企业管理制度

1、企业管理制度宜昌民康船务有限责任公司2010年制说 明企业管理制度大体上可以分为规章制度和责任，规章制度侧重于工作内容、范围和工作程序、方式，如管理细则、行政管理制度、生产经营管理制度。责任制度侧重于规范责任、职权和利益的界限及其关系。本文就管理细则、生产经营管理制度、行政管理制度、部门经济责任制度、管理者经济责任制度及其文本格式分别加以说明，可直接修改使用。 目 录 第一章 管理大纲第二章 员工守则第三章 行政管理 总 则第一节 公司日常管理制度一、员工日常行为规范二、考勤制度三、公司印章管理四、船舶物料、办公用品管理规定五、差旅费管理制度六、卫生管理第二节 公司文件管理制度一、总 则二、文

2、件收、发管理规定三、文件的借阅和清退四、文件的立卷与归档五、档案管理六、文件的销毁第三节 会议管理制度一、会议分类及组织二、会议的安排第四节 公司设备管理制度一、 设备使用、维护规程的制订、修改与执行二、 设备管理三、文印室管理规定四、电脑室管理规定六、电话使用规定七、车辆使用管理规定第三章 财务管理第一节 总则第二节 会计机构与会计人员第三节 会计核算原则及科目报表第四节 资金、现金、费用管理第五节 工资及奖金第六节 税收及利润分配第七节 利润上交和库存物资财务管理第八节 会计凭证和档案保管第四章 人事管理第一节 总则第二节 编制及定编第三节 员工的聘（雇）用第四节 工资、待遇第五节 假期及

3、待遇第六节 辞职、辞退、开除第七节 附 则第五章 附 则 第一章 管理大纲 第一条 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。 第二条 公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、经律。 第三条 公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。 第四条 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉。 第五条 公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。 第六条 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断

4、完善公司的经营、安全管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 第七条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。 第八条 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。 第九条 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。 第十条 公司实行“岗薪制”的分配制度；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。 第十一条 公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行

5、节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。第十二条 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。 第二章 员工守则 一、遵纪守法，忠于职守，克己奉公二、维护公司声誉，保护公司利益三、服从领导，关心下属，团结互助四、爱护公物，节约开支，杜绝浪费五、努力学习，提高水平，精通业务六、积极进取，勇于开拓，创新贡献 第三章 行政管理 总 则第一条 为完善公司的行政管理机制，建立规范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各项行政工作有章可循，照章办事，制定制度。 第一节 公司日常管理制度 员工日常行为规范第二条 为

6、加强公司管理，维护公司良好形象，特制定本规范，明确要求，规范行为，创造良好的企业文化氛围。一、 员工自律 1、遵守公司各项规章制度，对领导尊重服从。公司员工间必须礼貌待人，文明用语。同事之间和睦相处，互相团结、帮助。2、上下班时，必须打考勤卡，相互之间不得代打。 3、严格遵守工作时间，做到不迟到，不早退。4、必须履行对公司机密、业务上的重要信息的保密义务，不得将公司业务及有效信息泄露给他人。5、不得将公司资料、设备、器材用作私用，如需携带外出须得到批准。6、工作场地非经许可不得进行各类娱乐活动。二、 勤俭节约 勇于开拓，勤俭奉献是民康企业优秀品质，公司倡导全体员工应对物珍惜，合理使用有限的资源

7、。 1、下班后办公室无人房间应随手关灯。 2、不占用公司电话拨打私人电话。 3、同一办公区域内订阅的报纸、杂志应互相传阅。 4、部门内部应合用可公用的办公用品（如订书机、墨水等）。 5、复印时应控制复印份数；复印的资料应具有保存和使用价值。 6、不重要的资料应缩小复印或双面复印。 7、不应在传真机上拷贝资料。 8、内部传递资料应用旧信封，或用铅笔在新信封书写收件人姓名等。 9、办公用品要妥善保管。 10、安全用电，爱护灯管、插座、开关等电路设施。三、工作纪律 1、 办公场所纪律 （1）工作期间应认真工作，不允许串岗聊天和在工作区内大声喧哗，确保办公环境的安静有序；不得擅自离开工作岗位。 （2）

8、严禁打瞌睡，要保持良好精神状态。 （3）严禁工作时间办公场所吸烟。 2、 办公环境要求 （1）本人办公区域应保持整洁，桌面物品堆放整齐。离开自己的办公区域时，应将桌面整理清洁，座椅推进桌下空间。 （2）职员应在每天的工作时间开始前和工作时间结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁。 （3）随时注意保持周边环境卫生清洁，不随地吐痰、不乱扔纸屑烟蒂。 （4）公共通道严禁放置物品和杂物； （5）必须遵守用火规则（下班前关闭煤气、清理烟缸、切断电源）。本制度的检查、监督部门为公司办公室、总经理共同执行，违反此规定的人员，将给予50-100元的扣薪处理。本制度的最终解释权在公司。考

9、勤 制 度为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，规范管理,特制订考勤制度如下: 一、工作时间必须坚守岗位，不得擅离职守。二、按时上下班，不得无故迟到、早退、不得旷工。三、婚假、丧假、病假、产假、事假等假期一律由本人申请报总经理批准。具体实施细则：一、 具体工作时间为：夏季 上午 8:30-12：00 下午：14:30-18:00 冬季 上午 8:30-12：00 下午：14:00-17:30二、考勤规定(一)公司员工一律实行上、下班打卡登记制度。每日打卡时间为：上班8：30之前，下班冬季17：30（夏季18：00）之后。因工作原因在宜昌市内办事后必须返回公司打卡；未打卡者,应与总经理说明

10、原因并及时在公司考勤登记表中登记。无任何原因未打卡者,按旷工处理.(二)违纪界定:迟到、早退、旷工、脱岗和睡岗等五种，具体管理程序如下：1、迟到：指未按规定达到工作岗位（或作业地点）；迟到30分钟以内的，每次扣10元；迟到30分钟以上的扣半天基本工资；迟到一小时的扣全天工资 ；2、早退：指提前离开工作岗位下班；早退3分钟以内，每次扣罚10元；30分钟以上按旷工半天处理。3、旷工：指未经同意或按规定程序办理请假手续而未正常上班的；旷工半天扣1天工资，旷工一天扣罚2天工资；一月内连续旷工3天或累计旷工5天的，作自动解除合同处理；全年累计旷工7天的作开除处理；4、脱岗：指员工在上班期间未履行任何手续

11、擅自离开工作岗位的，脱岗一次罚款20元。5、睡岗：指员工在上班期间打瞌睡的，睡岗一次罚款20元；造成重大损失的，由责任人自行承担。三、请假制度1、病假：员工必须持县级以上医院证明，经总经理核实批准认可。无有效证明的按旷工处理；出具虚假证明的加倍处罚；病假每月2日内扣除50%的基本日工资；超过2天按事假扣薪。2、事假：经总经理核实批准认可，按实际天数扣罚日薪。若全年事假累计超过30天，超过天数按旷工处理。3、法定假期、婚假、产假、丧假等均按国家相关法律法规执行。所有假别都必须由本人书面填写员工请假申请表，并上报至总经理核实批准后方为有效；特殊情况必须来电、函请示，并于事后一日内补办手续方为有效；

12、未按规定执行一律视为旷工。每月初，财务会根据总经理签字确认后的考勤统计表计发工资。公司印章管理制度一、印章种类1、印鉴：公司向主管机关登记的印章包括：公司法人名称章（以下简称法人章）、合同专用章、财务专用章。2、职衔签字章：刻有法定代表姓名的印章。3、部门章：刻有公司部门名称的印章。包括各部门、船舶及办事处章。二、印章使用规定1、以公司名义对外行文、签发授权文件、颁布公司规章制度、以及任免部门主管（包括办事处主任）及以上职务的文件，须盖公司法人章，由董事长或经授权的总经理批准。2、签订合同，应盖合同专用章，经相关人员签字后，报总经理批准后用印。3、职衔签字章须经本人同意方可使用。4、凡经批准的

13、日常性支出需加盖财务专用章，由公司财务部办理；若与银行及其他往来单位建立借贷及借贷关系的文本需加盖财务专用章，须董事长同意后方可办理。5、各部门在经办业务的授权范围内及对内行文以及收发文件时盖部门章及部门主管批准。6、因工作需要带公司印鉴外出的，须经董事长或总经理批准，由专职或指定保管人携带，不得交由他人带出。7、公司不盖空白印章（包括空白介绍信、授权书、付款委托书等），特殊情况需盖空白印章须由董事长或总经理批准，并登记注明日期、用途、数量、携带人备查，未用完的空白印章纸及时退交体系办销毁。三、印章的保管及监印1、公司法人章、合同专用章由公司总经理保管并监印。2、法定代表签名章、财务专用章由法

14、人代表核定财务部专职人员保管并监印。四、印章使用登记印章使用应进行登记，除载明用印部门、日期、类别、文件名称、份数外，经手人、批准人均应签名。五、印章遗失时除立即向上级报告外，应依法公告作废。六、各种印章由监印人负责保管，空白印章件由持有人保管，如有遗失或误用情形，由保管者负全部责任。船舶物料、办公用品管理规定一、办公用品的管理1、公司办公用品采购由公司财务部具体负责。公司各部门所需的办公用品，由财务部填写购置清单，报总经理审批后，进行购置。大额资金的使用，由总经理审核并报董事长批准后办理。2、办公用品购置后交付公司文员保管。所需办公用品的部门负责人，到公司办公室文员处领用办公必需品，文员办理

15、出入库手续，明确金额。 3、船舶所用的专用表格等印刷品，由体系内各职能部门自行制定格式，按规定报总经理审批后，由办公室统一印制。4、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 5、所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。 二、船舶物料的管理 1、公司所属船舶物料的购置计划由船舶部门负责人向公司海务部或机务部提出，经总经理审核、董事长批准后，由宜昌办事处统一采购。 2、所采购物料配备上船时，服务部主任协同领用部门负责人共同清点数量、检查质量、核对价格后在“领料单”上签字确认。如果发现数量、质量或价格有较大出入，超过正常范围时，应立即向总经理报告。3、船舶临时性小额物料采购由服务部主

16、任协同船舶部门负责人完成，大额物料采购须报公司总经理批准。临时性物料采购完成后，宜昌办事处主任应补填“领料单”，对所采购物料进行确认。4、对于配件、工属具等非消耗品上船后，服务部主任应协同船舶部门负责人进行等级及建账，标明采购物品数量、型号、单价等内容。船舶废旧配件及工属具需报公司宜昌办事处同意后方可消账。5、领料单一式三份，领发双发各执一份，另一份连同购置单据送财务部报账。公司日常费用开支及差旅费管理制度根据相关规定，结合本公司实际情况，本着既勤俭节约开支，又保证公司日常工作需要的原则，制订本制度。 一、本办法适用于公司日常办公费用及员工差旅费管理。二、公司日常办公费用开支的审批及报销手续1

17、、各项费用开支必须经公司有关负责人签批后，方能据实报销。签批人在签批报销单据时，应明确注明意见。2、船舶物料配件、办公用品购买需按船舶物料、办公用品管理规定进行。其单据经总经理签字审核后，报董事长签批后报销。3、公司管理人员、船舶及部门需非直接生产性业务开支时，需提前报董事长，经同意后方可开支；船舶或办事处直接生产性业务开支应按行业习惯进行，大额开支提前报董事长批准，发生费用的过程应尽量做到至少有两人参加，并在发生费用的单据上签字。业务开支费用单据经总经理签字审核后，报董事长签批后报销。 4、董事长或总经理签批后，财务部可根据具体情况予以核销处理，若有重大疑问可直接报董事长或总经理处理。 三、

18、公司差旅费报销规定1、旅费分交通费、宿费二项： 交通费系指火车、汽车、飞机等费用 膳宿费系指膳食费及宿费 2、报销标准 金额单位：人民币元职 务项目地 区 标准董事长总经理部门主管其他员工住 宿伙食合计住宿伙食合计住宿伙食合计住宿伙食合计省、直辖市15060210120501708040120603090县（市）州1305018010040140603090502070京、津、沪、特区2008028016070230120608010050150四、说明：1、因公差交通费用据实报销，但必须注明交通线路。2、参加会议及其它活动时，凡会议期间和活动中已安排食宿的，不再核发住宿和伙食补助费。3、公司

19、人员因公出差入住自家的不核报住宿补贴。4、“项目开发”工作人员按公司的特订办法核报差旅费。5、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差（或出行）日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等事项，并提供相应的食、宿、行票据，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准后，据实报销。4、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。5、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。卫生管理制度为创造一个舒适、优美、整洁的工作环境，树立公司的良好形象，制定本制度。一、卫生管理的范围为公司各部门、工地办公室的办公室、会议

20、室、财务室、资料室、厕所、门窗等办公场所及其设施的卫生。二、卫生清理的标准是：门窗（玻璃、窗台、窗棂）上无浮尘；地面无污物、污水、浮土；四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；照明灯、空调上无浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；桌椅摆放端正，各类座套干净整洁；计算机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；厕所墙面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味。三、卫生清理实行部门责任制，部门负责人为责任人。各部门办公室的卫生，由各部门负责日常保洁。公共卫生清理由各部门共同完成。四、责任区卫生清理每

21、周集中进行一次，日常保洁由办公室各部门自行进行清理整洁。五、各部门要认真对待公司卫生清理工作，积极主动地搞好卫生清理。 第三节 公司文件管理制度 本制度所规定的文件不包括公司sms文件，各部门、船舶安全管理体系内部受控文件、外部受控文件的收、发、归档、销毁及文件档案管理，均按照安全管理程序手册cx1101规定实施管理。 文件收、发管理规定 第一百五十四条 公司文件由指定的拟稿人拟稿，属董事会总经理核稿，属公司文件由办公室文员拟稿，办公室主任核稿。文件形成后，属董事会的由董事长签发，属公司的由总经理签发。 属于秘密的文件，核稿人应该注“秘密”字样，并确定报送范围。秘密文件按保密规定，由专人印制、

22、报送。 第一百五十五条 已签发的文件由核稿人登记，并按不同类别编号后，按文印规定处理。 第一百五十六条 文件由文员负责校对，并送拟稿人核稿人审查合格后，方能复印、盖章。 第一百五十七条 文件由办公室负责报送。送件人应把文件内容、报送日期、部门、接件人等事项清楚，并报告报送结果。 第一百五十八条 经签发的文件原稿送资料室存档。第一百五十九条 外来的文件由办公室文员负责签收。签收人应于接件当日即按文件的要求报送给有关部门，不得积压迟误，属急件的，应在接后即时报送。第一百六十条 文件阅办部门或个人，对有阅办要求的文件，应在三日内办理完毕，并将办理情况反馈至办公室。三日内不能办理完毕的，应向办公室说明

23、原因。文件的借阅和清退 第十一条 各部门有关工作人员因工作需要借阅一般文件,需经本部门负责人签写便条,对有密级的文件须经总经理同意后方可借阅. 第十二条 借阅文件应严格履行借阅登记手续,就地阅看,按时归还.任何人不得将文件带走或全文抄录,不允许拆卷和在文件上勾划。 第十三条 公司文员应定期对已处理的公司文件和上级要求限期清退的文件,进行收缴清退工作。(一般为月底一小清,季末一中清,年终一总清。)如发现文件丢失,必须及时查明原因和责任者,并如实向办公室主任报告。第十四条 公司文员负责文件收交、保管，公司办公室主任负责保密、催办检查工作。 文件的立卷与归档 第十五条 文件的归档范围: 1.凡下列文

24、件统一的分别由公司文员负责归档: a.上级机关来文,不包括主管上级对公司安全管理体系管理的相关文件; b.公司发出的报告、指示、决定、决议、通报、纪要、重要通知、工作总结、领导发言和生产经营工作的各类计划统计、季度、年度报告等; c.公司各部门定期或不定期安全管理例会记录;d. 有保存价值的来信来访记录及处理结果;e. 参加上级召开的各种会议带回的文件、资料及本公司在会上汇报发言材料等; f. 上级机关领导电来公司检查指导工作的报告、指示记录,以及本公司向上级进行汇报的提纲和材料; g. 反映本公司生产、经营活动、先进人物事迹及公司领导工作等的音、像摄制品; h.公司向上级批复的文件及上报的有

25、关材料; 2.各职能管理部门、船舶日常工作中形成的工作资料,由部门/船舶部门负责人负责立卷归档。 第十六条 产卷要求: 1.文件立卷应按照内容、名称、作者、时间顺序,分门别类地进行整理归档。 2.立卷时,要求把文件的批复、正本、底稿、主件、附件收集齐全,保持文件、材料的完整性。 3.要坚持平时立卷与年终立卷归档相结合的原则.重要工作、重要会议形成的文件材料,要及时立卷归档。4.上年度形成的文件材料,要求在下年度五月份以前整理完，六月份正式向资料室移交。档案管理 一、严格执行党和国家的保密、安全制度，确保档案和案卷机密安全。二、本制度规定档案不包括安全管理体系内相关受控文件的管理。公司sms文件

26、管理按照安全管理体系公司各职能部门应在每年元月底向公司办公室移交上年度文书档案并履行清交手续。三、各职能部门负责人负责本部门档案的收集、建档、保管、借阅和利用负全责。四、各类规章制度、办法、人事、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由办公室文员负责归档。五、船舶图纸文字及公司相关技术资料、质量资料由公司机务部部负责归档。六、公司工商(税务)登记材料、相关各类经济合同，由财务部归档。七、归档资料必须符合下列要求： 文件材料齐全完整； 根据档案内容合并整理、立卷； 根据档案内容的历史关系，区别保存价值、分类、整理、

27、立卷，案卷标题简明确切，便于保管和利用。九、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示分管领导。十、由分管领导定期组织档案责任人、业务部门组成档案鉴定小组对超期档案进行鉴定，提交档案报告，并根据有关规定的酌情处置。十一、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。文件的销毁第十七条 对于多余、重复、过时和无保存价值的文件,公司文员应定期清理造册,报办公室主任审核总经理审批后,办理申请销毁手续（文件不包括安全管理体系相关文件及材料）。第十八条 经审核同意销毁的文件,应立即进行销毁。第十九条 安全管理体系文件的销毁各部门、船舶安全管理体系内部受

28、控文件、外部受控文件作废销毁，按照安全管理程序手册cx1101规定实施管理。 第三节 会议管理制度 总 则 为改进作风、减少会议、缩短会议时间,提高会议质量,特制订本制度。会议分类及组织 第一条 公司会议归纳为四类: 1、公司周会：每周一，公司总经理组织各职能部门人员（包括公司体系内管理人员、公司办公室人员，财务人员），总结公司上一周工作情况，包括各部门一周工作总结；公司岸基地、船舶安全管理体系运行情况；公司上周办公用品使用情况，财务支出情况等。公司文员做好会议记录。 2、安全会议:系公司船舶近期安全生产情况、安全管理体系运行情况等,由总经理根据需要定期组织。各部门负责人做好会议纪要。 3、s

29、ms会议：关于公司安全管理体系岸基地、船舶相关sms会议（如船舶航次会议、公司、船舶外部审核首次、末次；公司、船舶内部审核首次、末次会议），按照公司安全管理体系相关文件规定组织实施。 4、船舶安全会议:由公司总经理、副总经理根据航行安全、船舶安全管理体系运行情况决定并在船舶主持召开，二副做好会议记录。 第二条 上级主管部门或外单位组织召开的会议；上级主管部门来访，在公司办公室召开洽谈会，一律由公司受理安排,公司办公室作好会务工作。会议的安排 第三条 本会议安排制度不包括公司安全管理体系内相关会议计划安排，凡涉及公司安全管理体系相关会议，按照安全管理程序手册规定实施。第五条 为了避免会议过多或重

30、复,公司正常性的会议一律纳入例会制,原则上要按例行规定的时间、地点、内容、组织召开。第六条 每周一由公司总经理组织召开公司周会，各部门按时参加。若临时取消,公司办公室文员应及时通知各部门，并告知会议是否延迟召开或者取消。 第七条 根据公司近期工作安排，公司文员负责编制公司会议计划，凡已列入会议计划的会议,如需改期,或遇特殊情况需安排新的其他会议时,应提前2天报请办公室主任调整会议计划。未经公司总经理同意,任何人得随便打乱正常会议计划. 第八条 对于参加人员相同、内容接近、时间相适的几个会议,公司总经理有权安排合并召开。 第九条 各部门会期必须服从公司统一安排,各部门小会不应安排在全厂例会同期召

31、开,(与会人员不发生时间上的冲突除外)应坚持小会服从大会,局部服从整体的原则.会议的准备 第十条 所有会议主持人和召集单位与会人员都应分别作好有关准备工作。(包括拟好会议议程、提案、汇报总结提纲,发言要点、工作计划草案、决议决定草案、落实会场、备好坐位、茶具茶水、奖品、纪念品,通知与会人等)。第三章 财务管理第一节 总则 第二十四条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二十五条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第二十六条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约

32、，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第二十七条 公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第二节 财务机构与会计人员 第二十八条 公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 第二十九条 公司部会计师。 公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。 第三十条 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统

33、的财务会计工作负责。 总会计师主要职责如下： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务管理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令

34、、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 第三十一条 计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。 第三十二条 计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。 计划财务部部长的主要职责是： 1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实

35、行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； 2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告； 3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； 4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度； 5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。 第三十三条 计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。 第三十四条 下属公司、企业的财务

36、部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是： 1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作； 2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； 3.参与投资、重大经济合同的可行性研究； 4.负责编制会计报表，主持清查财产； 5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 第三十五条 财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。 第三十六条 各级财务部门都必须建立稽查

37、制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第三十七条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。 第三十八条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第三十九条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会

38、人员予以表扬或奖励。 第四十条 财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。第三节 会计核算原则及科目报表 第四十一条 公司执行中华人

39、民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第四十二条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第四十三条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。 第四十四条 合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。 第四十五条 一切会计凭证、帐簿、报表中各

40、种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 第四十六条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。 第四十七条 公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 第四十八条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。 第四十九条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下： 1.以现金投资的，应以收到

41、或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据； 2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据； 3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据； 4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。 第五十条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。 第五十一条 公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。 第五十二条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息

42、。 第五十三条 公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类： 1.房屋及其他建筑物； 2.机器设备； 3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）； 4.运输工具； 5.其他设备。 第五十四条 各类固定资产折旧年限为： 1.房屋及建筑物35年； 2.机器设备（含室内装修）10年； 3.电子设备、运输工具5年； 4.其他设备5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 第五十五条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资

43、的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。 第五十六条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 第五十七条

44、凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。 第五十八条 公司主要的会计报表有如下几种： 1.资产负债表（年、季、月）； 2.损益表（年、季、月）； 3.股息红利分配方案（年度）； 4.财务状况变动表（年度）； 5.专用基金明细表（半年）； 6.固定资产增减变化表（月）； 7.银行贷款增减变化表（月）； 8.现金出纳月终盘存表（月）； 9.提取坏帐准备金明细表（月）； 10.应收、应付和预付款项明细表（月）。第四节 资金、现金、费用管理 第五十九条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提

45、高效益。 第六十条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第六十一条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。 第六十二条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第六十三条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。 第六十四条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇

46、）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。 付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会

47、计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。属购置、维修固定资产的，3万元以下的（含3万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批

48、；3万元以上至10万元的（含10万元）由总会计师审批；10万元至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的（含5万美元）资金，其余：10万美元以下的（含10万美元）由总会计师审批；10万至20万美元的（含20万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的（含50万美元）由总经理审批；50美元以上的由董事长审批。 同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。 报上级审批的项目，上报单位应先

49、提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。 对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。 第六十五条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人） 凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。 第六十六条 各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。 第六十七

50、条 各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。 第六十八条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。 第六十九条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。 第七十条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。 第七十一条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。 第七十二条 各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。 第七十三条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票

51、均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。 第七十四条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。 第七十五条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和 说明报批：2000元以下的由下属公司、企业经理审批，2000元至1万元的由总会计师审批，1万元以上的由总经理审批。 第七十六条 业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。 公司本部各部、室的业务费，由各

52、部、室部长（主任）审核，1000元以下抒总会计师审批报销，1000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。 公司本部员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，2000元以下的由部会计师审批报销，2000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。 第七十七条 探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。 第七十八条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由下属公司、企业经理审批，2000元以上至5000元的由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。 第七十九条 各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。 第八十条 各单位对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。 第八十一条 各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。其他外汇买卖的价格由总会计师根据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。 第八十二条 下属公司