上市家族企业毕业论文开题报告

1、河南财经政法大学成功学院 毕业论文（设计）开题报告 所在系部： 管理系 专业： 财务管理 学号： 2009441110 姓名： 常莉莉 毕业设计（论文）题目：我国上市公司家族企业治理问题研究 一、研究的背景和意义 在当今世界各国中，家族企业仍是企业群体中数量最为庞大的一个群体.家族制企业也 是当前我国民营企业普遍采用的组织形式.我国家族企业自改革开放特别是实行市场经济以 来，得到了长足的发展，并且占我国民营企业的 90%.作为一种特定条件下的制度安排，家族 制对我国民营经济的发展有着重要的影 响,家族企业在我国将保持着旺盛的生命力，其为促 进我国经济总量增长，缓解就业压力，。提供有效供给，促进

2、国际收支平衡起着越来越重要的 作用,在激烈的市场竞争中显，具有光明的发展前景.。 随着我国经济的高速发展，以家族企业为主的上市公司得到了快速发展和壮大 .上市公 司队伍中外资背景和民营背景的企业逐渐增加 ，家族企业则是一股成长最快的力量，但是,与 此同时，我国的家族企业存在的各种缺陷与弊端也慢慢显现出来，这些问题不仅制约着企业 本身的发展、壮大，而且严重影响到我国经济的健康快速发展.本文主要探讨我国家族企业上 市存在的问题，并就改进家族控股上市公司治理结构谈了具体建议 . 二、文献综述 （一）国外文献综述 对家族企业的定义，钱德勒（1989）似乎是最早给家族企业下定义的学者.依照他的标准， 传

3、统的个人企业即两权合一的企业是家族企业，即使是合伙关系，只要资本股权为少数个人 或家族掌握，这种企业还是归于家族企业的范围.此外，“企业创始者及其最亲密合伙人和家 族一直掌有大部分股权.他们与经理人员维护最紧密的私人关系 ，且保留高阶层管理的主要 决策权的现代工高企业可称之为企业家式的或家族式的企业.”就是说，家族企业不光存在 于两权合一的古典企业之中，就是在一些两权分离的“现代企业”里，只要个人或家族掌握 企业的财务政策、资源分配与经理选拔权等最高决策权，与经理人员保持亲密的私人关系，也 算是家族企业. 国外研究的现状，公司治理问题是研究家族企业的一个核心问题，从现实的经济形态来 看,家族控

4、股企业仍是世界最普遍的企业形态，根据洛桑管理中心提供的世界竞争力报告 表明：目前世界上80%的企业或多或少都存在家族企业的色彩，即使在现代企业制度相当成 熟和完善的发达国家,90 %以上的企业属于家族企业.自那以后，学术界就开始努力理解、定 义和衡量股东与经理人之间的利益冲突，并且试图降低这种冲突对公司价值的影响，公司治 理研究也由此蓬勃兴起. Becht& Roel认为因管理层不按股东利益行事而带来的各种代理成本,直接侵占投资者 的资金在职消费以及经理人决策失误代理型公司治理一般主要探讨降低代理成本各种具体 机制如接管董事会机构投资者、大股东、经理人薪酬等. Berle and Means通

5、过对当时美国最大的200家工业公司的考察,首次明确提出了 “所有 权与控制权相分离”的论点. Jen sen and Mecldi ng（1976）运用代理理论,分析了现代股权分散型公司中股东和职业经 理人之间的利益冲突.Neubauer等人（1998）对家族企业治理结构的研究结果表明,家族企业 面临比非家族企业更加复杂的公司治理结构. 政府在财税、信贷等方面政策的支持是家族企业发展壮大的有力保障.可以说,家族企业 自诞生的那一刻起，就面临着政府给不给政策，给什么样政策的问题，而政府政策的任何变化 也都将给家族企业发展带来重大影响. （二）国内文献综述 台湾学者叶银华的观点是具备三个条件的企业

6、就可认定为家族企业.一是家族的持股比 率大于临界持股比率；二是家族成员或具二等亲以内之亲属担任公司董事长或总经理；三是 公司家族成员或具三等亲以内的亲属担任公司董事席位超过公司全部董事席位的一半以上. 栗战书在文章中写到，所谓家族企业，指企业资产和股份（50 %以上决策权）主要控制在 一个家族之中，领导层的核心位置由同一家族成员出任，企业内部管理带有浓厚的家庭色彩 的企业或企业集团. 储小平、李怀祖在发表的文章中指出，家族企业是家族资产占主导、家族规则与企业规 则的结合体.它的所有权和控制权表现为一种连续的状况，包括从所有权与控制权不可分离 的紧密持有形式到企业上市后家庭成员对企业资产和经营管

7、理保持临界控制权的企业.其规 模可小至家庭式作坊，也可大到成为一个“企业帝国”，其形态大致有单一业主制、家（庭）族 成员共有的纯家族制、家（庭）族成员吸纳泛家族成员及其资本的泛家族制、家（庭）族成员保 持控制权的股份制企业，乃至家族保持临界控制权的上市公司等几种形态. 企业治理问题产生于现代公司制企业所有权与经营权的分离.对于公司治理的产生，奥 利弗哈特（Oliver Hart,1996）认为只要存在以下两个条件,公司治理就必然在一个组织中 产生.第一是代理问题，确切地说是组织成员（可能是所有者、经理、工人或消费者）之间的利 益冲突；第二个条件是交易费用之大使代理闯题不可能通过契约解决（因为存

8、在组织成员之 间的信息不完全、不对称的客观问题）. 罗新慧（2009）则认为家族企业公司治理以实现企业资产的保值与增值作为主要目标有 了明确的目标，企业才能制定规范的财务政策和制度，才能采取切实有效的方法和措施，建立 健全完善的绩效评价标准，以确保企业发展战略的实现. 邹杰（2009）提出加强教育，提高家族企业家自身素质要提升家族企业家自身素质，一方 面,政府要把加强家族企业家队伍建设摆上重要议事日程 ，建立健全提升企业家素质的各种 制度,积极引导企业家增强自身素质，提高竞争能力.另一方面,要加强对企业家的教育培训. 根据行业发展特点，有针对性地开展培训工作.同时将引导与提高结合起来，在引导中

9、提高企 业家素质.引导企业家跳出原始的家族管理模式，提高企业家经营管理素质和经营决策水平； 引导企业家多参加国内外商务考察活动，在比较中更新观念，加快发展. 三、研究的主要内容和方法 本文的研究思路 首先,对家族企业进行概述：第二，思索家族企业的治理现状，并分析现状形成的原因： 第三,通过研究国内外家族企业改制的案例 ，提出我国家族企业治理及规范化的必要性：最 后,提出解决治理家族企业的方案。 本文的研究方法 (1) 文献研究法：通过查阅相关资料，对国内外家族企业公司治理方面理论知识进行研 究. (2) 比较研究法：通过把国内外家族企业治理相关现状相互比较 ，提出影响因素及我国 治理模型. ，

10、给予 (3) 定性分析与定量分析相结合：对我国家族企业治理现状进行分析、定位 客观地评价；并通过分析我国家族企业的治理过程并结合案例归纳出解决方案 本文分为五个部分 第一部分：说明研究的背景及意义，国内外的研究现状及综述. 第二部分：相关理论综述. 第三部分：描述我国家族上市公司治理存在的几个问题. 第四部分：通过案例分析对这些问题加以明确. 第五部分：对我国家族上市公司治理存在的问题提出改善的建议. 四、主要参考文献 1. 1.奥利弗.哈特.公司治理：理论与启示.经济学动态J,1996(6) 2. 唐文.中国家族企业治理研究.硕士学位论文.湖北：湖北工业大学，2007 3. 虞永飞.我国家族

11、企业公司治理问题探讨.硕士学位论文D.福建：福建师范大 学,2008 4. 美哈罗德詹姆斯著，暴永宁译.家族企业M.北京：生活读书知新三联书店， 2008, 5(1) : 3 5. Berghoff,Hartmut the End of Family Busin ess? The Mittelsta nd and Germa n Capitalism in Transition,1949 2000, Business History ReviewJ , 2008, 80(2) : 263 295 6. 孟庆超我国家族企业治理的制度环境适应性研究时代人物J , 2008,：34 7. 储小平，李

12、怀祖.家族企业成长与社会资本的融合M.经济理论与经济管，2010(6): 45 51 8. 杭言勇.关于家族企业化经营的思考，华东经济管理C , ISSN:1007-5097, 2011,8 9. 栗战书.中国家族企业发展中面临的问题与对策建议.中国工业经， 2003(0)8793 10. 储小平，李怀祖.家族企业成长与社会资本的融合.经济理论与经济管，2003(6): 45 51 11. 奥利弗.哈特.公司治理：理论与启示.经济学动态，1996(6) 12. 钟英姿.家族企业传承的模式选择与实施J.福建行政学院学报，2009(6) : 9396 13 .李雅洁.我国家族企业传承问题及对策研究

13、D.北京：中国石油大学，2009 14. 王明琳，周春生.控制性家族类型、双重三层委托代理问题与企业价值J.管理世界， 2006, (8)。 15. 郎咸平。公司治理M.社会科学文献出版社，2004. 五、研究进度 2012 2012 2013 2013 2012年11月9日前,下达论文写作任务书. 年11月10日-2012年11月25日资料收集及完成国内外研究现状分析. 年12月1日-2013年3月1日,资料整理并完成开题报告. 年3月2日-2013年4月10日,完成论文初稿. 年4月30日前,提交正式论文. 指导教师意见: 指导教师签名: 出师表 先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲

14、弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于 内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢 弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。 宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏, 以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。 侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫 中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。 能”，是以众议举宠为督：愚以为 将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰 营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。 亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与 臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲 之、信之，则汉室之隆，可计日而待也亠。 臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三 顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉 命于危难之间，尔来二十有一年矣。 先帝知臣谨慎，故