银行业务介绍PPT银行离岸业务介绍

1、11 l离岸金融离岸金融(offshore financing):最早出现在最早出现在19世世 纪美国的特拉华州，当初主要是通过合法避纪美国的特拉华州，当初主要是通过合法避 税而兴起的一种金融现象。最早的离岸法律税而兴起的一种金融现象。最早的离岸法律 是是1927年的年的巴拿马公司法巴拿马公司法。 l离岸金融的快速发展源于离岸金融的快速发展源于20世纪世纪60年代，美年代，美 国立法使美国贷款人向外国借款人提供美元国立法使美国贷款人向外国借款人提供美元 贷款变得很困难。于是在美国控制之外的欧贷款变得很困难。于是在美国控制之外的欧 洲美元市场，就成了能借到美元的主要地方。洲美元市场，就成了能借到

2、美元的主要地方。 伦敦的银行抓住了这个机会，有效发展了离伦敦的银行抓住了这个机会，有效发展了离 岸金融。岸金融。 离岸银行业务是指银行吸收非离岸银行业务是指银行吸收非 居民的资金，并为非居民提供其居民的资金，并为非居民提供其 他金融服务，俗称他金融服务，俗称“两头在外两头在外” 的银行业务。的银行业务。 离岸公司是指在离岸地注册而不离岸公司是指在离岸地注册而不 在离岸地实际运作，不与当地居民在离岸地实际运作，不与当地居民 发生任何交易的公司。发生任何交易的公司。 离岸业务是指离岸公司、离岸信离岸业务是指离岸公司、离岸信 托、离岸私人基金的投资，贸易和托、离岸私人基金的投资，贸易和 运作相关的法

3、律，银行，会计，财运作相关的法律，银行，会计，财 务，金融和商业服务的统称。务，金融和商业服务的统称。 l “非居民非居民”是指在境外是指在境外(含港、澳、台含港、澳、台 地区地区)的自然人、法人的自然人、法人(含在境外注册的含在境外注册的 中国境外投资企业中国境外投资企业)、政府机构、国际组、政府机构、国际组 织及其他经济组织，包括中资金融机构织及其他经济组织，包括中资金融机构 的海外分支机构，但不包括境内机构的的海外分支机构，但不包括境内机构的 境外代表机构和办事机构。境外代表机构和办事机构。 人民银行对离岸业务的监管原则人民银行对离岸业务的监管原则 内外分离 两头在外 开办离岸银行业务的

4、中资金融机构开办离岸银行业务的中资金融机构 我国目前已批准开办离岸银行业务的中我国目前已批准开办离岸银行业务的中 资金融机构有资金融机构有4 4家，分别为交通银行、招家，分别为交通银行、招 商银行、深圳发展银行、浦东发展银行。商银行、深圳发展银行、浦东发展银行。 我国的离岸金融业务分布于上海、深圳我国的离岸金融业务分布于上海、深圳 两大金融区。两大金融区。 离岸银行业务的特点离岸银行业务的特点 转利润合理避税转利润合理避税 觅企业上市良机觅企业上市良机 海外扩展反投资海外扩展反投资 国际化管理模式国际化管理模式 高品质金融服务高品质金融服务 全球化便捷融资全球化便捷融资 可信任避险工具可信任避

5、险工具 服务对象服务对象 服务网点服务网点 外汇管制外汇管制 客户目的客户目的 业务风险业务风险 金融产品金融产品 离岸离岸银银行行业务与业务与在岸在岸银银行行业务业务的比的比较较 非居民与居民非居民与居民 避税与融资避税与融资 币种与工具币种与工具 专门与营销专门与营销 洗钱与不良贷款洗钱与不良贷款 宽松与严格宽松与严格 l 2002年年6月，交通银行成为我国仅有的首批月，交通银行成为我国仅有的首批 四家开办离岸银行业务的商业银行之一。四家开办离岸银行业务的商业银行之一。 l2002年年9月月24日，交通银行离岸业务中心在上日，交通银行离岸业务中心在上 海正式成立。海正式成立。 l2006年

6、年3月，交通银行离岸中心为东方希望集月，交通银行离岸中心为东方希望集 团成功开立了第一个以在岸企业为客户的离团成功开立了第一个以在岸企业为客户的离 岸帐户。岸帐户。 外汇存款外汇存款外汇贷款外汇贷款 同业拆借同业拆借国际结算国际结算 外汇买卖外汇买卖 外汇担保外汇担保 债券投资债券投资咨询顾问咨询顾问 中国人民银行批准的其他业务中国人民银行批准的其他业务 美美 元元日日 元元 欧欧 元元港港 元元澳大利亚元澳大利亚元 我行离岸业务的介绍我行离岸业务的介绍 一、国际结算一、国际结算 1.离岸业务主要用于国际结算。同时当客户把离岸业务主要用于国际结算。同时当客户把 进出口业务移到离岸操作时，那么他

7、们将得进出口业务移到离岸操作时，那么他们将得 到一定的税收优惠。到一定的税收优惠。 2.由于离岸帐户是直接开在境外银行的，那么由于离岸帐户是直接开在境外银行的，那么 它的资金调拨是非常方便和快速的。它的资金调拨是非常方便和快速的。 我行离岸业务的介绍我行离岸业务的介绍 一、国际结算一、国际结算 3.信用证偿付：当客户因收付汇时间的差异而信用证偿付：当客户因收付汇时间的差异而 出现暂时的资金调度困难，那么他可以在确保出现暂时的资金调度困难，那么他可以在确保 有付款能力的前提下，向我们提出信用证偿付。有付款能力的前提下，向我们提出信用证偿付。 在经过各行授信审批后，我们可以先行代客户在经过各行授信

8、审批后，我们可以先行代客户 付款，来解决客户暂时的付款困难。俟融资到付款，来解决客户暂时的付款困难。俟融资到 期时，由客户归还上述款项及利息。期时，由客户归还上述款项及利息。 某分行的国际结算客户，因进口货物开立的某分行的国际结算客户，因进口货物开立的360 天远期信用证需要付款天远期信用证需要付款2000万美元，但是因收万美元，但是因收 汇时间延迟而出现暂时的资金调度困难，客户汇时间延迟而出现暂时的资金调度困难，客户 又不愿意直接通过购汇的方式来付款，于是客又不愿意直接通过购汇的方式来付款，于是客 户向该行提出：愿意将全额人民币抵押给分行、户向该行提出：愿意将全额人民币抵押给分行、 同时办理

9、好所有购汇审批手续（实际购汇业务同时办理好所有购汇审批手续（实际购汇业务 并未发生），希望分行代他们进行信用证偿付。并未发生），希望分行代他们进行信用证偿付。 因为这是笔全额保证金的授信业务，在经过该因为这是笔全额保证金的授信业务，在经过该 行授信审批和当地外管局批准及总行国际部同行授信审批和当地外管局批准及总行国际部同 意后，我们离岸中心就先行代客户付款，圆满意后，我们离岸中心就先行代客户付款，圆满 解决了客户暂时的付款困难。解决了客户暂时的付款困难。 信用证偿付案例介绍信用证偿付案例介绍 我行离岸业务的介绍我行离岸业务的介绍 一、国际结算一、国际结算 4.福费廷业务：当客户收到进口方银行开

10、立的福费廷业务：当客户收到进口方银行开立的 信用证并承兑时，它可以把信用证拿到我行信用证并承兑时，它可以把信用证拿到我行 离岸中心办理福费廷业务。即我行用信用证离岸中心办理福费廷业务。即我行用信用证 作抵押、先行代客户向外付款。作抵押、先行代客户向外付款。 5.也可以采用也可以采用“背对背信用证一定保证金背对背信用证一定保证金” 的方式，来解决客户的资金困难，帮助客户的方式，来解决客户的资金困难，帮助客户 做大做好业务。做大做好业务。 6.目前通过转让信用证来办理离岸业务的客户目前通过转让信用证来办理离岸业务的客户 较多，这种办法的好处在于利用其他公司的较多，这种办法的好处在于利用其他公司的

11、授信额度、并可以合理调节货品的价格。授信额度、并可以合理调节货品的价格。 福费廷业务的案例福费廷业务的案例 某离岸客户因从俄罗斯采购木材进口到你行某离岸客户因从俄罗斯采购木材进口到你行 所在地的地板厂，当客户收到进口方银行开所在地的地板厂，当客户收到进口方银行开 立的信用证时，经过营销，客户同意在离岸立的信用证时，经过营销，客户同意在离岸 中心办理福费廷业务，离岸中心在收到开证中心办理福费廷业务，离岸中心在收到开证 行的承兑电文后，离岸中心就为客户办理了行的承兑电文后，离岸中心就为客户办理了 福费廷业务。福费廷业务。 背对背信用证的案例介绍背对背信用证的案例介绍 香港香港h公司是船舶主机的代理

12、商。国内公司是船舶主机的代理商。国内z 船厂亟需从日本进口高性能的发动机，于是船厂亟需从日本进口高性能的发动机，于是 委托委托h公司代其从日本进口。于是公司代其从日本进口。于是z船厂为此船厂为此 开立了以开立了以h公司为受益人的公司为受益人的180天美元信用证，天美元信用证， z公司在收到信用证后，要求我行开立以日本公司在收到信用证后，要求我行开立以日本 发动机公司为收益人的日元信用证。于是我发动机公司为收益人的日元信用证。于是我 们离岸中心就通过背对背信用证一定保证们离岸中心就通过背对背信用证一定保证 金金”的方式，解决了客户困难。的方式，解决了客户困难。 转让信用证业务的案例转让信用证业务

13、的案例 某离岸客户与美国沃尔玛签订了长期的劳保某离岸客户与美国沃尔玛签订了长期的劳保 鞋合同，他可以按照沃尔玛的要求在国内组鞋合同，他可以按照沃尔玛的要求在国内组 织厂家生产。每当收到沃尔玛的开证行开出织厂家生产。每当收到沃尔玛的开证行开出 的信用证后，他便到我行离岸中心办理转让的信用证后，他便到我行离岸中心办理转让 信用证业务。我行离岸中心按照客户的要求信用证业务。我行离岸中心按照客户的要求 将信用证转给了国内的生产厂家。将信用证转给了国内的生产厂家。 我行离岸业务的介绍我行离岸业务的介绍 二、存款二、存款 1.对注册在境外的公司和个人来说，一旦他们对注册在境外的公司和个人来说，一旦他们 有

14、剩余资金需要存在境外，如果他们在外资银有剩余资金需要存在境外，如果他们在外资银 行办理业务，那么他们将会遇到诸如对帐、划行办理业务，那么他们将会遇到诸如对帐、划 款等方面的困难，并且要增加财务成本。款等方面的困难，并且要增加财务成本。 2.而将资金存在我行离岸中心，当地行就可以而将资金存在我行离岸中心，当地行就可以 提供服务，我行还提供网上银行的查询服务，提供服务，我行还提供网上银行的查询服务， 那么他们就非常容易地及时了解自己的存款情那么他们就非常容易地及时了解自己的存款情 况，划款也就变得非常方便了。况，划款也就变得非常方便了。 我行离岸业务的介绍我行离岸业务的介绍 二、存款二、存款 1.

15、对注册在境外的公司和个人来说，一旦他们对注册在境外的公司和个人来说，一旦他们 有剩余资金需要存在境外，如果他们在境外银有剩余资金需要存在境外，如果他们在境外银 行办理业务，那么就要增加财务成本。行办理业务，那么就要增加财务成本。 2.而将资金存在我行离岸中心，当地行就可以而将资金存在我行离岸中心，当地行就可以 提供服务，我行还提供网上银行的查询服务，提供服务，我行还提供网上银行的查询服务， 那么他们就非常容易地及时了解自己的存款情那么他们就非常容易地及时了解自己的存款情 况，划款也就变得非常方便了。况，划款也就变得非常方便了。 我行离岸业务的介绍我行离岸业务的介绍 二、存款利率比较二、存款利率

16、比较 7天天1个月个月3个月个月6个月个月1年年 在岸在岸 1.37502.25002.75002.87503.0000 离岸离岸 4.17250 4.30000 4.42563 4.55750 4.63313 我行离岸业务的介绍我行离岸业务的介绍 三、贷款三、贷款 1.离岸中心的贷款种类可以比照国外银行。离岸中心的贷款种类可以比照国外银行。 2.我们特别对一些走出去企业的给予支持，如我们特别对一些走出去企业的给予支持，如 对一些收购股权之类的贷款都可以考虑办理。对一些收购股权之类的贷款都可以考虑办理。 3.同时要支持进出口企业的融资需求。同时要支持进出口企业的融资需求。 4. 我行可以按照我

17、行可以按照“内保外贷内保外贷”和和“外保内贷外保内贷” 的方式，为离岸业务与在岸业务的紧密联动的方式，为离岸业务与在岸业务的紧密联动 奠定了基础，我们可以将业务做得更好。奠定了基础，我们可以将业务做得更好。 我行离岸业务的介绍我行离岸业务的介绍 二、存款二、存款 3.一般而言，我行离岸中心的存款利率采用与一般而言，我行离岸中心的存款利率采用与 libor挂钩的方式，是一种市场化的定价机制。具挂钩的方式，是一种市场化的定价机制。具 体的存款利率见我行的规定，大额存款将根据金额、体的存款利率见我行的规定，大额存款将根据金额、 期限的情况，进行协商确定。期限的情况，进行协商确定。 如在岸的如在岸的7

18、天存款利率为天存款利率为1.3750，而离岸的则为，而离岸的则为 4.17250 。 4.目前境外公司对国内投资较多，但是在未办好手续目前境外公司对国内投资较多，但是在未办好手续 前，他们将投资款汇入境内后会遇到很多困难，而前，他们将投资款汇入境内后会遇到很多困难，而 国内的公司却往往要看到款项才会同他们进行谈判。国内的公司却往往要看到款项才会同他们进行谈判。 所以将资金存到离岸中心，由离岸中心出具存款证所以将资金存到离岸中心，由离岸中心出具存款证 明并进行监管，这种办法最为有效。明并进行监管，这种办法最为有效。 内保外贷的介绍内保外贷的介绍 （1）内保外贷）内保外贷 a.内保外贷业务的担保人

19、为总行或经总行授权内保外贷业务的担保人为总行或经总行授权 的境内分行，即你们各行；的境内分行，即你们各行； b.被担保人（借款人）为境外投资企业，即境被担保人（借款人）为境外投资企业，即境 内母公司在境外注册的全资附属企业和参股内母公司在境外注册的全资附属企业和参股 企业，这里强调的是有中资背景的境外企业；企业，这里强调的是有中资背景的境外企业； c.受益人（贷款人）为提供贷款等境外融资服受益人（贷款人）为提供贷款等境外融资服 务的境外机构或者境内的外资金融机构务的境外机构或者境内的外资金融机构,即我即我 行离岸中心；行离岸中心； d.反担保人为借款人的境内母公司或其他具备反担保人为借款人的境

20、内母公司或其他具备 担保资质的境内外企业和机构。担保资质的境内外企业和机构。 内保外贷的成功案例内保外贷的成功案例 国内国内a公司在香港的子公司亟需通过融资收购公司在香港的子公司亟需通过融资收购 一家集成电路芯片厂家的股权。该公司在得到外管一家集成电路芯片厂家的股权。该公司在得到外管 局批准后用人民币存款做质押，在某分行开立备用局批准后用人民币存款做质押，在某分行开立备用 信用证给香港分行后，由香港分行给信用证给香港分行后，由香港分行给a公司的香港子公司的香港子 公司贷款公司贷款3000万美元。万美元。 内保外贷的成功案例内保外贷的成功案例 国内某船运公司在香港的子公司亟国内某船运公司在香港的

21、子公司亟 需通过融资解决船舶租赁的资金。在某需通过融资解决船舶租赁的资金。在某 分行开立保函给离岸业务中心后，由离分行开立保函给离岸业务中心后，由离 岸业务中心给该公司的香港子公司授信岸业务中心给该公司的香港子公司授信 20000万美元、首次提款万美元、首次提款4000万美元。万美元。 外保内贷的介绍外保内贷的介绍 （2）外保内贷）外保内贷 a. 担保人为境外机构或者境内的外资金融机构担保人为境外机构或者境内的外资金融机构,也可也可 为我行离岸中心；为我行离岸中心； b.被担保人（借款人）为境内外商投资企业，外商被担保人（借款人）为境内外商投资企业，外商 投资比例在投资比例在25以上，贷款金额

22、要符合投注差的规以上，贷款金额要符合投注差的规 定（不然以后结汇时可能遇到困难）；定（不然以后结汇时可能遇到困难）； c.受益人（贷款人）即你们各行；受益人（贷款人）即你们各行； d.反担保人为境外公司或其他具备担保资质的境外反担保人为境外公司或其他具备担保资质的境外 企业和机构。企业和机构。 外保内贷的成功案例外保内贷的成功案例 香港香港a公司计划在上海收购一房产项目，公司计划在上海收购一房产项目， 前期急需在上海为项目公司融资前期急需在上海为项目公司融资2亿元人民币。亿元人民币。 他们通过香港他们通过香港a公司的完全责任担保和在我离公司的完全责任担保和在我离 岸中心存入美元岸中心存入美元2

23、000万元，由我离岸中心出万元，由我离岸中心出 具保函，在我行某支行贷款。他们同意了我具保函，在我行某支行贷款。他们同意了我 们的建议，由此非常顺利地通过外保内贷，们的建议，由此非常顺利地通过外保内贷， 解决了他们的融资困难。解决了他们的融资困难。 内保外贷或外保内贷的好处内保外贷或外保内贷的好处 可以通过内保外贷这种业务为具有业务需可以通过内保外贷这种业务为具有业务需 求的企业提供境内外联动的配套服务，这样可以求的企业提供境内外联动的配套服务，这样可以 牢牢地抓住客户；牢牢地抓住客户； 如果是动用境内有效资产作担保的，那么可以为如果是动用境内有效资产作担保的，那么可以为 各行增加存款、还可增

24、加国际业务结算量；各行增加存款、还可增加国际业务结算量； 如果是内贷的，就可以增加各行的贷款量。如果是内贷的，就可以增加各行的贷款量。 “投注差投注差”：在担保履约环节将外汇担保项下贷：在担保履约环节将外汇担保项下贷 款纳入债务人的借款额度（投资总额与注册资本款纳入债务人的借款额度（投资总额与注册资本 的差额，即的差额，即“投注差投注差”）管理，即贷款的额度就）管理，即贷款的额度就 是投资总额与注册资本的差额是投资总额与注册资本的差额 。 外保外贷的成功案例外保外贷的成功案例 国内某大公司在香港的子公司发展良好，国内某大公司在香港的子公司发展良好， 已经购买物业。当该子公司需要融资时，已经购买

25、物业。当该子公司需要融资时，a分分 行经过积极营销，通过物业抵押的方式，在行经过积极营销，通过物业抵押的方式，在 我行离岸中心融资我行离岸中心融资750万美元。万美元。 境外上市后吸收存款的成功案例境外上市后吸收存款的成功案例 国内国内a公司的母公司在新加坡上市，募集公司的母公司在新加坡上市，募集 到一笔资金，经过到一笔资金，经过z分行的积极营销，该公司分行的积极营销，该公司 将将3000万美元存入了我行离岸中心。万美元存入了我行离岸中心。 那些客户需要离岸金融的服务那些客户需要离岸金融的服务 l 在中国境内的外籍人士、海归人员、律师、会计师在中国境内的外籍人士、海归人员、律师、会计师 l咨询

26、公司、财务公司、信托公司和保险公司咨询公司、财务公司、信托公司和保险公司 l创业和风险投资企业、进出口企业、对外加工企业、创业和风险投资企业、进出口企业、对外加工企业、 保税区企业、船舶代理保税区企业、船舶代理 l当地原有的中外跨国公司、外商投资企业、外贸企当地原有的中外跨国公司、外商投资企业、外贸企 业业 l准备走向海外或到海外上市的中资企业准备走向海外或到海外上市的中资企业 l境外投资境内的企业或寻求高回报的企业境外投资境内的企业或寻求高回报的企业 l已经在境外上市的有中资背景的企业已经在境外上市的有中资背景的企业 企业如何使用离岸金融的工具企业如何使用离岸金融的工具 一、有进出口业务的企

27、业可以办理信用证偿一、有进出口业务的企业可以办理信用证偿 付和福费廷业务付和福费廷业务 二、境外公司可以办理转让信用证、背对背二、境外公司可以办理转让信用证、背对背 信用证、福费廷业务、存款和贷款信用证、福费廷业务、存款和贷款 三、走出去的企业可以办理三、走出去的企业可以办理“内保外贷内保外贷”业业 务务 四、外商投资企业可以办理四、外商投资企业可以办理“外保内贷外保内贷”业业 务务 五、境外公司可以办理五、境外公司可以办理“外保外贷外保外贷” 注册离岸公司的益处注册离岸公司的益处 一、发展跨国业务，提升企业形象一、发展跨国业务，提升企业形象 当今世界经济日益一体化，商业越来越呈当今世界经济日

28、益一体化，商业越来越呈 现跨国界的发展趋势，企业也经常用跨国经现跨国界的发展趋势，企业也经常用跨国经 营来增强企业实力，扩大企业经营区域。而营来增强企业实力，扩大企业经营区域。而 注册成立海外离岸公司是企业走向世界，开注册成立海外离岸公司是企业走向世界，开 展跨国业务，提升企业国际形象的快捷方式。展跨国业务，提升企业国际形象的快捷方式。 注册离岸公司的益处注册离岸公司的益处 二、简便的海外融资或上市途径二、简便的海外融资或上市途径 众所周之，由于外汇制度、赴海外上市制众所周之，由于外汇制度、赴海外上市制 度非常严格，同时还存在许多人为因素，这直度非常严格，同时还存在许多人为因素，这直 接影响到

29、企业的国际融资。与其等待旷日持久接影响到企业的国际融资。与其等待旷日持久 的资格审查和批准，不如注册一家海外离岸公的资格审查和批准，不如注册一家海外离岸公 司，以该公司的名义进行海外融资及上市，达司，以该公司的名义进行海外融资及上市，达 到事半功倍的效果。由于海外离岸公司的资金到事半功倍的效果。由于海外离岸公司的资金 转移不受任何限制，公司在资金使用上也很方转移不受任何限制，公司在资金使用上也很方 便。便。 注册离岸公司的益处注册离岸公司的益处 三、注册程序便捷、开放，成本低廉三、注册程序便捷、开放，成本低廉 离岸公司的注册程序非常简单，可委托专离岸公司的注册程序非常简单，可委托专 业的注册代

30、理机构代为完成，无须注册人亲业的注册代理机构代为完成，无须注册人亲 临注册地。临注册地。 注册离岸公司的益处注册离岸公司的益处 四、合法避税四、合法避税 所有离岸法区均不同程度地规定了离岸所有离岸法区均不同程度地规定了离岸 公司所取得的营业收入和利润免交当地税或公司所取得的营业收入和利润免交当地税或 以极低的税率（如以极低的税率（如1%）交纳。有的甚至免交）交纳。有的甚至免交 遗产税。可利用海外公司妥善安排税务，合遗产税。可利用海外公司妥善安排税务，合 理合法避税。理合法避税。 注册离岸公司的益处注册离岸公司的益处 五、简便的公司管理五、简便的公司管理 离岸公司无须每年召开股东大会及董事会，离岸公司无须每年召开股东大会及董事会， 即使召开，其地点也可任意选择，管理程序即使召开，其地点也可任意选择，管理程序 简单，即可轻装上阵，把全部精力投入到公简单，即可轻装上阵，把全部精力投入到公 司经营管理中。司经营管理中。 注册离岸公司的益处注册离岸公司的益处 六、公司注册资料及文件高度保密六、公司注册资料及文件高度保密 海外离岸公司的股东身份、董事名册、股海外离岸公司的