审计局审计项目实施计划与审计局干部培训工作计划汇编

1、审计局审计项目实施计划 20* 年是深入贯彻落实党的十八大精神、 进一步推进科学发展的开局 之年，是我市全面放大桥港优势、实施“十二五”规划的承上启下之年， 我市审计机关将以党的十八大精神为指引，全面贯彻全国、省及市审计工 作会议精神，紧紧围绕市委、市政府工作中心，切实履行审计监督职责， 积极服务经济社会发展大局，着力在促进政策执行、提高财政绩效、增进 民生幸福、推动责任履行等方面下功夫，全面提升审计工作质量和水平， 在奋力开创科学发展新局面中争做贡献。 以审计法规定的必审项目和国家、 省、市审计机关下达的统一项目为 基础，围绕市委、市政府工作中心，特别是市委全委会提出的六大重点工 作，以及广

2、大人民群众关注的热点难点问题， 结合我市审计资源实际， 20* 年度审计项目具体安排如下： 一、本级预算执行审计 1 20* 年度本级预算执行情况审计 以推进完善公共财政体制、 构建财政审计大格局为目标， 对市财政局 具体组织的 20* 年度本级预算执行情况进行审计。审计中，以收入组织、 预算分配、预算执行和预算管理为重点，关注财政收入支出和分配情况、 民生项目资金的投入和保障情况，对相关专项资金进行审计调查，积极探 索财政绩效审计，分析评价财政专项资金是否达到预期效益和效果，促进 财政管理水平提高。项目由财金科负责， 20* 年 3 月开始实施， 6月 30日 前提交审计报告。 2地方税收、

3、基金征管情况审计 以规范税收征管，推进依法治税为目标，对 20* 年度市级地方税收、 基金收入征管情况进行审计。重点关注地税部门执行国家税收政策、履行 征管职责、税收稽查执法等情况，反映税收征管中存在的突出问题，提出 改进意见和建议，促进税务部门严格依法征税，强化征收管理。项目由财 金科负责， 20* 年 3 月开始实施， 6 月 30 日前提交审计报告。 二、经济责任审计和部门预算执行审计 1部门（单位） 、镇乡主要领导干部经济责任审计 按照党政主要领导干部“三责联审”的有关要求， 根据市委组织部委 托，对离任的部门（单位） 、镇乡党政主要领导干部进行离任经济责任审 计，对任职时间较长的部门

4、（单位）在任主要领导干部进行任中经济责任 审计，审计的具体对象以组织部委托为准。 对部门（单位）主要领导干部的经济责任审计， 重点关注所在单位预 算执行和其他财政、财务收支的真实、合法和效益情况，重要投资项目的 建设和管理情况，重要经济事项管理制度的建立和执行情况，重点检查领 导干部经济决策、 财经法规政策执行以及财政资金分配、 使用的全部过程， 重点关注被审计领导干部任期内重大经济决策、事业投入及实施效果、国 家财经法规执行情况、内部控制制度的建立健全及执行情况、个人遵守相 关廉政规定情况；对镇乡党政主要领导干部经济责任审计，还要关注贯彻 落实科学发展观、推动经济社会科学发展情况，国有资产的

5、管理和使用情 况、政府债务的举借、管理和使用情况，领导干部在融资贷款、工程发包 等方面的履职情况，促进领导干部依法行使权力、有效履行职责。 根据市委组织部委托，对市委老干部局、 610 办公室、红十会及市政 府采购与招投标中心等 4 名部门（单位）主要领导干部实施任中经济责任 审计，分别由财金科、行事科、农资科和经审科负责， 1 月份开始， 3月 底提交审计报告。其他离任或在任干部的经济责任审计，待组织部门明确 后即组织实施。 2部门预算执行情况审计 为促进部门预算综合管理， 优化支出结构， 提高预算执行到位率， 结 合经济责任审计，对已经交办的市委老干部局等 4 个部门（单位）进行部 门预算

6、执行审计，承办科室及实施时间与经济责任审计相同；年度中间增 加的经济责任审计对象，接到组织部委托后，除对领导干部进行经济责任 审计外，对其所在部门（单位）同时进行部门预算执行审计。 按照确保审计覆盖面、 避免审计监督盲点的原则， 对多年未审的部门 预算单位逐年安排审计。 20* 年，对住建局、农委、水务局、海洋与渔业 局系统共 29 家下属单位进行部门预算执行审计。 住建局系统的市政园林绿化工程建设管理处、 房屋征收办公室、 燃气 管理处、建设工程质量监督站、城建监察大队、房屋产权交易所、白蚁防 治所、住房制度改革办公室，由财金科负责， 5 月份开始， 9 月底提交审 计报告。 农委系统的林果

7、指导站、 蚕桑指导站、 动物卫生监督所、农村环境能 源技术推广站、动物疫病预防控制中心、种子管理站、农业执法大队、农 产品质量监测中心，由农资科负责， 5 月份开始， 9 月底提交审计报告。 住建局系统的城乡建设档案馆、 建设工程造价管理站， 水务局系统的 水费水资源管理所、堤闸管理所、水利设计室、水利局仓库，由经审科负 责，5 月份开始， 9月底提交审计报告。 住建局系统的建设工程施工图审查室、 规划信息中心、 城市排水管理 处，海洋与渔业局系统的渔政执法大队、渔业技术推广站、吕四渔港船闸 管理所、渔港监督站，由行事科负责， 5 月份开始， 9 月底提交审计报告。 三、财政专项资金审计 1保

8、障性住房跟踪审计 根据审计署统一部署， 围绕“加大保障性安居工程建设力度， 基本解 决保障性住房供应不足的问题”的工作目标，对市保障性住房继续进行跟 踪审计。审计的重点是：城镇保障性安居工程建设目标任务的落实与完成 情况，工程建设各项资金的筹集、使用和管理情况，工程建设管理情况， 保障性住房的分配后续管理情况。项目由行事科负责，20* 年 7 月开始， 12 月底前提交审计报告。 2农业综合开发资金审计 根据省审计厅的统一部署，对我市 20* 至 20* 年农业综合开发资金 进行审计。目标是通过审计，摸清项目建设及资金使用管理的基本情况， 分析评价资金使用效益和开发效果，审计立项审批管理情况，

9、检查资金分 配、使用和管理情况，是否存在截留、挤占、挪用资金等问题。项目由农 资科负责， 3月份开始， 4 月底前提交审计报告。 3村庄环境整治工程审计调查 根据省审计厅和市审计局统一部署，对我市20* 至 20* 年村庄环境 整治工程的总体情况进行调查，并对省审计厅确认的镇、镇、镇等 3 个镇 和村、村、村、村、村、村等 6 个村进行重点审计调查。审计的重点是村 庄环境整治工程阶段性任务完成情况、资金和项目管理及绩效情况、制度 建设情况等。项目由农资科负责， 3 月份开始， 4 月底前提交审计报告。 四、其他财政财务收支审计 1八所中心敬老院财务收支审计 围绕市委全委会提出的“不断完善养老服

10、务体系， 促进养老事业健康 发展”的民生实事重点工作要求，对全市汇龙、吕四等八所公办中心敬老 院进行财务收支审计。重点检查 20* 至 20* 年财务收支情况、五保养老 政策落实情况、内部制度的建立和执行情况、各项专项资金的管理使用情 况。项目由局财金科负责， 2 月份开始实施， 5月底前提交审计报告。 2二十九所基层医疗卫生机构财务收支及运行情况审计调查 围绕市委全委会提出的“纵深推进医药卫生体制改革， 加强基层卫生 服务机构建设”的民生实事重点工作要求， 对全市 20* 年乡镇医院改制后 新成立的 29 所基层医疗卫生机构进行审计和审计调查。审计以财务收支 为主线，重点检查资产负债和损益情

11、况、收入支出情况、基本药物制度执 行情况，目标通过审计调查，摸清我市基层医疗卫生机构运行情况，揭示 运行中存在的问题及管理上的薄弱环节，对如何加强管理、规范运行提出 建议，促进基层医疗卫生机构健康运行。项目由局行事科和经审科负责， 并联合财政、卫生部门共同实施， 2 月份开始， 4 月底前提交审计报告。 五、政府投资项目审计 1重大投资项目跟踪审计 围绕市委全委会提出的“突出平台打造， 完善功能配套， 进一步促进 产业集聚发展”的沿海开发重点工作要求，以及“塑造宜居中心城区，实 施民生城建”的城乡统筹重点工作要求，对财政或其他国有资金投资建设 的重点工程项目进行跟踪审计。 吕四港环抱式港池、

12、10 万吨级进港航道工 程、海口枢纽工程、临海高等级公路、公共卫生大楼、商务中心等 6 个重 点项目跟踪审计由固投审计一科负责。大学校区、蝶湖酒店、行政中心配 套工程、南苑中学等 4 个重点项目跟踪审计由固投审计二科负责。审计重 点关注建设单位的内控制度建立和执行情况，建设资金来源、落实、管理 和使用情况，项目建设程序执行情况，征用地手续、拆迁管理及资金使用 情况，力求通过跟踪审计， 揭示建设单位在制度与管理中存在的突出问题， 分析原因，提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议，帮助建设单位 建立健全内控制度、提高建设单位的管理水平。 2政府投资建设项目结算审计 按照“政府投资建设项目均有政府

13、审计机关负责审计”的规定， 以促 进建设单位加强工程项目管理，合法有效使用建设资金，努力节约政府投 资，不断提高投资效益为目标，根据项目建设单位申报， 20* 年，对中医 院病房大楼、城建指挥部经济适用房、世纪大道绿化景观工程等45 个政 府投资工程项目进行竣工结算审计，工程送审额约15 亿元。竣工结算审 计分别由固投审计一科、二科负责， 1月开始， 12月底结束。 六、金融审计 农村商业银行股份有限公司资产负债损益审计。 根据市审计局的统一 安排，以促进农村商业银行深化改革、 加强管理、 提高效益和增强服务“三 农”能力为目标，对农村商业银行进行资产负债损益审计。通过审计，反 映农村商业银行

14、在执行国家宏观经济政策过程中采取的措施，取得的成效 以及存在的突出风险和重大违法违规问题，核实各项金融支农惠农政策的 落实情况，分析其整体盈利能力和抵御风险能力，揭示影响当前农村金融 可持续发展的体制、机制性问题。项目由财金科牵头组织实施，拟于 7 月 开始实施，具体要求待省厅统一部署。 七、其他项目审计和对内部审计进行指导 在完成计划项目的同时， 全力完成市委、 市政府交办及执纪执法等部 门要求协办的其他项目审计。 加强对部门、 单位和镇乡内部审计工作的指导。 拟制定统一的审计工 作方案，组织指导三个农村审计工作室和各镇内审人员，对各镇重点村进 行财务收支情况审计。各内审机构结合本部门实际，

15、制订相关计划，组织 实施内部审计项目。 审计局干部培训工作计划 为培养造就一支高素质的审计干部队伍，推进审计工作的全面发展，根据干部教育培训 工作条例（试行），结合县审计局的实际，制定本规划。 一、指导思想 坚持以 xx 届四中、五中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县委政府工 作大局和我县审计工作中心，把握审计干部教育培训工作的规律和特点，以审计实践需要 为出发点，以能力建设为核心，以增强审计干部服务意识、责任意识、法制意识，提高 法从审 ”能力为重点，推动学习型审计机关建设，培养造就一支具有较高政治理论素养、开 拓创新精神、掌握现代科学文化和管理知识、熟悉审计业务、作风优良的

16、审计干部队伍。 、总体目标 建立健全干部教育培训工作制度，推进干部教育培训工作的制度化、规范化建设。突出抓 好政治理论培训、审计业务知识培训、公共基础知识培训和其他知识培训，形成多层次、 分类别、多渠道、重实效的干部教育培训工作格局，使全局审计干部的思想政治素质、科 学文化素质和业务素质明显提高，使审计干部的依法审计能力显著增强。 三、基本原则 1、坚持围绕中心，教育培训为审计工作服务的原则。紧紧围绕我县经济社会发展全局县委 政府工作部署，围绕构建和谐秭归，结合审计工作重点、热点和难点开展教育培训，提高 审计干部执行党和国家的路线、方针、政策和贯彻落实依法审计、服务大局、围绕中心的 自觉性，提

17、高审计干部的素质。 2、坚持以人为本，教育培训为需求服务的原则。体现科学发展观的要求，把握审计干部的 成长规律和需求，坚持整体规划、统筹安排，对审计人员分层次、分类别、多渠道、多形 式地组织培训，增强干部教育培训的针对性和实效性。 3、坚持与时俱进，教育培训为创新服务的原则。围绕审计工作的新发展，遵循审计干部教 育培训的特点和规律，更新培训理念，优化培训内容，创新培训方式，大规模培训干部， 将素质和能力培养贯穿于审计干部教育培训的全过程，不断提高审计干部适应市场经济的 创新能力。 xx 四、培训内容 1、政治理论培训。经常性地开展政治理论知识培训。对干部职工进行邓小平理论、党的 大精神和深入贯

18、彻落实科学发展观的教育，使我县审计干部深入理解党的重要会议精神、 科学发展观的科学内涵和精神实质，增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，学会用 科学的理念去审视和研究审计发展中出现的新情况、新问题，不断增强政治意识、大局意 识和进取意识，进一步提高政治理论修养。 2、审计业务知识。围绕审计工作重点，结合年度审计工作需要，结合本单位、本专业、本 岗位的工作特点和要求，组织开展审计业务知识的学习和培训。把新修订的审计法实施 条例、现场实施审计软件、审计干部法律知识、审计干部经济知识、国 家审计准则等相关内容等知识和岗位技能作为学习重点，围绕审计信息化建设、计算机 网络技术、电子政务知识，以审计工

19、作相关的办文办会办事方法与技巧、公文写作、表达 能力等基本知识和技能培训作为学习的补充，同时组织开展岗位技能比赛、优秀案例评比 、职称晋升（审计师、造价师、计算机工程师）自考、读书征文评比，经常学、反复学、 在实践中学，切实提高审计干部的业务技能。 3、公共基础知识。结合创建文明单位、“双迎双创 ”、 “全民读书 ”等活动，按照审计文化体 系的构建要求，在组织学习应知应会的知识的同时，根据个人喜好有选择性地开展其他知 识的学习，以提升审计人员的人格魅力。 4、其他知识。将县委政府的重大决策部署、相关会议精神、局内修订的各项制度等作为学 习内容的补充，帮助干部职工准确把握县情、局情，更好地履行职

20、责，保障各项工作的规 范运行，切实提高审计干部的综合素质和能力。 五、培训方式 按照 “学习一个专题，研究一个课题，解决一个问题，提高一定素质，推动一项工作 ”的要 求，采取 “在岗与离岗相结合，集中与分散相结合，辅导与自学相结合 ”等方式，在干部教 育培训的 “深”字上下功夫，在 “新”上做文章，在 “实 ”字上出成效，推动干部教育培训工作 的深入开展。 1、自主教育。自主教育是干部教育培训的主要方式。不同岗位、不同学历层次的审计人员 ，要有针对性地开展自学，自主选择学习内容和学习方式。要按照 “全民读书 ”实施方案的 要求，提高自主学习的自觉性，积极开展自学。 2、集中培训。通过分管领导组织学习、干部职工讲学、外请专家辅导讲座、电教片影视教 学、问题研讨等方式，组织全体干部职工进行专题知识教育培训，共同学习进步。 3、网络培训。要求 50岁以下的公务员自觉参加县委党校组织的远程教学县委宣传部三峡秭 归在