K3-Cloud-V60-产品培训-成本-存货核算课件

1、K/3 Cloud产品部,K/3 Cloud V6.0产品培训-存货核算,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,业务场景,案例： 如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达

2、克会计准则的两套对外财务账。 思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？,利润中心2,需求分析,需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。 财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理 账要求按利润中心独立核算，如图二。 图一 图二,采用中国准则 及美国准则分 别核算,采用中国准则 核算,利润中心1,业务数据流,思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位 币都有可能不同，通过ERP怎么实现？,从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：,昆山工厂,太仓工厂,平江工厂,财务账-中国准则,财务账-美国准则,管

3、理账-中国准则,系统元素抽象,建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。,核算组织 （法人）,核算组织1 （利润中心1）,核算组织2 （利润中心2）,业务组织1,业务组织2,业务组织3,业务组织1,业务组织2,业务组织3,会计政策 （美国准则）,会计政策 （中国准则）,企业财务核算制度,法人核算体系,管理核算体系,元素概念及关系,核算组织 即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）； 会计核算体系 简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系； 会计政策 依据国家（地区）会计准则建立的

4、企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。,成本核算主体构建,根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图： 总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算方案，能满足企业财务管理的不同需求！,成本管理与总账的集成,核算体系,核算组织,会计政策1,主账簿,副账簿1,副账簿n,会计政策2,副账簿1,副账簿2,副账簿n,核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系,成本管理与总账的集成,本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下

5、的成本数据传递到对应需记账的账簿进行账务处理。,成本管理,核算体系,核算组织,会计政策,副账簿1,副账簿n,主账簿,智能会计平台,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,存货核算系统应用框架,应用价值,存货核算应用价值如下： 既支持多工厂多组织成本核算，也支持单体组织成本核算； 支持多核算体系多会计政策成本核算； 支持多币别多会计日历成本核算； 支持将存货划分不同核算范围采用不同计价方法进行成本核算； 支持存货成本按费用项目分项核算； 支持物料维

6、度级的个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属性等； 支持库存单据生成凭证场景的成本核算（支持即时核算即时账务的功能扩展）； 支持组织间交易业务的成本核算； 支持赠品、不良品、废品零成本核算； 支持生产作业不良退料的残值计算； 支持物料计价方法的变更； 支持物料核算维度的变更，如批号、BOM编号、辅助属性等由影响成本变更为不影响。,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,系统整体应用流程,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用

7、价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,核算范围,应用介绍,应用场景,1.核算范围划分依据有货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库； 2.支持按核算范围设置计价方法，如加权平均法、移动平均法及先进先出法。,1.考虑跨组织业务，不考虑具体储存仓库，按货主划分成本核算范围； 2.不考虑跨组织业务，单按库存组织或仓库划分成本范围核算； 3.考虑跨组织业务，并按货主及存储地址划分成本核算范围。,注意：核算范围划分依据的选择直接会影响核算单据的归集及成本核算，启用存货核算前，请务必结合实

8、际业务及应用场景进行设置！,物料计价方法,应用场景,应用介绍,1.支持按单个物料、存货类别及物料属性设置计价方法； 2.支持灵活的个别计价法应用； 3.支持加权平均法、移动平均法及先进先出法。 注：核算范围已设置计价方法，物料计价方法可根据需求设置或不设置。,1.对关键物料设置不同于所属核算范围的计价方法，如某个仓库整体按加权平均法核算，但对其中的某些物料或某类物料再单独设置移动平均法核算 2.个别计价法应用，如分批认定法。,费用项目,应用场景,应用介绍,1.作为公共资料用于财务各领域统计费用明细； 2.作为成本分项核算的成本结构构成元素 3.支持自定义费用项目。,1.用于统计费用的费用要素

9、2.成本核算按经济用途或成本动因归集成本，按费用项目分项核算。,物料计价方法变更,应用场景,应用介绍,1.设置方式与物料计价方法相同； 2.支持按设置依据整体变更或部分变更。,企业在一定时期出于财务管理的需求，需对部分或全部的物料成本核算的计价方法进行变更,退料残值率设置,应用场景,应用介绍,1.支持对退料单据进行退料残值设置，如生产退料单、委外退料单、简单生产退料单； 2.支持对退料单据上的部分物料单独设置残值率； 3.存货核算时残值率优先取物料明细残值率,生产过程因人为因素、机器设备等原因导致材料损坏或报废，退回仓库时需对其残值进行评估计量，成本核算时会根据出库价*残值率计算其退回仓库的价

10、值。,控制策略,应用场景,应用介绍,1.按会计政策设置存货成本核算按费用项目分项核算； 2.按会计政策设置成本是否按含税计算（仅企业内部管理可应用此功能）；,企业根据成本管理需求选择成本核算粗细度，成本核算口径等等。,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,成本管理系统参数,应用场景,应用介绍,按核算组织设置保存参数。 详细参数解析请参考帖子：,对每个独立核算的组织采用不同的核算系统参数。,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 系统应用

11、介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,启用存货核算系统,应用场景,应用介绍,按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度启用存核算系统，确定启用会计期间。 前提：1.启用库存组织； 2.设置核算范围。,启用存货核算系统进行成本核算。,初始核算数据录入,应用场景,应用介绍,1.按“核算体系+核算组织+会计政策”自动获取初始库存数量，然后维护期初成本； 2.支持外部引入期初成本； 3.支持“核算体系+核算组织+会计政策”间引入期初成本。,启用存货核算系统时存在期初库存余额，以确保系统库存数据的连贯性。,

12、初始化,应用场景,应用介绍,按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度结束系统初始化，前提: 1.已启用存货核算系统； 2.核算范围已覆盖完全； 3.所覆盖的库存组织已结束 初始化； 4.初始核算数据与库存组织 数量对账平衡。,稳定存货核算系统正常使用的前置条件及数据,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,采购入库核算-自动钩稽核算,应用场景,应用介绍,1.前提：必须满足入库单（退料单）下推标准应付单； 2.勾选系统参数“采购应付单审核时自动

13、进行入库成本核算”； 3.支持入库单（退料单）一次性及多次下推应付单两种场景下的入库核算,1.普通采购，根据应付供应商的货款确定物料采购的成本； 2.委外采购，根据应付加工厂商的加工费用确定委外采购物料的加工成本。,采购入库核算-采购费用分配,应用场景,应用介绍,1.选择可计入成本的费用应付单与采购入库单（退料单）进行匹配，然后将费用分配计入存货成本； 2.支持费用应付单有指定入库单时的自动分配。,按照会计准则，将物料采购过程中发生的费用计入存货成本，如关税、运输费、装卸费、保险费等。,采购入库核算,应用场景,应用介绍,1.没有勾选参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”时，补充入库成本核

14、算。 2.核算多核算体系多会计政策下的入库成本。,自动钩稽核算及采购费用分配仅完成了“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下的入库成本核算，当存在多维度时，需根据采购入库单与应付单的钩稽关系补充入库成本核算,入库成本维护,应用场景,应用介绍,1.按单据类型进行成本暂估 2.成本价来源：期初加权平均价、最新入库价、最新出库价、最新采购订单成本、物料参考成本及零成本批量维护及手工估价。 3.联查库存单据,对入库序列不确定成本的库存单据进行成本估价 备注：若没购买产品成本核算模块，则在此需手工维护生产入库成本。,零成本批量维护,应用场景,应用介绍,1.通过维护物料的成本，批量更新该物料所有入库

15、序列的无成本单据的成本。,入库成本维护是按单据明细维护成本，效率较低，通过零成本批量维护按物料维护成本，同步批量更新单据成本,委外入库核算,应用场景,应用介绍,1.加工费由委外入库单下推应付单自动核算；材料成本由产品成本核算计算得出。 2.支持加工费暂估 3.没有启用产品成本核算模块时，支持材料成本的手工维护；,委外加工的产品成本有两部分组成：消耗委外发出物料的材料成本及支付给加工厂商的加工费用。,出库成本核算,应用场景,应用介绍,1.出库成本核算前合法检查； 2.按核算参数进行出库成本核算. 注：虽支持指定部分物料的核算，但为了确保所有物料核算完全且结果正确，务必进行一次整体核算 详细参数解

16、析参考帖子：,根据入库成本按照核算范围及物料计价方法核算出库单据（如领料单、销售出库单）的出库成本。,每次成本核算完毕后，务必打开合法性检查报告，检查是否存在错误或不通过的状态，这两种状态都会影响成本结果，尤其是存在不通过状态时，系统直接终止计算。,其他存货核算,应用场景,应用介绍,1.由出库成本核算时自动处理； 2.支持手工调整成本； 3.组装拆卸费在各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下都相同，只是因核算币别不同而进行了换算。 注意：当出现每次出库成本核算后，其他存货核算存在单据转换前后成本不等的情况，请勾选“出库成本核算不更新已修改成本的核算单据成本”重算下。此种情况一般为复杂业务导致

17、，后续版本将继续优化。,特殊业务的成本核算，如库存状态转换、形态转换、批号调整及组装拆卸等业务,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,成本调整,应用场景,应用介绍,1.成本调整单查询； 2.支持系统自动生成及新增处理。 3.支持外币采购成本补差时的汇率及价格差异分析。,1.入库成本与发票有差额； 2.异常余额调整； 3.对以前期成本进行调整； 4.当期单据生成凭证，对出库核算产生的差异自动调整； 5.对期末余额的直接调整,产品框架介绍 产品规划

18、思路 产品框架与应用价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,核算单据查询,应用场景,应用介绍,1.查询核算单据的成本； 2.对核算单据成本进行修改； 3.支持按订单查询成本，如按生产订单查询对应的生产领料及生产入库的成本。,1.按“核算体系+核算组织+会计政策”查询所有核算单据的成本； 2.对部分单据成本进行修订。,存货核算汇总报告,应用场景,应用介绍,1.查询物料出库成本核算状况； 2.联查错误日志； 3.联查核算明细报告。,查询存货出库成本计算成功与否，如果不成功，告知用户可能原因，

19、以便准确算出成本及期末结账。,存货核算明细报告,应用场景,应用介绍,查询物料成本计算的详细过程,了解成本计算的来龙去脉,存货收发存汇总表,应用场景,应用介绍,1.支持按期间查询物料库存维度的收入、发出、结存的汇总数据及联查明细数据； 2.支持按费用项目查询（存货核算支持按费用项目明细核算时）。,了解单个或连续几个会计期间的存货收发存汇总数据,存货收发存明细表,应用场景,应用介绍,1.按期间展示物料收发存的明细数据； 2.根据明细联查库存单据； 3.按费用项目分项展示收发存明细数据（存货核算支持按费用项目明细核算）。,可以从库存管理维度及财务核算维度查询单个或连续几个会计期间的存货收发存的明细数

20、据,异常余额汇总表,应用场景,应用介绍,1.查询异常数据； 2.对异常数据出单进行成本调整； 3.对费用项目金额异常数据进行汇总及调整（存货核算支持按费用项目明细核算）。,存货成本核算过程因系统或人为等因素导致期末余额中存在无数量有金额，有数量、无金额及费用项目金额小于0等异常情况。,产品维度利润分析表,应用介绍,应用场景,统计及分析产品销售毛利及净利情况,1.支持从产品、客户、销售员、销售部门角度统计分析产品利润情况； 2.支持跨期统计产品销售利润并进行分析,产品维度利润分析表,应用介绍,应用场景,统计及分析产品销售毛利及净利情况,1.支持从产品、客户、销售员、销售部门角度统计分析产品利润情

21、况； 2.支持跨期统计产品销售利 润并进行分析 3.支持分组汇总统计,核算单据成本对比分析表,应用介绍,应用场景,存在多核算体系多会计政策时，对同一业务单据比对其在不同核算体系不同会计政策下的成本差异,按期间选择两个不同的“核算体系+核算组织+会计政策”进行业务数据对比。对比前提：这两个对比核算组织包含相同的业务组织。,杂项出入库明细表,应用介绍,应用场景,从财务角度统计及分析其他出库单、其他入库单的数据,1.支持按期间或日期范围进行统计查询 2.支持分组汇总查询,产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始

22、化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,期末关账,应用场景,应用介绍,1.对核算组织下所有业务组织(即货主)进行关账； 2.产品成本核算与存货核算共用同一个关账功能。 注：为稳定存货核算及产品成本核算的数据环境，请在成本计算之前先进行期末关账！,对货主进行关账，不允许编辑、修改、删除关账日期之前的与成本相关的业务单据，以确保稳定的成本核算数据。,期末结账,应用场景,应用介绍,1.按“核算体系+核算组织+会计政策”进行结账及反结账； 2.产品成本核算与存货核算共用同一个期末结账功能。,产品成本核算完毕后进行期末结账，即关闭当前账期并开启下一账期。,产品框架介绍 产品规划思路

23、产品框架与应用价值 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 系统参数设置及其影响 系统初始化 存货核算 成本调整 报表分析 期末处理 账务处理,提纲,账务处理,应用场景,应用介绍,选择“核算体系+核算组织+会计政策”对应的账簿生成财务凭证,生成财务凭证,特别声明,没有金蝶软件国际软件集团有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。 Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司的注册商标。 IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、P