农村合作银行贷款操作规程

1、农村合作银行贷款操作规程第一章 总 则第一条 为规范贷款操作，实现贷款业务操作的规范化、制度化、程序化，提高贷款质量和效益，依据中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国担保法、贷款通则等有关金融法律、法规、贷款管理办法制定本规程。第二条 本规程按照审贷分离、分级审批的规定，本行各支行（营业部）实行贷款调查、审查、审批、检查分岗运作，并根据信贷岗位责任制的要求，建立不同部门或岗位横向和纵向制约机制，实现不同部门或岗位相互制约、规范运作及程序化管理。第三条 本规程适用于本行本外币贷款、贴现等表内业务以及信用证、承兑、保函等表外授信业务。第二章 岗位设置第四条 “审贷分离”的岗位定为：事实调查认定岗

2、（业务发展员、营销员，简称调查岗）、贷与不贷认定岗（信贷员、副行长，简称认定岗）、贷款决策审批岗（行长、信贷负责人，简称决策岗）、贷后检查岗（行长、副行长、信贷员、主办会计、稽核员等人员组成，简称检查岗）四个岗位。各岗位原则上由专职信贷管理人员承担，使其在不同的岗位上各负其责，互相制约。第五条 岗位设置：（一）各支行、营业部设：事实调查认定岗、贷与不贷认定岗、贷款决策审批岗、贷后检查岗、贷款风险小组。（二）发生信贷业务的分理处设：事实调查认定岗、贷与不贷认定岗。（三）本行职能部室设：贷与不贷认定岗、贷款决策审批岗、贷后检查岗。（四）本行行长室、风险管理委员会设：贷款决策审批岗。第三章 贷款操作

3、程序第六条 按照信贷岗位实行“审贷分离”的办法和贷款风险度管理要求，各贷款经营机构办理贷款的基本操作程序是：贷款营销及受理贷前调查贷时审查签订借款合同贷款发放及登记贷后管理（包括：贷后检查、贷款收回、不良资产催收、抵债资产管理、资料积累及分析相关等环节）。详见附表（流程图）。第四章 贷款受理第七条 贷款营销。各支行信贷人员要牢固树立贷款营销观念, 积极搜索相关信息，寻找优质客户。在营销过程中，客户有意向与支行建立信贷业务关系的，应要求客户提交贷款报告等相关资料。第八条 贷款受理。支行贷款调查岗接到客户提交的贷款报告等资料，对借款人资格及项目可行性进行初步审查。根据初步审查结果和支行资金头寸、贷

4、款规模、授信等情况，由支行负责人或法定授权委托人决定是否同意受理，对同意受理的，支行贷款调查岗对借款人提供的有关资料进行核实并开始贷款贷前调查。第五章 贷前调查第九条 支行贷款调查岗根据贷款受理意见及借款人提供的有关资料，及时对贷款的合法合规性、安全性、效益性等情况进行调查认定；核实抵押物、质物、保证人情况；核实、认定借款人的资信等级，测定贷款风险度，写出贷款调查评价报告，填写贷款企业基本情况调查表、短期贷款审批表、中长期贷款审批表中的贷款调查部分，提出贷与不贷的建议。第十条 贷款调查岗的重要资料复印、留存、归档后，将全部贷款调查认定资料、调查评估报告及有关资料进行登记，登记后移交贷款认定岗。

5、第六章 贷时审查第十一条 支行贷款认定岗拿到贷款调查岗移交的有关资料后，进行全面合规审查。根据审查结果，提出贷与不贷以及贷款期限、金额、利率、贷款方式、还款方式等建议；并将有关资料登记后，按权限移交贷款决策人审批。对贷款调查岗移交资料不全、调查认定意见不完整、不准确的，贷款认定岗将有关材料退回贷款调查岗。第十二条 贷款实行分级审批制度。依据本行贷款授权、授信管理办法，支行行长或行长授权人在授权、授信范围内进行贷款审批。对超出审批权限的贷款提出呈报意见，填写贷款审批表审（报）批部分，连同有关资料呈报本行。本行根据贷款审批授权进行贷款审批，并将审批结果正式通知支行。对提交、上报资料存有异议的，将有

6、关资料退回，责成相关支行及其贷款调查岗重新进行贷款调查、评估、审查、呈报。对风险管理委员会或审批小组半数以上成员不同意的贷款，行长不得批准同意，但对风险管理委员会审查同意的贷款，行长有一票否决权。贷款行应及时答复借款人贷款审批结果，中长期项目贷款答复时间最长不得超过6个月，其他贷款答复时间最长不得超过1个月。风险管理委员会将有关资料进行登记后将全部资料移交信贷部门留存归档。第七章 贷款的发放与登记第十三条 支行贷款调查岗根据贷款决策岗或上级职能部室的审批意见填写借款合同有关内容，由行长或行长授权人与借款人、担保人正式签订借款合同。授权委托书必须要求借款人、担保人的法定代表人及其授权代理人等当面

7、出具。在授权委托时，授权代理人必须出具居民身份证，并核准。凡抵（质）押贷款，支行贷款调查岗要根据已签定的借款合同，及时依法向有权部门办理抵押物、质物登记，取得合法的抵（质）押物所有权、使用权证书，或他项权利证书、抵（质）押物登记凭证、保险单、银行止付存单证明等凭据。出质人还应在合同规定时间内向贷款调查岗移交质物。第十四条 支行贷款调查岗按借款合同填写借款借据，由行长或行长授权人签章后，连同借款合同交会计部门审查并办理贷款入帐手续。支行贷款调查岗按制度规定，将有价单证、权利证书等重要凭证移交会计部门入库保管。支行贷款调查岗同时记载贷款证（卡），并逐户建立、登记贷款登记簿，将贷款期限管理卡专夹保管

8、。全套借款资料（包括申请书、审批书、合同及附件、调查报告等）归档管理。第八章 贷后管理第十五条 支行贷款检查岗负责对贷款使用情况进行检查。在贷款发放后15天内应进行第一次跟踪检查，并填写检查岗贷后第一次跟踪检查表。第十六条 对贷款余额达到一定金额的借款人，支行贷款检查岗每季至少有重点地对其进行一次贷后检查，并填写检查岗贷后检查表。对一定金额的中长期项目贷款，开户行贷款检查岗要按季进行贷后检查。主要检查项目投资资金到位与使用、工程进度和变动、配套流动资金筹措，以及项目投产初期的经营等情况，填写检查岗中长期项目贷后检查表。对项目贷款在竣工投产并达到设计能力1年后或竣工投产2年仍未达产的，原贷款审批

9、行应组织进行贷后评价，写出后评价报告。支行贷款检查岗在检查中发现借款人违约的，经行长或信贷负责人同意后，对借款人给予相应的违约处理，填写违约处理通知书，并通知借款人。第十七条开户行按照借款合同约定划收贷款本金和利息。借款人能按时归还贷款本息的，贷款检查岗凭会计部门签发的贷款收回凭证登记贷款登记薄和贷款卡；借款人因不可预见的客观原因导致不能按期还清贷款，需展期的，必须在贷款到期前向开户行提出展期申请。要求提前归还贷款的，借款人应与开户行协商，报经行长或行长授权人同意后，贷款检查岗通知办理贷款提前还款手续。对借款人未申请展期或申请展期未得到批准而不能按期归还的，从到期日次日起，会计部门将贷款转入逾

10、期贷款帐户。支行贷款检查岗将贷款收回、展期、转逾期通知等有关资料归档保管。第十八条 不良贷款是指发放的各类到期逾期贷款本息和贷款虽未到期，但经认定事实已形成高风险的贷款本息。当发生不良贷款时，支行贷款检查岗应着手进行调查，并形成书面报告后进行贷款保全和清偿管理。支行贷款调查岗负责对不良贷款进行分类、登记、催收。按照不良贷款认定标准，对不良贷款进行分类。对借款人到期未能归还的贷款，支行贷款调查岗在到期日的次日向借款人、担保人签发贷款逾期催收通知单，签收后取回留存。支行贷款调查岗依据不良贷款分类标准，对不良贷款占用情况进行调查，填写呆滞贷款认定审（报）批表、呆帐贷款认定审（报）批表，提出调整贷款占

11、用形态的初步意见，送行长审查，报总行审批。贷款调查岗依据不良贷款认定审批表，填制贷款占用形态调整通知单，通知会计部门调整相关科目；同时调整贷款登记簿占用形态。对借款人到期未能归还的贷款，支行贷款调查岗在到期日的次日向借款人、担保人签发贷款逾期催收通知单，并在贷款收回前5个月送达一次，由借款人、担保人签收后取回留存。如借款人、担保人拒绝签收，可通过电报催收或公证送达。对已经形成的不良贷款，应用规劝、经济、行政、法律等手段积极进行清收。第九章 抵债资产管理第十九条 抵债资产管理具体内容参照农村合作银行抵债资产管理办法。第十章 贷款管理责任制第二十条 贷款管理责任制度具体内容参照农村合作银行贷款管理

12、责任制实施办法。第十一章 信贷档案管理第二十一条 支行信贷部门应建立、管理信贷档案，信贷档案建立具体内容及要求：参照农村合作银行信贷档案管理办法。第十六章 附 则 第二十二条 本规程由农村合作银行负责解释，由董事会修改。第二十三条 本规程自文发之日起实施。附件：、信贷业务基本操作流程图 、农村合作银行贷款操作指南附件二：农村合作银行贷款操作指南一、客户要求贷款时应填写或提交的资料借款申请。借款人申请借款时要按要求填写短期借款申请书或中长期借款申请书，提交支行贷款调查岗。借款申请的受理。支行贷款调查岗接受借款申请，经初步调查，对同意受理的，在借款申请书上签署同意贷款的调查意见，支行贷款调查岗通知

13、借款人按申请书所述的信息提供与借款人相关和应有的详细资料。同时对有关资料进行核实登记并开始进行贷前调查。二、 贷前调查必须认定以下基本内容（一）借款申请人是否在贷款行开立基本存款帐户或一般存款帐户，且在其帐户内存有一定数量的存款作为结算备付金。（二）调查借款人、担保人的主体是否符合资格。着重调查借款人、担保人是否有固定的生产经营场所和足够的资产，是否能够独立承担民事责任。借款人、担保人法人营业执照是否在有效期内，是否按期办理年检，是否发生了内容、名称变更，或被吊销、注销、声明作废等情况。采取保证贷款的，要调查认定保证人的合法性。国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体、单

14、位内部的职能部门、企业法人的分支机构（法人书面授权除外），以及不具备法人资格和代偿能力的主管部门和行政性公司，不得为保证人。担保人为自然人的，应调查认定其应具有中华人民共和国国籍和具有完全民事行为能力的人。（三）借款人、担保人法人公章及其法定代表人、授权委托人签章的真实性和有效性。依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具备签署有关借款法律文件的资格、条件。 （四）依据有关法律规定和公司章程，调查借款人、担保人的组织形式和经营方式；对须经董事会决议同意借款担保的，确认董事会同意担保决议的真实性、合法性、有效性；对于须经全体财产共有人书面同意担保的，确认财产共有人同意担保证明

15、的真实性、合法性、有效性，但不得以公司资产为本公司的股东或其他个人债务提供担保。 （五）抵押物、质押物清单所列抵押、质押物品的合法性。根据担保法规定，土地所有权、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得抵押（抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权除外）。乡（镇）、村企业的土地使用权不得单独抵押，以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施，所有权、使用权不明或者有争议、依法被查封、扣押、监管的财产，不得抵押。调查认定抵押人

16、、出质人提供的抵押物、质物的权属证明是否真实、有效，抵押物、质物是否确为抵押人、出质人所有。 （六）调查认定借款用途是否属核准登记的经营范围；有否用于生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目；有否用贷款从事股本权益性投资（除人行规定外）、有价证券、期货等方面投机性经营等贷款通则所列禁项。调查认定生产经营或投资项目是否已取得环保部门的许可证；进出口业务是否有政府有关部门的批文；特殊行业是否有有权部门颁发的生产、经营等许可证；调查认定购销合同的真实性。 （七）借款人及保证人贷款证（卡）的真实性，并核实、认定是否按规定办理了年审手续。 （八）对借款人的第一还款来源、第二还款来源和非财务因素进行分析认

17、定。1、第一还款来源分析。（1）析借款人经营产品（项目）是否有销路有市场、贷款能否按时收回，经营是否有效益。（2）算借款人资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、资金周转率、总资产报酬率、净现金流量等指标，结合分析企业应收帐款和产成品资金占用情况，企业盈亏、所有者权益、资产和负债的真实情况，以及其他财务指标、确认第一还款来源是否充足。2、第二还款来源分析。（1）贷款担保能力。调查保证人的保证能力，抵押物、质物的变现能力。其中贷款保证人资产负债率不得高于70%；保证贷款额一般不超过保证人的所有者权益，最高不得超过保证人所有者权益的1.5倍；人民币个人储蓄存单质押贷款额不得超过存单面额的90

18、%，其他权利质押贷款额不得超过质物面值的80%，房地产抵押贷款额不得超过抵押物实际价值的70%，交通工具、通用设备等动产抵押贷款额不得超过动产变现值的30%。（2） 贷款担保的有效性。抵押人的抵押物应具体明确，不得使用“全部资产作抵押”的表述；抵押登记期限正确、有效，认定各类抵押物的使用期限应长于借款期限；抵押人抵押财产不足贷款额的，不足部分是否还办理了其他担保手续。（3） 担保贷款保证人的代偿可能性和抵押物、质物变现的可能性分析。通过对保证人的社会背景和信誉情况的了解，分析其履行保证责任的可能性。（4） 发放担保贷款，原则上按质押、抵押、保证贷款顺序确定担保方式，在质押、抵押物不足前提下，才

19、受理保证贷款方式。（5） 采用自然人作为贷款保证人的，应调查认定保证人同时具备以下条件：具有中华人民共和国国籍和具有完全民事行为能力；有稳定的经济收入来源；在金融机构无逾期贷款、无欠息；具有代为清偿全部保证贷款债务的流动资产和可变现固定资产。3、非财务因素分析。（1） 对企业生产经营状况进行分析，评价企业产品市场的现状和管理水平，预测企业发展前景。（2） 借款企业主要经营管理人员的业绩、信用情况及不良记录。重点调查企业法定代表人是否担任过破产、关停企业法定代表人；有否担任因违法吊销营业执照的公司、企业的法定代表人；是否有较大数额的债务没有清偿、是否有过其他形式的逃废债行为和其他个人不良行为。（

20、3） 借款人及担保人注册资金、固定资产、所有者权益等资产负债情况，以及财务报表的真实性。（4） 对借款人以往信誉的评价。借款人是否结欠应付未付贷款利息和到期贷款，是否拖欠税金，如有不良贷款，要认定其不良贷款数额和结欠贷款利息数额，并分析其原因，认定借款人做出的偿还计划是否可行。对在实行转制、改制等体制变更过程中的借款人，应调查认定其清偿原有贷款、落实原有贷款债务或提供相应担保的情况。（5） 对有限责任公司和股份有限公司，还要认定其对外股本权益性投资累计是否超过净资产的50%。（6） 分析贷款可能出现的风险。重点是：企业经济效益是否可能出现下降；企业是否发生转制等重大改革；有否对外投资、重大技改

21、项目出台等重大事项而影响贷款偿还；有无经营失误记录。（7） 企业在支行帐户款项往来情况是否正常。调查分析企业销售收入是否归行，多家金融机构贷款的，销货款归行率是否低于支行贷款所占比例，日均存款余额是否低于35天日均销售额。三、中长期贷款还应调查认定以下内容调查认定建设项目是否符合国家产业政策和社会发展规划；项目建议书、项目可行性研究报告；借款人在开户行存入规定比例资本金的真实性；项目自筹资金和其他借款资金筹措方案及来源落实的可行性；项目设备采购招标的情况。并按规定进行项目评估，写出项目评估报告。项目评估报告必须包括以下内容：（一）企业概况。重点是企业发展史、在同行业中的地位、主要产品的市场竞争

22、能力、组织机构、人员结构、企业所处环境，近三年的生产、经营管理和财务状况，主要问题和改进计划，企业对项目的承受能力和项目对企业的影响程度等。（二）项目概况。重点是项目背景、目的、必要性；项目基本内容、投资构成、建设计划、前期准备工作、项目负责人能力以及项目的风险程度等。评价是否符合国家产业政策和投资政策等。（三）市场预测。主要预测项目产品的寿命期；产品的品种需求、质量需求、价格需求、现实市场和潜在市场的发展趋势；评价生产产品及规模的合理性与可行性。（四）生产建设条件。重点调查项目供电、供水、供热、交通运输、排水、消防等必备的生产条件；工程地质、水文气象、地震等自然条件；项目的地址和工程总体分布

23、方案的选择及建筑工程采用的标准是否符合有关规定；项目建成投产后所需原（辅）材料、燃料的供应情况；管理人员、职工技术人员的素质情况；环保治理情况等。（五）技术评价。重点调查项目所用的生产工具、设备及生产工艺技能的先进性、经济合理性、适用性、安全可靠性和协调一致性。（六）投资估算与资金筹措。评价项目总投资及土建、设备、安装费、建设期利息、固定资产调节税、投产后的配套流动资金等分项估算是否合理；项目所需的资本金和各项自筹资金是否落实；其他借入资金偿还期限规定是否合理等。（七）财务评价。主要对项目的盈利能力、清偿能力及外汇平衡能力进行分析。（八）不确定性分析。评价项目自身在财务经济上的抗风险能力，要求

24、进行盈亏平衡点分析和敏感性分析。（九）项目总评价。汇总以上分析，提出结论性的意见和建议。四、贷款效益性的调查主要调查认定贷款投入后借款人带来的经济效益和我行带来的利息、结算、结售汇、其他代收代付等中间业务、派生存款等方面的效益。五、借款人资信等级管理核定、认定借款人、保证人资信等级，支行贷款调查岗位应根据资信评估委员会企业资信评估办法，评定借款人、保证人年度资信等级。对借款人、保证人经营管理状况变动较大的，应进行重新测评，按新的资信等级掌握。对未参加年度资信等级评定的，应依据资信等级评定办法，评定借款人、保证人的资信等级。六、贷款认定岗审查内容贷款认定岗拿到贷款调查岗移交的有关资料后，重点审查

25、、核准： （一）查岗移交的有关资料的完整、合法、合规性； （二）依据有关法规、政策、制度，逐项核准调查岗调查认定意见的合理性、准确性；（三）复测借款人、保证人资信等级和该笔贷款风险度；（四）按授信额度管理规定，审核借款人授信额度。 七、对贷款人的限制（一）贷款的发放必须严格执行核定的资产负债比例管理规定、存贷比例或信贷规模指标。（二）不得发放贷款用于收取利息。（三）不得在借款合同之外收取任何费用。（四）工作人员不得泄露其在办理贷款业务过程中知悉的国家秘密、商业秘密。（五）有下列情况之一者，不得对其发放贷款：1、国家明文禁止生产、经营和投资的产品、项目；2、建设项目未列入投资计划，未取得建筑、投

26、资、开工许可证或有关批文；3、生产经营或投资项目违反环境保护规定；4、实行行业管理，没有取得有关部门批准证明的；5、超出核定经营范围的；6、其他严重违法经营行为。（六）有下列情况之一者，不再发放新贷款。1、出现两呆贷款的借款单位；2、资产负债比例超过85%的；3、对同一借款人贷款额度超过本支行正常贷款总额6%的。八、贷款报批必带资料 （一）流动资金贷款报批资料： 1、支行的贷款调查评估报告及借款人贷款报告。 2、借款人、担保人的经年审的贷款卡、营业执照、公司章程、资信等级证书。 3、借款人、担保人上年度及上月份的资产负债表、损益表、现金流量表。 4、拟办抵押的抵押物清单、权属证书、评估报告。

27、5、借款人的购销合同、环保部门许可证、进出口业务批文、特种行业生产经营许可证。房地产公司还应提供“四证”。 6、支行贷款企业基本情况调查表、短期贷款审批书。 （二）中长期项目贷款报批资料： 在流动资金贷款报批资料的基础上再增加以下资料：借款人的项目批文、项目建议书、项目可行性研究报告，支行的项目评估报告、中长期贷款审批书。 九、贷款审批要求本行成立风险管理委员会，各支行（营业部）要建立贷款审批小组（以下简称为委员会或审批小组），负责贷款审批工作。委员会（审批小组）结合人行及本行有关信贷政策的贷款条件，提出能否发放贷款以及可能出现的风险和防范风险的对策；并由委员会（审批小组）填写贷款审批表。支行

28、行长（总经理）或行长（总经理）授权人对授权、授信的贷款进行审批，在审批表签署审批意见，并将审批结果通知贷款调查岗。支行贷款调查岗通知借款人审批结果。十、借款合同其他约定事项如下（一）如主合同产生无效情况时，担保合同仍然有效。（各类借款合同中使用）（二）借款人提前归还贷款，保证人（出质人、抵押人）表示同意。（各类借款合同中使用）（三）如借款人涉及诉讼可能危害贷款人利益时，贷款人可提前收回贷款。（各类借款合同中使用）（四）借款人与保证人（抵押人、质押人）已全面阅读本合同全部条款并充分理解无异议。（各类借款合同中使用）（五）抵押人自愿放弃本抵押借款合同项下抵押物价值大于担保债权的余额部分作再资产抵押

29、。（抵押借款，最高抵押借款合同中使用）（六）本合同抵押担保的范围包括本合同第三条第二项后，还包括抵押合同号借款人向贷款人所借的尚未归还的全部贷款债务。（续登记最高抵押借款合同中使用）（七）本合同中长期贷款利率实行一年一定，每满一年后按当时总行确定的贷款利率执行。（各类中长期贷款有关借款合同中使用）凡抵（质）押贷款，支行贷款调查岗要根据已签定的借款合同，及时依法向有权部门办理抵押物、质物登记，取得合法的抵（质）押物所有权、使用权证书，或他项权利证书、抵（质）押物登记凭证、保险单、银行止付存单证明等凭据。出质人还应在合同规定时间内向贷款调查岗移交质物。 十一、贷后跟踪检查内容支行贷款检查岗负责对贷

30、款使用情况进行检查。在贷款发放后15天内应进行第一次跟踪检查，并填写检查岗贷后第一次跟踪检查表。主要检查：（一）借款人是否按规定用途使用贷款，有无挤占挪用贷款的现象；（二）配套流动资金到位情况；（三）抵押物、质物的保管情况；（四）各种危及贷款安全的问题。十二、大额贷款贷后检查内容对贷款余额达到一定金额的借款人，支行贷款检查岗每季至少有重点地对其进行一次贷后检查，并填写检查岗贷后检查表。主要检查：（一）核对借款人总帐、分户帐和有关财务报表，检查其财务的真实性；（二）分析借款人存货、应收款的变化，检查其产品销售的货款回笼情况；（三）查看企业的银行帐户款项往来情况，分析是否存在货款回笼或大额资金汇出

31、等异常情况，检查其生产经营和资金活动是否正常。（四）分析借款人的销售收入、成本费用等，检查其生产经营效益；（五）分析担保人（物）的代偿能力；（六）找出存在的主要问题，作出综合风险评价。十三、中长期项目贷款贷后检查内容对一定金额的中长期项目贷款，开户行贷款检查岗要按季进行贷后检查。主要检查项目投资资金到位与使用、工程进度和变动、配套流动资金筹措，以及项目投产初期的经营等情况，填写检查岗中长期项目贷后检查表。十四、项目贷款后评价报告内容对项目贷款在竣工投产并达到设计能力1年后或竣工投产2年仍未达产的，原贷款审批行应组织进行贷后评价，写出后评价报告。后评价报告主要内容：（一）项目建设实施后评价；（二）项目生产经营后评价；（三）项目管理水平和资信后评价；（四）项目财务效益后评价；（五）贷款风险后评价。十五、贷款展期相关手续及要求借款人因不可预见的客观原因导致不能按期还清贷款，需展期的，必须在贷款到期前3天向开户行提出展期申请，填写借款展期申请（审批）书，并取得保证人、抵押人、出质人书面同意。经支行贷款检查岗检查、检查岗审核、原贷款审批行批准后，会计部门凭此办理展期手续，贷款检查部门进行有关登记。十六、不良贷款形成的书面报告内容当发生不良贷款时，支行贷款检查岗应着手进行调查，并形成书面报告，内容有：（一）形成不良贷款的原因：1、是否信贷员调查基础数据失实；2、是否企业经营方针发生偏差；3