动力生产部成本核算管理实施细则

1、动力生产部成本核管理实施细则为充分发挥班组成本管理的经济效能,达到降低成本, 强化、细化部门成本管理工作的目的”实现部门成本管理基 础资料标准化、规范化、制度化，特制走本细则。动力生产部概况1、生产能力：供电系统运行、脱盐水生产、氮*供应、化肥生产污水处理、*厂区供水、制冷站运行、冬季供暖等公用工程的生产工作，为化肥生产提供水、电、*等动力保障。2、人员结构：动力生产部成立于2019年3月，现有员工54人，其 中管理人员11人，技术人员5人，操作人员38人。二. 动力生产部成本核算与管理职责分工1组织机构:根据分公司建立规范化管理体系和全面提升管理的要 求,达到降低成本,强化、细化部门成本管理

2、工作的目的； 动力生产部成立班组成本管理领导小组:组长：经理副组长:生产副经理、设备副经理、总工程师组员：管理工程师、各班组班长、其他部门员工等组成。2.职责分工：成本管理领导小组的主要职责：(1 )统筹管理本生产部成本管理工作，制走成本管理 实施细则,并拟定工作计划。(2) 充分落实计划财务部成本管理要求，进行成本预 算,按照计财部的管理计划”将成本管理指标分解至本生产 部各相关责任人。(3) 在本生产部做好成本管理工作的宣传和实施。(4) 监督各责任人、生产运营班组在成本管理方面的 落实情况。(5) 领导本部门成本考核工作，走期对各运营班组进 行成本量化考核。(6) 定期召开经济分析会议,

3、进行成本分析；讨论成 本控制提案,推广成本控制措施。成本管理领导小组组长职责：为统筹本部门成本管理工 作,根据管理需要,指导本部门成本管理工作,并审核各项 制度，协调与上级管理部门及下属班组的关系，为项目实施 提供各项支持。总工程师职责：管理部门检维修费用及备品备件的储备 走额；负责审核设备工程师负责申报各设备的备件及检维修 材料等。副经理职责：管理运行班组,负责运行班组生产运行情 况。由相关工程师配合，负责协调管理体系的技术支持工作, 包括工艺参数、工艺指标、控制指标、装置运行状况等相关 内容。管理工程师是本项目的主要实施者,全面管理本方案的 实施。主要职责如下：(1 )进行本部门的成本预算

4、和成本决算工作,制走成 本计划;(2) 及时与计财部等相关上级部门沟通,认真落实成 本管理要求；(3) 制走各项成本管理制度,按照管理需要及时修改 相关规童制度；(4) 认真检查各相关责任人项目落实情况，并及时将 考核结果反馈至部门经理；(5) 对各生产班组主管进行成本管理指导”确保班组 的成本管理工作顺利实施；(6) 成本管理实施后,负责生产部成本核算、成本分 析、成本考核及成本控制等日常工作。各生产运营主管的职责：负责本班组的成本管理工作, 准确、及时做好当值生产期间的成本发生记录，并进行分析, 寻找成本发生差异的原因，发动班组成员积极进行成本控 制,寻求最佳操作方式,以求从根本上降低生产

5、成本。积极 配合成本管理工作,提供成本信息或意见”做好班组成员的 考核工作。生产部相关人员应在成本管理小组的领导下,认真落实 本计划,按时完成各阶段工作”确保成本管理的顺利实施。 各运行班组应以五型班组之节约型班组建设为契机，在班组 员工中普及成本管理意识。成本管理领导小组各成员应充分落实本生产部的成本 管理工作,并将落实情况纳入个人考核范畴。三、部门成本核算及管理实施细则部门经费指本部门为保证正常生产而耗用的各种材料 和支付的各项工资费用等。其明细科目如下：1 直接材料费用。新鲜水。2. 燃料及动力费用。主要是指生产所需的电、新鲜水、脱盐 水等。3. 管理费用。主要是人员工资、办公用品、差旅

6、费、业务招 待费、探亲疗养费、劳保费、电话费、办公日常维修等费 用。4修理费。主要包括日常生产发生的修理费用和设备大修 费。5.实验检验费。反映生产期间各种仪表的校验和幵品分析化 验等费用。：5劳务费。反映乙方保运单位提供劳务发生的费用。6 低值易耗品及物料消耗。指生产期间领用的低值易耗品 及单位消耗的纯净水、复印纸、打印纸、碳粉、色带、档 案盒、拖把、水桶、等消耗用品费用。7辅助材料费用。主要是指辅助于产品形成的催化剂、添加 剂等费用的发生。7.培训费:指部门培训人员在培训期间所发生的住宿费、交 通费、授课费等。各班组应按照要求建立成本核算、分析、考核等基础资 料。四. 部门成本核算与管理分

7、析例会有关规定班组运行人员负责按要求每日二点、八点、十八点准时 对统计数据进行抄录，并正确录入MES系统。进行本班的 成本核算及日分析工作。班组每两轮班开展一次班组经济分 析,对期间运行及能耗情况进行分析”找出影响成本的因素 并制走控制措施加以控制。班组根据运行情况不断提出合理 化建议，优化运行操作方式及技术指标。各装置工程师负责每日对班组人员录入MES系统的本 装置数据进行审核，如发现错误，追寻原因,并直找出正确 数据进行更正。管理工程师负责随时对已发生的检修费用、管理费用等 进行登记”每月31日八点对统计数据进行核对,并与相关 部门进行沟通校对。编制部门成本核算报表，对比预算及同 期数据,并结合部门生产运行情况进行部门经济分析”为部 门确认优化操作方式提供数据支持。成本核算与管理小组负责组织成本分析例会。每月召开 一次成本分析会，班组按旬组织召开班组成本分析会，部门、 各班组应以成本分析例会为载体，切实开展好成本分析工 作。成本分析以部门、各班组成本核算内容及考核指标为主 要对象,通过与成本预算指标、上年指标完成实际及上期指 标完成实际对比,找