南水北调工程征地移民资金会计核算制度

1、财政部南水北调工程征地移民资金会计核算办法（2005 年 11 月 11 日 财会 2005 19 号）第一章 总 则第一条 为规范南水北调工程征地补偿和移民安置资金（以下简称征地移民资 金）的会计核算，全面反映和监督征地移民资金的使用情况，加强征地移民资金的管 理，根据中华人民共和国会计法、南水北调工程建设管理的若干意见、南 水北调工程建设征地补偿和移民安置暂行办法 及其他有关法规， 制定本办法。第二条 本办法适用于管理和使用征地移民资金的各级征地移民管理机构。第三条 各级征地移民管理机构应当设置专门的会计机构或专职会计人员， 对征 地移民资金实行独立核算。第四条 征地移民资金的拨付和使用必

2、须遵循专款专用的原则， 严禁挤占、截留、 挪用。第五条 各级征地移民管理机构必须加强会计监督， 并且接受国家有关部门的监 督检查。第二章 会计核算一般原则第六条 征地移民资金的会计核算应正确划分会计期间，会计期间分为年度、季 度和月份。会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。会计期末，各级征地移民管 理机构应根据本办法的规定编制征地移民资金会计报表。年度终了时，应根据有关规定向有关部门报送会计报表。第七条 征地移民资金的会计核算应当真实可靠、全面完整、相关可比、清晰明了、编报及时，以便监督考核征地移民资金的使用情况。第八条征地移民资金的会计核算必须以合法的会计凭证为依据，记录

3、和反映各项收支活动。第九条 征地移民资金的会计核算应当保证会计指标口径一致，会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。第三章 会计机构和会计人员第十条 各级征地移民管理机构应当根据需要设置会计机构，不具备单独设置会计机构条件的，应当在有关机构中配备专职会计人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。会计机构负责人的任免，应当符合中华人民共和国会计法的有关规定。第十一条 各级征地移民管理机构应当根据需要设置会计工作岗位。会计工作岗位的设立，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但必须做到钱账分 管。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的 登记工作。第十二条 会计

4、人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，提高工作 质量。第四章内部控制制度第十三条 各级征地移民管理机构应当根据本单位的具体情况，建立完善的内部控制制度，使各部门之间、会计机构各岗位之间形成制约关系。 第十四条 各级征地移民管理机构应当实行岗位责任制，明确会计人员的分工、职权范围、工作标准和考核办法。第十五条各级征地移民管理机构应当建立内部审计制度，对本单位的会计凭证、会计账簿和会计报表的合法性、真实性、准确性进行审计监督。第十六条 各级征地移民管理机构应当建立账务处理程序制度，使本单位的账务组织、凭证传递和会计核算形式科学合理，有利于相互制约，保证会计工作有序进行第十七条 各级征地移

5、民管理机构应当对征地移民资金的拨付、日常财务收支、 往来款项等重要经济业务建立审批制度，明确审批程序和有关人员的审批权限，并认 真贯彻执行。第五章会计科目第十八条 各级征地移民管理机构应根据本办法的规定设置和使用会计科目、编 制会计凭证、登记账簿，对征地移民资金进行会计核算。第十九条 在不违反本办法的前提下，各级征地移民管理机构可以根据核算和管 理工作内容自行设置三级明细科目，必要时可建立辅助账。O第二十条征地移民管理机构在填制会计凭证、登记账簿时，应填列会计科目的 名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不能只填科目编号，不填科目名称。 第二条会计科目名称和编号骨口. 序号编号资金占用类总账

6、科目明细科目1101:拨出征地移民资金2111征地移民资金支出11101农村移民安置支出11102:城集镇迁建支出11103工业企业迁建支出11104专业项目复建支出11105防护工程支出11106r库底清理支出11107地质灾害监测防治支出11108:税费支出11109:其他费用支出3112待摊支出11201勘测规划设计科研费11202:实施管理费11203实施机构开办费11204:技术培训费11205监理监测评估费11206项目技术经济评估审查费11207咨询服务费11208:其他4121已完工移民项目5131现金6132银行存款7141应收款8151固定资产骨口. 序号编号资金来源类总账

7、科目9201拨入征地移民资金10205其他收入11241应付款12251固疋基金第二十二条 会计科目使用说明第101号科目 拨出征地移民资金1 本科目核算上级征地移民管理机构向下级征地移民管理机构拨付的征地移民 资金。2 按规定拨出征地移民资金时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。3 本科目期末借方余额反映上级征地移民管理机构累计拨付给下级征地移民管 理机构的征地移民资金。4 本科目应按接收拨款单位和设计单元工程设置明细账。第111号科目 征地移民资金支出1 本科目核算各级征地移民管理机构执行征地补偿和移民安置投资概算时发生 的支出，包括农村移民安置、城集镇迁建、工业企业迁建、专业项目复建、防

8、护工程 建设、库底清理、地质灾害监测防治、税费缴纳及其他费用方面的支出。 2本科目应设置下列明细科目：(1)农村移民安置支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资 概算实施农村移民安置的各项支出。本明细科目应设置以下三级明细科目：征用土地 补偿费和安置补助费、房屋及附属建筑物补偿费、农副业设施补偿费、小型水利水电设施补偿费、学校及医疗网点调整补助费、基础设施补偿费、搬迁运输费、过渡期生 活补助费、移民双瓮厕所及沼气池补助费、移民渔船及渔具补助费、外迁移民专业项 目增容费、其他补偿费（含零星果木及林木补偿费、坟墓迁移费、建房困难补助费、 临时搬迁道路补助费及其他） 。本明细科目应按照农

9、村移民安置的概算项目分别就地 安置和外迁安置进行明细核算。 。（ 2）城集镇迁建支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概 算实施城集镇迁建的各项支出。本明细科目应设置以下三级明细科目：新址征地费、 基础设施补偿费（含场地平整、室外工程、道路广场、市政公用设施恢复、其他等） 对外连接设施补偿费、居民迁移补偿费、建成区农户迁移补偿费、农村移民进镇迁移 补偿费、单位迁建补偿费（含镇内单位和镇外单位） 、旧城功能恢复费、其他补偿费 本明细科目应按照城集镇迁建的概算项目进行明细核算。 。（ 3）工业企业迁建支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资 概算实施工业企业迁建的各项支出

10、。本明细科目应设置以下三级明细科目：新址征地 费、基础设施补偿费、搬迁运输费、房屋及附属建筑物补偿费、设施及设备补偿费、 流动资产搬迁费、停产损失费、其他。本明细科目应按照工业企业迁建的概算项目进 行明细核算。 。（4）专业项目复建支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资 概算实施专业项目恢复改建的各项支出。本明细科目应设置以下三级明细科目：交通 设施恢复改建费（等级公路和桥梁） 、渡口及码头改建费、输变电设施恢复改建费、 电信设施恢复改建费、广播电视设施恢复改建费、水利水电设施恢复改建费、文物古 迹保护费、库周交通恢复费、其他项目补偿费（含输水管道、水文和水位站、库周水 准测绘控

11、制网点、国防光缆及其他） 。本明细科目应按照专业项目恢复改建的概算项 目进行明细核算。 。 。 。 。 。 。（ 5）防护工程支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算 实施防护工程建设的各项支出。（ 6）库底清理支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算 实施库底清理的各项支出。（7）地质灾害监测防治支出：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民 投资概算实施地质灾害监测防治的各项支出。 。 。（8）税费支出：核算各级征地移民管理机构实施南水北调工程移民投资计划支 付的各项税费支出。 本明细科目应设置以下三级明细科目： 耕地占用税、 耕地开垦费、 森林植被恢复费

12、、新菜地开发建设基金等。本明细科目应按照缴纳税费项目进行明细 核算。 。（9）其他费用支出：核算分摊到设计单元工程的其他费用支出。 3实际发生各项征地补偿和移民安置支出时，借记本科目，贷记“银行存款” 科目。期末，摊入待摊支出时，借记本科目（其他费用支出一一XX设计单元工程）， 贷记“待摊支出”科目。移民工程完工时，累计征地移民资金支出应转入已完工移民项目的实际成本，借 记“已完工移民项目”科目，贷记本科目。 。4本科目期末借方余额反映各级征地移民管理机构累计用于未完工移民项目的 征地移民资金支出数。5本科目应按设计单元工程设置明细账。第 112 号科目 待摊支出1本科目核算各级征地移民管理机

13、构按南水北调工程移民投资概算发生的应分 摊计入移民项目的各项支出。2本科目应设置下列明细科目：（ 1）勘测规划设计科研费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投 资概算为初步设计和技施设计阶段征地移民设计工作所发生的勘测、规划、设计及科 研费用。 。（ 2）实施管理费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算所 发生的工资、办公、差旅等经常性管理费用。 。 。（ 3）实施机构开办费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算为其启动和运作所发生的配置办公用房、车辆和设备购置及其他开办费用。 。（ 4）技术培训费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算为 提高

14、农村移民生产技能、文化素质和移民干部管理水平所发生的费用。 。 。（ 5）监理监测评估费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概 算所发生的监理费和监测评估费。（ 6）项目技术经济评估审查费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移 民投资概算所发生的项目技术经济评估审查费。 。 。 。 。（ 7）咨询服务费：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算所 发生的咨询服务费。（ 8）其他：核算各级征地移民管理机构按南水北调工程移民投资概算所发生的 其他待摊支出。3实际发生上述各项支出时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 期末，所有待摊支出应按照合理、 系统的方法摊入相关的设

15、计单元项目， 借记“征 地移民资金支出一一其他费用支出（XX设计单元工程）”科目，贷记本科目。4本科目期末结转后无余额。第 121 号科目 已完工移民项目1本科目核算已完工的各项设计单元工程的实际成本。2移民项目完工时，累计征地移民资金支出应转入已完工移民项目的实际成本， 借记本科目，贷记“征地移民资金支出”科目。 。3本科目期末借方余额反映已完工移民项目的累计成本。 4本科目应按设计单元工程设置明细账。第 131 号科目 现 金1. 本科目核算各级征地移民管理机构的库存现金。征地移民管理机构要严格按照国家有关现金管理的规定收支现金。 。 。 。 。 。 。2. 从银行提取现金时，借记本科目，

16、贷记“银行存款”科目。收到其他单位交来现金时，借记本科目，贷记“应收款”等科目。 。 。 。 。 支出现金时，借记“征地移民资金支出”、“待摊支出”等科目，贷记本科目。3. 本科目应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务发生 顺序，逐笔登记，每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余 数，并将结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。4. 本科目期末借方余额反映库存现金数额。第 132 号科目银行存款1. 本科目核算各级征地移民管理机构按照规定存入银行的款项。2. 省级以下征地移民管理机构收到上级征地移民管理机构拨入的征地移民资金、 省（市）级征地移民管理机构

17、收到项目法人按合同支付的征地移民资金时，借记本科 目，贷记“拨入征地移民资金”科目。实现的银行存款利息收入，借记本科目，贷记 “其他收入”科目。 。 。上级征地移民管理机构按计划向下级征地移民管理机构拨出征地移民资金时， 借 记“拨出征地移民资金”科目，贷记本科目。 。 。从银行提取现金时，借记“现金”科目，贷记本科目。支用银行存款时， 借记“征地移民资金支出” 、“待摊支出” 等科目，贷记本科目。3. 各级征地移民管理机构应设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭 证，按照业务发生的顺序逐笔登记，并结出账面余额。“银行存款日记账”应定期与 “银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了

18、，征地移民管理机构账面结余与 银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存 款余额调节表”，调节相符。 。 。4. 各级征地移民管理机构应指定专人签发银行支票， 不得签发空头支票和远期支 票，不准出租、出借支票或将支票转让给别的单位或个人使用，不准将支票交给收款 单位代为签发。 。 。5本科目期末借方余额反映征地移民管理机构实际存在银行的款项。第 141 号科目 应收款1. 本科目核算各级征地移民管理机构发生的各种应收及暂付款项， 包括应收取的 各种赔款、罚金、保证金以及其他有关各种应收、暂付款项。 。 。 。2. 发生各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科

19、目。收回应收、暂付款项时，借记有关科目，贷记本科目。3本科目期末借方余额反映征地移民管理机构应收未收或暂付款项的余额。4. 本科目应按单位和个人设置明细账，进行明细核算。第 151 号科目 固定资产1本科目核算各级征地移民管理机构在实施管理过程中使用征地移民资金购买 的固定资产。2购买固定资产时，按照实际支付的全部价款，借记“待摊支出实施机构 开办费”科目，贷记“银行存款”科目；同时，借记本科目，贷记“固定基金” 科目。3各级征地移民管理机构应按照行政事业单位有关规定对固定资产进行管理， 保证账实、账账相符。4本科目期末借方余额反映征地移民管理机构固定资产的实际成本。第 201 号科目 拨入征

20、地移民资金1. 本科目核算征地移民管理机构收到上级征地移民管理机构拨入的、 或项目法人 支付的征地移民资金。2省级以下征地移民管理机构收到上级征地移民管理机构拨入的征地移民资金、 省（市）级征地移民管理机构收到项目法人按合同支付的征地移民资金时，借记“银 行存款”科目，贷记本科目。 。 。3. 本科目期末贷方余额反映由上级管理机构（或项目法人）累计拨入的征地移民 资金。第 205 号科目 其他收入1. 本科目核算各级征地移民管理机构在征地补偿和移民安置实施过程中实现的 利息收入等。2. 取得利息等其他收入时，借记“银行存款”、“现金”科目，贷记本科目。3. 本科目期末贷方余额反映实际收到的其他

21、收入金额。4. 本科目应按收入种类设置明细账，进行明细核算。第241号科目 应付款1 本科目核算各级征地移民管理机构应付、暂收其他单位和个人的款项。2 发生应付或暂收款项时，借记有关科目，贷记本科目。偿还应付款项或结算暂收款项时，借记本科目，贷记有关科目。3 本科目期末贷方余额反映征地移民管理机构应付未付或暂收款项的余额。4本科目应按单位或个人设置明细账，进行明细核算。第251号科目固定基金1 本科目核算各级征地移民管理机构在实施管理过程用于购买固定资产的资金。2 购买固定资产时，按照实际支付的全部价款，借记“待摊支出一一实施机构开办费”科目，贷记“银行存款”科目；同时，借记“固定资产”科目，

22、贷记本科目。-3本科目期末贷方余额反映征地移民管理形成的固定基金累计数。第六章会计报表第二十三条各级征地移民管理机构应当按照本办法的规定，编制和对外提供征 地移民资金会计报表。第二十四条 各级征地移民管理机构报出的会计报表应依次编定页数，加具封 面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：征地移民管理机构名称、地址、报表所属年度、月份、送出日期等，并由单位负责人、会计机构负责人签名并盖章第二十五条会计报表种类报表编号会计报表名称编报期南移会01表资金平衡表月报、季报、年报南移会02表征地移民资金支出总表季报、年报南移会02-1表农村移民安置支出明细表年报南移会02-2表城集镇迁建支出明细表年报南移会

23、02-3表工业企业迁建支出明细表年报南移会02-4表专业项目复建支出明细表年报南移会03表待摊支出明细表年报第二十六条会计报表格式资金平衡表南移会01表 编制单位：年 月曰单位：元资金占用行次年 初 数期 末 数资金来源行次年初 数期末 数一、拨出征地移民资金1一、拨入征地移民资金18二、征地移民资金支出2二、其他收入191.农村移民安置支出3三、应付款202 城集镇迁建支出4四、固疋基金213.工业企业迁建支出5224专业项目复建支出6235.防护工程支出7246库底清理支出8257地质灾害监测防治支出9268.税费支出10279.其他费用支出1128三、已完工移民项目1229四、现金133

24、0五、银行存款1431六、应收款1532七、固定资产1633资金占用总计17资金来源总计34单位负责人：会计机构负责人：制表人：征地移民资金支出总表南移会02表编制单位：年 月单位：元项目行次概算 投资计划数支出数累计本年累计本年123451 农村移民安置支出12 城集镇迁建支出23工矿企业迁建支出34 专业项目复建支出45 防护工程支出56 库底清理支出67 地质灾害监测防治支出7&税费支出8(1)耕地占用税9(2)耕地开垦费10(3)森林植被恢复费11(4)新菜地开发建设基金129其他费用支出13总计14单位负责人：会计机构负责人：制表人:农村移民安置支出明细表南移会02 - 1表编制单位

25、：年单位：单位：元项目行 次概算 投资计划数支出数累 计本 年累计本年合计其中：个人合计其中：个人12345671 征用土地补偿费和安置补助费12 房屋及附属建筑物补偿费23 农副业设施补偿费34 小型水利水电设施补偿费45 学校及医疗网点调整补助费56 基础设施补偿费67 搬迁运输费7&过渡期生活补助费89 移民双瓮厕所及沼气池补助费910.移民渔船及渔具补助费1011.外迁移民专业项目增容费1112.其他补偿费12(1)零星果木及林木补偿费13(2)坟墓迁移费14(3)建房困难补助费15(4)临时搬迁道路补助费16(5)其他17总计18单位负责人：会计机构负责人：制表人：城集镇迁建支出明细

26、表南移会02 - 2表编制单位：年单位：元项目行次概算投资计划数支出数累计本年累计本年123451.新址征地费12.基础设施补偿费2(1)场地平整3(2)室外工程4(3)道路广场5(4)市政公用设施恢复:6(5)其他73.对外连接设施补偿费84.居民迁移补偿费95.建成区农户迁移补偿费106.农村移民进镇迁移补偿费117.单位迁建补偿费12(1)镇内单位13(2)镇外单位148.旧城功能恢复费159 其他补偿费16总计17单位负责人：会计机构负责人：制表人:工业企业迁建支出明细表南移会02 - 3表 编制单位：年 月单位：元概算 投资计划数支出数项目行次累计本年累计本年123451新址征地费1

27、2基础设施补偿费23.搬迁运输费34房屋及附属建筑物补偿费45设施及设备补偿费56流动资产搬迁费67.停产损失费7&其他8总计9单位负责人：会计机构负责人：制表人：专业项目复建支出明细表南移会02 - 4表编制单位：年 月单位：元项目行次概算 投资计划数支出数累计本年累计本年123451交通设施恢复改建费1(1)等级公路2(2)桥梁32渡口及码头改建费43输变电设施恢复改建费54电信设施恢复改建费65.广播电视设施恢复改建费76水利水电设施恢复改建费87 文物古迹保护费9&库周交通恢复费109其他项目补偿费11(1)输水管道12(2)水文和水位站13(3)库周水准测绘控制网点14(4)国防光缆

28、15(5)其他16总计17单位负责人：会计机构负责人：制表人：待摊支出明细表南移会03表编制单位： 元年 月单位:项目行次概算 投资计划数支出数累计本年累计本年123451 勘测规划设计科研费1(1)勘测规划费2(2)设计费3(3)科研费42 实施管理费5(1)人员经费6(2)办公经费7(3)差旅费8(4)其他93.实施机构开办费104.技术培训费115 监理监测评估费12(1)监理费t13(2)监测评估费146项目技术经济评估审查费:157 咨询服务费168其他17总计18单位负责人：会计机构负责人：制表人:第二十七条会计报表编制说明资金平衡表（南移会 01 表）1本表反映各级征地移民管理机

29、构期末全部资金来源和资金占用情况。编制本 表是为了综合反映征地移民资金来源和资金占用的增减变动情况及其相互对应关系； 考核、分析征地移民资金的拨入及使用情况。 。 。2本表“年初数”栏的数字，根据上年末本表“期末数”栏的数字填列。 3本表资金占用方各项目的内容及“期末数”栏的填列方法：（1）“拨出征地移民资金”项目（ 1 行），反映征地移民管理机构累计拨付下 级征地移民管理机构的征地移民资金，含包干内征地移民资金和包干外其他资金，根 据“拨出征地移民资金”科目的期末余额填列。 。 。 。 。（2）“征地移民资金支出”（ 2 行），反映征地移民管理机构累计用于未完工 移民项目的各项征地移民资金支

30、出数，根据“征地移民资金支出”科目的期末余额填 列。其中： 。 。“农村移民安置支出”（ 3 行），反映征地移民管理机构累计支出的用于农村移 民安置的款项，根据“农村移民安置支出”明细科目的期末余额填列。 。 。 。“城集镇迁建支出”（ 4 行），反映征地移民管理机构累计支出的用于城集镇迁 建的款项，根据“城集镇迁建支出”明细科目的期末余额填列。 。 。 。“工业企业迁建支出”（ 5 行），反映征地移民管理机构累计支出的用于工业企 业迁建的款项，根据“工业企业迁建支出”明细科目的期末余额填列。 。 。 。“专业项目复建支出”（ 6 行），反映征地移民管理机构累计支出的用于专业项 目恢复和改建的

31、款项，根据“专业项目复建支出”明细科目的期末余额填列。 。 。“防护工程支出”（ 7 行），反映征地移民管理机构累计支出的用于防护工程的 款项，根据“防护工程支出”明细科目的期末余额填列。 。 。“库底清理支出”（ 8 行），反映征地移民管理机构累计支出的用于库底清理的 款项，根据“库底清理支出”明细科目的期末余额填列。 。 。“地质灾害监测防治支出”（ 9 行），反映征地移民管理机构累计支出的用于地 质灾害监测防治的款项， 根据“地质灾害监测防治支出” 明细科目的期末余额填列。 。“税费支出”（ 10 行），反映征地移民管理机构累计支出的耕地占用税、耕地开垦费、森林植被恢复费和新菜地开发建设

32、基金等税费，根据“税费支出”明细科目 的期末余额填列。 。 。 。 。“其他费用支出”（ 11 行），反映征地移民管理机构累计支出的实施管理费等 其他支出，根据“其他费用支出”明细科目的期末余额填列。 。 。（3）“已完工移民项目”（ 12 行），反映已完工的各项设计单元工程的实际成 本，根据“已完工移民项目”科目的期末余额填列。 。 。（4）“现金”（ 13 行），反映征地移民管理机构期末库存现金余额，根据“现 金”科目的期末余额填列。（5）“银行存款”（ 14 行），反映征地移民管理机构期末银行存款余额，根据 “银行存款”科目的期末余额填列。 。 。（6）“应收款”（ 15 行），反映征地

33、移民管理机构期末各项应收及暂付款项， 根据“应收款”科目的期末余额填列。 。 。 。 。（7）“固定资产”（ 16 行），反映征地移民管理机构在实施管理过程中使用征 地移民资金购买的固定资产，根据“固定资产”科目的期末余额填列。 。 。4本表资金来源方各项目的内容及“期末数”的填列方法：（1）“拨入征地移民资金”（ 18 行），反映征地移民管理机构累计收到上级征 地移民管理机构或项目法人拨入的征地移民资金，根据“拨入征地移民资金”科目的 期末余额填列。 。 。（2）“其他收入”（ 19 行），反映征地移民管理机构累计发生的利息收入等， 根据“其他收入”科目的期余额填列。 。 。 。 。（3）“

34、应付款”（ 20 行），反映征地移民管理机构应付、暂收其他单位和个人 的款项，根据“应付款”科目的期末余额填列。 。 。 。（4）“固定基金”（ 21 行），反映征地移民管理机构在实施管理过程用于购买 固定资产的资金，根据“固定基金”科目的期末余额填列。 。5本表各项目之间的关系如下：（1）2行=3行至 11行之和（2）17行=1 行+2行+12行 13行+14行 15行+16行（3）34行=18行至 21行之和（4）17 行=34 行征地移民资金支出总表（南移会 02 表）1本表全面反映南水北调工程移民投资概算、累计计划数、本年计划数、累计 支出数和本年支出数等情况。编制本表是为了检查年度投

35、资计划执行情况，考核、分 析南水北调工程移民工作的进展和完成情况，考核各项目的累计计划数、累计支出数 与概算的匹配程度。 。 。2本表“概算投资”栏（ 1 栏）所属各项目，分别反映各类征地移民资金的投 资概算数，根据国家核定的投资概算逐项填列。 。 。 。 。3本表“计划数累计”栏（ 2 栏）所属各项目，分别反映累计各类征地移 民资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的累计计划数逐项填列。 。 。4本表“计划数本年”栏（ 3 栏）所属各项目，分别反映当年各类征地移 民资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的本年计划数逐项填列。 。 。5本表“支出数累计”栏（ 4 栏）所属各项目，分别反

36、映征地移民管理机 构累计拨出的各类征地移民资金，根据“征地移民资金支出”科目各明细科目的期末 余额分析填列。 。 。6本表“支出数本年”栏（ 5 栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机 构本年实际拨出的各类征地移民资金，根据“征地移民资金支出”科目各明细科目的 本年借方发生额分析填列。 。 。7本表各项目之间的关系如下：（1）8行=9行至 12行之和（2）14 行=1 行+2行+3 行+4 行+5 行+6行+7行+8 行+13行农村移民安置支出明细表（南移会 02-1 表）1本表全面反映南水北调工程农村移民安置投资概算、累计计划数、本年计划 数、累计支出数和本年支出数等情况。编制本表是为了检查

37、农村移民安置年度投资计划执行情况，考核、分析南水北调工程农村移民安置的进展和完成情况，考核农村移 民安置各项目的累计计划数、累计支出数与概算的匹配程度。 。 。 。2本表“概算投资”栏（ 1 栏）所属各项目，分别反映各类农村移民安置资金的 投资概算数，根据国家核定的投资概算分别填列。 。 。3本表“计划数累计”栏（ 2 栏）所属各项目，分别反映累计各类农村移民 安置资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的累计计划数逐项填列。 。4本表“计划数本年”栏（ 3 栏）所属各项目，分别反映当年各类农村移民 安置资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的本年计划数逐项填列。 。5本表“支出数累计（

38、合计）”栏（ 4 栏）所属各项目，分别反映征地移民 管理机构累计拨出的各类农村移民安置资金，根据“征地移民资金支出农村移民 安置支出”科目各明细科目的期末余额分析填列。 。 。6本表“支出数累计（其中：个人）”栏（ 5 栏）所属各项目，分别反映征 地移民管理机构累计拨出的各类农村移民安置资金中支付给农村移民个人的金额， 根 据“征地移民资金支出农村移民安置支出”科目各明细科目的期末余额分析填 列。7本表“支出数本年（合计）”栏（ 6 栏）所属各项目，分别反映征地移民 管理机构本年实际拨出的各类农村移民安置资金，根据“征地移民资金支出农村 移民安置支出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。

39、。 。8本表“支出数本年（其中：个人）”栏（ 7 栏）所属各项目，分别反映征 地移民管理机构本年实际拨出的各类农村移民安置资金中支付给农村移民个人的金 额，根据“征地移民资金支出农村移民安置支出”科目各明细科目的本年借方发 生额分析填列。 。 。9本表各项目之间的关系如下：（1）12 行=13行至 17 行之和（2）18 行=1行至 12行之和城集镇迁建支出明细表（南移会 02-2 表）1本表全面反映南水北调工程城集镇移民迁建投资概算、累计计划数、本年计 划数、累计支出数和本年支出数等情况。编制本表是为了检查城集镇迁建年度投资计 划执行情况，考核、分析南水北调工程城集镇迁建的进展和完成情况，考

40、核城集镇迁 建各项目的累计计划数、累计支出数与概算的匹配程度。 。 。2本表“概算投资”栏（ 1 栏）所属各项目，分别反映各类城集镇迁建资金的 投资概算数，根据国家核定的投资概算逐项填列。 。3本表“计划数累计”栏（ 2 栏）所属各项目，分别反映累计各类城集镇 迁建资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的累计计划数逐项填列。 。 。4本表“计划数本年”栏（ 3 栏）所属各项目，分别反映当年各类城集镇 迁建资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的本年计划数逐项填列。 。 。5本表“支出数累计”栏（ 4 栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机 构累计拨出的各类城集镇迁建资金，根据“征地移民

41、资金支出城集镇迁建支出” 科目各明细科目的期末余额分析填列。 。 。 。 。6本表“支出数本年”栏（ 5 栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机 构本年实际拨出的各类城集镇迁建资金，根据“征地移民资金支出城集镇迁建支 出”科目各明细科目的本年借方发生额分析填列。 。7本表各项目之间的关系如下：（1）2行=3行至 7行之和（2）12 行=13行+14行（3）17=1行+2行+8行+9 行+10行+11行+12 行+15行+16行工业企业迁建支出明细表（南移会 02-3 表）1本表全面反映南水北调工程工业企业迁建投资概算、累计计划数、本年计划 数、累计支出数和本年支出数等情况。编制本表是为了检查工

42、业企业迁建年度投资计 划执行情况，考核、分析南水北调工程工业企业迁建的进展和完成情况，考核工业企 业迁建各项目的累计计划数、累计支出数与概算的匹配程度。 。 。 。2本表“概算投资”栏（ 1 栏）所属各项目，分别反映各类工业企业迁建资金的投资概算数，根据国家核定的投资概算逐项填列。 。 。3本表“计划数累计”栏（ 2 栏）所属各项目，分别反映累计各类工业企业 迁建资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的累计计划数逐项填列。 。4本表“计划数本年”栏（ 3 栏）所属各项目，分别反映当年各类工业企业 迁建资金的计划数，根据上级征地移民管理机构下达的本年计划数逐项填列。 。5本表“支出数累计”栏（ 4 栏）所属各项目，分别反映征地移民管理机构 累计拨出的各类工业企业迁建资金， 根据“征地移民资金支出工业企业迁建支出” 科目各明细科目的期末余额分析填列。 。 。 。 。6本表“支出数本年”栏（ 5 栏）