 项进行讨论决策，授权经营管理层 实施。同时，建立了季度工作 汇报制度，按季听取经营管理情况 汇报， 充分体 现了理事会决策的 导 向作用和 权威性。 经营管理层发挥经营 中心作用 ,致力于业务经营。经营 管理层 对基层社实施授 权，分级管理。一是在人事管理上推行 “全员竞 聘，双 向选择”的用工制度，并通 过业务量计酬，建立起绩效挂钩考核体系， 充分调动了广大员工的工作 积极性；二是在信贷管理上，根据区域经 济发展水平、产业 特点和基

17、层信用社主任 综合管理能力分 别 授予不同 的信贷审批权限；三是在财务 管理上，实行“限额管理、包干使用、节约 奖励、超额 不补、违规 必究”的管理办法，保证了财务核算的 规范严肃； 四是在 经营运作上，以发展为动力，以安全为核心、以效益为 中心，坚 持服务“三农”的市场定位，不断改进管理手段，完善服 务方法，促进了 各项业务又好又快地 发展。 审计委员会发挥监督中心作用 ,致力全方位 监督（受业务规模 限制，未设置监事会）。一是对 理事会 执行社员代表大会决 议进行有效 监督，二是对经营 管理 层执行理事会决 议情况进行跟踪督 查，三是对 社风建设和监察审计效果实施跟踪 监督，及时发现 和解

18、决问题，四是 对 XX 联社的经营成果真 实性进行督查。3.其他条件亦可以达到 组建农村商 业银行的要求可以制定出符合要求的章程。根据商业银行 法、中国银行 业监督管理委 员会农村中小金融机构行政 许可事项实施办法（银监 会 2008 年第 3 号令）等法律法规的要求，结合实际 ，可以制定出符合 规定的章程 。发起人符合 规定。近年来， XX 联社通 过外树形象，内抓管理， 不断加大支持 “三农”力度，农村信用社形象和社会地位不断提高。如 XX 农村商业银 行组建募股，可以确保新募股金如期足 额募集到位。员工素 质符合要求。 XX 联社近年来加大了 职工教育培 训力度， 实施“以人为本”战略，

19、施行“素质工程”，通过集体办班和鼓励 职工自 觉参加各种学 习和学历教育，培养“知识型”员工，提升员工学 历层次 和业务水平，全社 132名员工中，本科学历 29人，大专学历 58人。同 时，通过创建“文明单位”和“业务技术比赛”等活动，培养了一批素 质 高、业务精、作风 硬的 业务骨干，为组建农村商业银行提供了必要的人 才储备。营业条件已经全面改善。近年来，XX联社开展了办公条件改 善工程，加大基础设施和案防 设施投入，目前全县 15家营业网点大部 分都进行了重新装修，面貌全面更新， 统一门面设计，统一形象宣 传， 统一行业标识；并按公安部门要求配备防火装置，安全设施全部达标； 实现全省综合业务系统联网、信息共享。规范、安全的营业 条件为组建 农村商业银行提供了可靠的硬件保 证。三、XX联社组建农商行存在的困难。农商行 组建的基本条件通 过各方努力可以达到，但是 还存在较大 的困难。一是不良贷 款占比 较高。按照贷 款五级分类， 2011年 6 月末 XX 联社不良贷款 8270万元，