个人理财案例

1、案例一：张教授在某大学法学院任教员，同时也是业界有名的法律专家。 2006 年 5 月，张教授取得税前工资 6，000元（注：忽略“三险一金”） ，他通过国家机关 向某公益事业捐赠 3，000 元。按照国家规定，个人将其所得通过中国境内的社 会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、 贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分可以从其应纳税所得额中扣除。若张教授的捐赠行为符合上述规定，则张教授本月 应缴纳的个人所得税是多少？（注：请说明张教授取得的收入应按个人所得税 的哪一个税目纳税；未考虑捐赠前的应纳税所得额；因捐赠行为可以扣除的应 纳税所得

2、额和实际应缴纳的应纳税额）。答案要点： 张教授的收入应当按照个人所得税的工资、薪金税目纳税。未考虑捐赠前的应纳税所得额=6000 1600= 4400元。由于应纳税所得额的 30为 1320元，而张教授捐赠了3000元，因此，因捐赠行为可以扣除的应纳税所得额为 1320元。应纳税额=（4400- 1320）X 15% 125= 337 元。案例二： 这是一个令人羡慕的三口之家，李先生夫妻生活在一个中等城市，今年均为 34岁，有一个读小学一年级的女儿，今年 7岁。李先生在外资企业做管理 工作，月薪 5,000 元（税前），年终奖金 64,375 元（税后）；妻子是某事业单 位财务主管，月薪 4,

3、000 元（税前），年终奖,3,800 元（税后）。二人每月按照 税前工资的15%缴纳 三险一金 。李先生有一套自有产权住房，每年的租金收入 9,600 元，如现在出售能卖到 18万元；如 1 0年后出售，由于年代较久， 预计只能卖到 10万元。一家人目前住在一套2005年 1 月购买的现市场价值40万元的新房里，从购买当月即开始还款，当时首付1 6万元，以公积金贷款24万元，因为考虑到女儿的教育支出会越来越高，为减少后期开支所以选择了 以等额本金方式还款，还款期限 15 年。李先生家庭财务支出比较稳定，除了 基本的伙食、交通、通讯费用外，就是不定期的服装购置和旅游支出。女儿一 年的教育费用（

4、含特长班支出）在 1 万元左右，太太办的美容卡每年需要 8000 元，一家人平均每月的日常生活开支为 3000 元，家庭应酬支出平均每月 500 元，每年旅游支出 1 万元。工作繁忙加上对理财并不在行，所以夫妻两人没有炒过股票，只是三年前 经人介绍以 20000 元买入一只债券型基金，目前市值为 21500元，其中近一年 的收益是 1000元。家里有即将到期的定期存款 15万元，活期存款 2 万元。 李先生夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的 三险一金 外夫妻二人 没有投保其他商业保险，女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的。目前，李先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：1、李先生

5、夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了，因此考虑用于出租的 这处房产是现在出售还是 10 年后出售。他们想请理财规划师为他们分析一下， 如果每年租金收入不变，以年投资回报率 4%计，是否应卖掉此房产。2、李先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还 需要补充哪些保险。3、孩子是夫妻二人的希望，他们希望女儿能茁壮成长，接受良好的教育。 由于小学和中学阶段教育开支并不太大，因此李先生想请理财规划师着重为其 解决女儿的高等教育费用问题。由于家庭财力一般，因此夫妻二人希望女儿在 国内读到研究生毕业，暂不考虑让其出国留学。他们的女儿到读大学还有差不 多 11 年的时间，目标额度为 50

6、万元。4、尽管李先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支， 同时想在身后能够为女儿留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积攒下一笔 财富。夫妻二人希望 25年后退休，届时积攒资金的目标额度为 80 万元。5、能够对现金等流动资产进行有效管理。 提示：信息收集时间为 2006年 12月 31 日。不考虑存款利息收入。 月支出均化为年支出的十二分之一。 工资薪金所得的免征额为 1600 元。 公积金贷款利率为 4.59%。 计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。1、客户财务状况分析：（ 26 分）1）编制客户资产负债表（计 6 分，住房贷款项目： 2 分） 表-1 资产负债表

7、 单位：元 客户：李先生和李太太家庭 日期： 2006年 12月 31 日 资产 金额 负债与净资产金额现金与现金等价物 负债 活期存款 20,000 住房贷款（未还贷款本金）208,000定期存款 150,000其他金融资产基金 21,500实物资产 负债总计 208,000自住房 400,000投资房产 180,000 净资产 563,500资产总计 771,500 负债与净资产总计 771,500（2）编制客户现金流量表（计 8 分，李先生收入： 2 分；李太太收入： 2 分；房屋按揭还贷：2 分）。表-2 现金流量表 单位：元客户：李先生和李太太家庭 日期： 2006年 1月1日200

8、6年 12月 31 日年收入 金额 年支出 金额 工薪类收入房屋按揭还贷 25,945 李先生 47,730 日常生活支出 36,000 李太太 38,940 子女教育费用 10,000 奖金收入 旅游开支 10,000李先生 64,375 其他 14,000李太太 3,800投资收入 10,600收入总计 165,445 支出总计 95,945年结余 69,500（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留 到整数位）（6 分）。 客户财务比率表 （2 分 ）结余比例 42%投资与净资产比率 36%清偿比率 73%负债比率 27%即付比率 82%负债收入比率 16%流动

9、性比率 21 客户财务比率分析： （4 分 ）a、李先生家庭目前的结余为42%即每年的税后收入有42%能节省下来。 一方面说明李先生家庭控制支出的能力较强，另一方面说明李先生家庭累积净资产的能力较 强，这部分结余资金也是理财的重点规划对象。b、李先生家庭的投资与净资产的比率为 36%，从以往的经验来看，投资 与净资产的比率达到50%左右是比较合适的。c、李先生家庭清偿比率为73%这个比率非常高，如有需要，该家庭还可 以承受一定的负债。d、负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这个比率为27%，说明李先生家庭债 务负担不重，通常的经验显示， 50%以下的负债比率即为合理。e、李先生家庭的

10、即付比率为82%略高于参考值70%流动资产规模可以 降低。f 、 16%的负债收入比率说明李先生家庭短期偿债能力很强。g、李先生家庭的流动性比率为21，也就是说在不动用其他资产时，李先 生家庭的流动资产可以支付家庭近 2年的开支，对于李先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况 来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。（4）客户财务状况预测（ 3 分） 李先生夫妇正处在事业的上升阶段，尤其李先生收入上涨的空间更大。李 太太的收入比较稳定，有上升的空间，但是在短期内上升的潜力不大。随着时间的推移，女儿的 成长，未来十几年李先生家庭的各项支出也会随之增加。如果没有其他债务安排，房贷的

11、偿还压力 越来越小，家庭的债务负担会逐渐减轻。（5）客户财务状况总体评价（ 3 分） 李先生家庭属于收入、结余都处于中等水平的家庭，财务状况较好。但是 该家庭财务状况中也存在一些问题。主要包括：流动性比率过高、家庭成员和财产的风险管理 保障不充分、收入有限，如果想顺利的实现李先生的理财规划目标，还需要仔细规划。2、理财规划目标（ 5 分）（1）李先生现有出租用住房是否出售的规划（2）李先生家庭成员的保险保障计划（3）李先生女儿 50 万元高等教育资金的足额准备（4）夫妇退休，并届时拥有 80 万元的退休养老资金（5）保证家庭资产的适度流动性3、分项理财规划方案（ 25 分）（1）现有出租住房的

12、规划 由于出售和出租是不同性质的投资方式，具有不同的时间价值，因此必须 将两者的收益放在同一时间上进行比较。出售现房所得为18 万元，如继续出租下去，年租金收入 9600元， 10年后还可获得售房收入10 万元，则其现值为 PMT=9600,l/Y=4,FV=100000,N=10,CPTPV=145421元。因此建议出售旧房。（2）家庭成员的保险保障计划 李先生夫妇由于已经有了社保和较好的单位福利，因此主要考虑寿险、意 外险和重大疾病保险。建议李先生夫妇每人购买保额为 20 万元的重大疾病保险，二人保费支出 10000元/年；同时，可以购买卡式意外险，李先生选择保额 20 万元年缴费 200

13、元的某保险品种； 李太太选择保额为 10 万元年缴费 100元的保险品种。因为家庭中有经济依赖者，因此还可以考虑夫 妻双方均购买定期两全寿险，每人年交保费 10000元，年限 20年，保额 30万元，以防发生不测时 女儿的生活、学习费用没有着落。如果不发生意外，到期后二人总共可领取大约 30 万元的赔偿金 用于退休养老所用。该险种既达到了退休前的保障目的，又兼顾了退休后的补 充养老金需求，一举两得。5（3）女儿高等教育金的足额准备 李先生应该从现在开始就着手准备女儿的高等教育金。建议李先生从其出 售住房收入中拿出15万元作为女儿高等教育金的启动资金，不足部分以定期定投的方式从年 结余中提取，进

14、行风险适中的平衡型基金组合投资，预期收益率 6%，则每年李先生夫妇还需投入 1 43778元。（4）李先生夫妇的退休养老规划 由于家庭条件尚可，在支付上述支出后家庭还有20 多万元现金类资产，因此可以现在就着手进行夫妇二人的退休养老规划。可以从到期的定期存款中拿出 10 万元作 为夫妇退休养老规划的启动资金，不足部分同时以定期定投的方式从年结余中提取，进行风险适中 的平衡型基金组合投资，预期收益率 6%，则每年李先生夫妇还需投入 6759 元。（5）家庭资产的流动性通过保留相当于家庭3 个月支出的现金及现金等价物的方式来保证。李先生夫妇可以拿出 3 万元的额度，其中 1 万元以活期存款形式存在

15、，另 外 2 万元以货币市场基金的形式存在。另外，由于目前人民币正处于升值阶段，同时考虑到李先生 一段时期内没有外币需求，因此建议将 3000 美元换成人民币进行投资。（6）经过上述规划，李先生夫妇还有大约10 万元的现金类资产，可以进一步进行投资，获取更高的收益，以备将来之需。4、理财方案总结（ 4 分）（1） 客户的 5 项理财目标都可以得到满足（2） 不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制 家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。案例：个人财务报表编制实例郭女士 28 岁，北京某银行信贷科副科长，爱人王先生供职于一家国有大企业。郭女 士夫妇都为独生子女，郭女士

16、每年的税收收入大约有 8 万元（基本工资和奖金），王先生的 税后收入为 10 万元。家庭每月的开支主要包括：房屋贷款 1860元，车费 2000 元，其他费用大约 3000 元，空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年的费用大概在10000 元，预期 1年内不会有大的变化。二人现在住的新房是属于王先生单位的福利房，2005 年购买时放款总额为 35万元，一次付清 25 万元，其余 10万元通过住房公积金贷款，期限 5 年，采用的是 等额本息还款方式，每月还款额为 1860元，夫妇有五年期定期存款 10 万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外还有10万元王先生公司的股票，3年内不能转让。夫

17、妇双方都 没有商业保险，并计划两年内购买小轿车一辆，价位在15万左右。家庭资产负债表客户：郭女士和王先生家庭日期：2007-6-14资产金额负债与净资产金额金融资产负债现金与现金等价物信用卡透支活期存款50000住房贷款100000定期存款100000负债合计100000其他金融资产股票100000其他金融资产合计100000实物资产净资产500000自住房350000实物资产合计350000资产合计600000负债与净资产合计600000家庭资产负债表客户：郭女士和王先生家庭日期2006-6-14 至 2007-6-14年收入金额百分比年支出工资和薪金房屋按揭还贷王先生10000056%日常

18、生活支出郭女士6000033%商业保险费用奖金和佣金2000011%休闲和娱乐投资收入其他其他支出收入总计180000100%支出合计年结余87680张明轩，男，35岁，ABC公司中国区市场总监，每月税后收入 80000元。孩子 3月初刚过完3周岁生日，计划2008年迁入新居，但目前尚未购置新房，仍住 在2004年买的位于北京市北四环附近的两居室，该住宅当前市场价为120万元,当初购入价格为70万，并且一次性付清房款。张太太已经看好了位于北京市东 四环附近的某大型高档社区一套230平米的住宅，为此，张明轩需要准备 450 万元的房款，他现在基金账户中有360万元的基金净值（均为后端收费）其中有

19、 100万元净值的基金为当初买房时所余款项购买累积至目前，因此他打算赎回 部分基金，并将目前的房屋出售，以付清新房的房款。张太太觉得现在付清房 款可能不划算，但又不知道如何更好的处理这些资产，于是她向自己的理财规 划师庄先生咨询。庄先生了解到张先生一家对目前的居住环境不满意，主要是张先生公司距 离住所比较远，并且开车路上堵车严重，对于购买的新房，张先生完全可以用 自己的存款支付相关的税费和装修费用。因此建议他们出售该住宅，但对于是 否付清房款，他有不同的看法，他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下 去。于是，他测算了张先生出售目前住宅的净所得，并建议他们先将房屋出售， 之后再办理新房的购买，

20、并且首付四成，其余按照20年按揭贷款的方式付清余款。并告诉张太太，做好基金的配置，保证每年8.5%的复合收益率，可以在将来为自己准备一笔养老金。请问：张先生出售房屋净所得是多少?（提示：不考虑其他支出，仅考虑营 业税与个人所得税）2、 张先生可以享受60万元的公积金贷款限额，贷款利率是 5.22%,则等 额本息法下其公积金贷款月供是多少？3、张先生其余的贷款使用等额本金方法还款，其总共需要向银行付多少 贷款利息（贷款利率是6.66%）;孩子6岁进入小学时那个月他的房贷月供总共是 多少？4、张先生基金账户可以积累的养老金在其 55岁退休时是什么？相比一次 性付清房款，他在基金投资上可以多获得多少

21、养老金 （考虑他多付出的利息成本）?三、客户基本资料：韩先生35岁，是一家合伙企业的合伙人。2006年，他与同岁的刘女士结 婚，婚后刘女士做了全职太太。韩先生目前月薪1万元（税前），年终奖金15万元（税前），没有任何社保，二人过着较为宽裕的生活。2005年回国之初，韩先生贷款购买了一套 50平米的酒店式公寓，价款50 万元，20%勺首付，采用等额本息还款方式，贷款期限为15年，利率为5.31%。婚后二人感觉生活空间狭小，于是在 2007年1月购买了另一套价值 120万元100平米精装修的住房，三成首付后，其中 30万采用公积金等额本息 贷款方式，贷款利率4.85%，贷款期限为20年;其余采用等

22、额本金贷款方式， 利率5.81%,贷款期限同样为20年。搬入新家后，原来的酒店式公寓用于出租， 租金每月2000元。随着房价的上涨，目前这套酒店式公寓已升值至 65万元。随着韩先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韩先生购入了一 部价值20万元的轿车，每月的养车费用1000元。韩先生一家基本生活支出每 月2000元；韩太太每年的护肤美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二 人每年一次的旅游支出花费10000元。此外，韩先生由于应酬较多，各种应酬 开支每月2000元；孝敬双方父母每月1000元。韩先生工作较为繁忙，很少有时间顾及到家庭理财状况，而刘女士对理财 又知之甚少，20

23、07年初，听朋友介绍，购买了 20万元的股票，由于操作不当， 到年底只剩15万元。但刘女士购买的30万元的股票型基金，倒是盈利2万元。 此外，韩先生家庭有活期存款5万元，定期存款20万元，国债20万元。韩先生家庭需要理财规划师为其解决的理财问题主要有：2008年3月，二人的奥运宝宝康康出生，一家人在高兴的同时，也开始为儿子的未来做打算。 韩先生对儿子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算让儿子18年后出国读本科。综合考虑国外的学费及生活费用，需要为儿子留出80万的大学费用。假设投资报酬率为5%2、韩先生二人都没有购买任何商业保险，韩先生考虑到刘女士不工作，一 旦他发生意外，家庭生活将

24、成问题，因此考虑购买一定的商业保险。3、 韩先生夫妇打算55岁可以退休享受生活，二人预计寿命为 85岁，考虑 到通货膨胀及各种旅游休闲开支，以7%勺投资报酬率，到55岁共需养老费用 250万元。4、韩先生虽然收入较多，但每月的房贷让韩先生感到压力很大，考虑到以 后的退休与孩子的教育，韩先生十分担心，希望理财规划师能为其做一个合理 的规划，帮其改善家庭债务状况。5、能保持家庭良好的现金流动性。提示：信息收集时间为2007年12月31日。不考虑存款利息收入。不考虑房租需缴纳的个人所得税。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为1,600元不考虑折旧 计算过程保留两位小数，计算结果保留

25、到整数位。答案：(最终计算结果正确得2分，计算过程酌情给分)(1) (3 分)房屋缴纳营业税：120X 5%=6万元缴纳所得税：(120-70- 6) X 20%=8.8万元售房净所得为：120-6-8.8=105.2万元(4分)新房首付为：450X 40%=180万元张先生还需赎回基金为：180-105.2=74.8万元张先生基金账户余额为：360-74.8=285.2万元新房贷款共需：450-180=270万元其中公积金贷款为：60万元等额本息法下月供为：4033.02元(6分)商业贷款为：270-60=210万元等额本金法下利息总额为：(2100000 - 240) X (6.66%十1

26、2)X (240+239+1)=(2100000 -240) X 0.555%X 28920=240.44 万元孩子进入小学时距离现在正好3年6个月届时商贷为：(2100000- 240) X (1+6.66%- 12X 199)=(2100000 - 240)X 2.10445=18413.94 元届时房贷月供总共为：18413.94+4033.02=22446.96元(7分)张先生目前基金账户285.2万元在20年后为1457.96万元如果他一次性付清房款，则基金账户余额为： 360-(450-105.2)=15.2 万元如果仅用该余额进行基金积累，张先生 55岁时有余额77.70万元张先

27、生公积金贷款利息成本为：4033.02 X 240-600000=36.80万元张先生因为基金投资多获得的收益为：1457.96-240.44-36.80-77.70=1103.02 万元三、答案：1、客户财务状况分析：(26分)(1) 编制客户资产负债表(计6分，住房贷款项目：2分)表-1资产负债表单位：元客户：韩先生与韩太太家庭日期：2007年12月31日资产金额负债与净资产金额现金与现金等价物负债活期存款50， 000住房贷款1,147,119定期存款200， 000其他金融资产债券200， 000基金320， 000股票150， 000实物资产负债总计1,147,119自住房1， 20

28、0， 000投资房产650， 000机动车200， 000净资产1,822,881资产总计2， 970， 00负债与净资产总计2,970,0000(2) 编制客户现金流量表(计8分，韩先生收入：2分；房屋按揭还贷：2分)。表-2现金流量表单位：元客户：韩先生和韩太太家庭 日期：2007年1月1日 2007年12月31日年收入金额年支出金额工薪类收入房屋按揭还贷119, 590韩先生224, 715日常生活支出24, 000投资收入-30, 000交通费用12, 000租金收入24, 000旅游支出10, 000其他支出48, 000收入总计218, 715支出总计213, 590年结余5，12

29、5（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留 到整数位）（6分）。客户财务比率表（2分）结余比例2%投资与净资产比率72%清偿比率61%负债比率39%负债收入比率55%流动性比率14 客户财务比率分析：（4分）a、韩先生家庭的结余比率为2%严重低于30%勺正常比率，这说明韩先生 家庭每年能够用于未来规划的资金很少。综合衡量韩先生家庭支出状况，发现其贷款支出占据家庭支出的主要部分，可以通过调整债务结构帮助韩先生家庭 节省开支，增加年结余，从而增加理财目标的积累力度。b、韩先生家庭的投资与净资产的比率为 72%，高于50%勺标准值，但结合 韩先生家庭的流动性比率可见其家庭投

30、资于净资产比率较高并非因为投资资产 的良好运用，而在于因债务过重引起的净资产过低。c、韩先生家庭清偿比率为61%略高于50%勺通用标准，说明韩先生家庭 清偿能力基本可以保证，其财务风险主要集中在一定时期内的债务危机。d、负债比率同样反映了家庭的偿债能力，韩先生家庭的负债比率为 39%,说明韩先生家庭的负债比率略低于 50%勺标准值。e、55%勺负债收入比率高于40%勺标准值，说明韩先生家庭的短期还债能 力较弱，家庭年收入超过一半的比例用于还债支出，一旦家庭收入出现意外， 将可能导致韩先生家庭短期还债能力出现不足。f、韩先生家庭的流动性比率为14,流动性比率反映了家庭流动性资产与 每月支出的比值

31、，通常的流动性比率在 3-6较为合理。14的流动性比率说明韩 先生家庭的流动性资产可以支持韩先生家庭 14个月的支出，对目前韩先生家庭 的收入情况来说有些偏高，过多的流动性资产也反映了韩先生家庭资产增值能 力的不足。(4) 客户财务状况预测(3分)韩先生家庭的收入以韩先生为主，如合伙企业不发生大的经营危机，韩先 生家庭收入在未来将有较大提高。但韩先生家庭收入过于依靠韩先生，也说明 韩先生家庭未来承担的风险较高。从负债来看，韩先生家庭短期内的债务风险 很大，超过50%勺债务收入比例，已步入房奴行列。随着韩先生儿子的成长以 及父母年龄的增加，韩先生家庭支出将有较大幅度增加。随着收入的增多，韩 先生

32、家庭的投资额度也在逐渐增加。(5) 客户财务状况总体评价(3分)韩先生家庭属于收入与支出都较多的中产阶级家庭，虽然家庭收入较多， 但由于两栋房屋的贷款支出，导致家庭年结余比例很低，未来规划积累困难。 此外，过低的负债收入比率表明韩先生家庭一定时期内容易发生债务危机，因 此韩先生家庭的财务状况应进一步优化，防止以后出现债务危机。2、理财规划目标(5分)(1) 韩先生减少贷款支出的债务规划。(2) 韩先生家庭成员的保险保障计划(3) 韩先生儿子80万元高等教育资金的足额准备(4) 韩先生夫妇计划55岁退休，届时能有250万元的退休养老资金(5) 保证家庭资产的适度流动性(6) 韩先生合伙企业经营风

33、险的规避3、分项理财规划方案(25分)(1) 韩先生家庭的债务规划韩先生家庭每月开支中，贷款支出占据了很高的比例，导致家庭每年结余 偏低。考虑到韩先生家庭未来各种理财目标，如不加以调整，届时将导致家庭 的债务危机。因此需进一步优化家庭债务结构。目前韩先生家庭公寓住房每月 还款3228.14元，超过租金收入，且有升息压力，因此，建议韩先生将公寓住 房出售，65万元的售房款减去34万元的未还贷款，还有31万元可用于缓解家 庭财务状况，且公寓房出售后每月可以节约 1200, 一年可以增加14400元的年 节余。考虑到韩先生未来收入将逐渐增加，而短期内收入支出压力较高，因此， 建议韩先生与银行商议将5

34、4万元等额本金的商业贷款改为等额本息贷款方式。 等额本息贷款方式每月还款额相同，可以缓解目前的财务状况。还款一年后54万商业贷款未还本金为513000元，采用等额本息方式，贷款利率保持 5.81%不变，贷款19年，每月还款额为3720元。经债务规划后，韩先生家庭每月共需 还贷5675元，年结余增加为56615元。（2）韩先生家庭的现金规划一般来说，收入稳定的家庭需留出月支出 3倍的现金及现金等价物作为日 常储备，因此建议韩先生家庭的日常储备留为月支出的 3倍，即保留活期存款 2万元，并从活期存款中拿出2万购买货币市场基金。（3）家庭成员的保险保障计划韩先生家庭中，韩先生是唯一的经济支柱，但却没有任何社保与商业保险，一 旦发生意外事故或因疾病而失能，将导致家庭生活陷入困