建筑地产业财务管理方案

1、建筑地产业财务管理方案建筑地产业财务管理方案 ncnc行业财务应用分析行业财务应用分析 gbugbu建筑地产业务部建筑地产业务部 20072007年年2 2月月 用友nc的市场定位 厂商厂商 客户级别客户级别 用友用友sap-sap-德国德国金蝶金蝶/ /新中大新中大速达速达/ /小蜜蜂小蜜蜂 高端高端 ncnc r3r3 中端中端 u8u8k3k3 低端低端 用友通用友通kiskis速达速达20002000 高端nc和中端的区别 区别区别高端高端中端中端 客户特征集团监控型单一组织、松散型 核心需求实时监控周期性查询 数据库oracle db2 sqlserver oracle db2 sq

2、lserver sqlserversqlserver 数据存储一个数据库、统一存储一个数据库、统一存储一年一个数据库、数据传输一年一个数据库、数据传输 行业特征合同跨年执行 项目目标成本的跨年监控和调整 项目跨年的结转、分摊、决算 合同跨年余额结帐 项目目标成本的抽取后查询 项目跨年的结转、分摊、决算 溯源 行业用户大连万达 中海地产 中远地产 大连正源 陕西经发 香江国际 项目管理集团财务全面预算 一、集团财务管理目标及布署方案 二、 房地产集团财务管理解决方案 一、集团财务管理目标及布署方案 解决如何进行财务信息集中、可比的问题解决如何进行财务信息集中、可比的问题 解决如何建立财务管理标准

3、、管理复制能力的问题解决如何建立财务管理标准、管理复制能力的问题 权限平台权限平台- -审批流平台审批流平台 二次开发平台二次开发平台 统一的控制平台 集集 团团 分分 公公 司司 分分 公公 司司 分分 公公 司司 分分 公公 司司 分分 公公 司司 青岛项目公司青岛项目公司 郑州项目公司郑州项目公司 。项目公司。项目公司 合并报表合并报表 审批流平台审批流平台 财务业务监控平台财务业务监控平台 汇总汇总 集集 团团 分分 公公 司司 分分 公公 司司 分分 公公 司司 分分 公公 司司 分分 公公 司司 青岛项目公司青岛项目公司 郑州项目公司郑州项目公司 。项目公司。项目公司 集集团本部团

4、本部 青青 岛岛 分分 公公 司司 郑郑 州州 分分 公公 司司 数据搬家数据搬家=财务监控财务监控 从相对分权到相对集权从相对分权到相对集权 从财务核算到财务管理从财务核算到财务管理 从事后审计到事前监控从事后审计到事前监控 导致失败的软件系统与应用方案（导致失败的软件系统与应用方案（1） 子公司子公司a子公司子公司b子公司子公司d子公司子公司c 财务部财务部企管部企管部 投资部投资部 集团数据库集团数据库 sql server无法承担无法承担 1000万的凭证！万的凭证！ 2万凭证万凭证2万凭证万凭证2万凭证万凭证2万凭证万凭证 系统崩溃系统崩溃 这个过程可能是这个过程可能是 20多个小时

5、多个小时 子公司子公司a子公司子公司b子公司子公司d子公司子公司c 财务部财务部企管部企管部 投资部投资部 集团数据库集团数据库 1张汇总表张汇总表 1张汇总表张汇总表1张汇总表张汇总表1张汇总表张汇总表 系统不会崩溃系统不会崩溃 可是，您怎样可以依据汇可是，您怎样可以依据汇 总表了解对账与内部结总表了解对账与内部结 算的具体对象是什么，算的具体对象是什么， 这样制造的是一个糊涂这样制造的是一个糊涂 账账 导致失败的软件系统与应用方案（导致失败的软件系统与应用方案（2 2） 子公司子公司a子公司子公司b子公司子公司d子公司子公司c 财务部财务部企管部企管部 投资部投资部 集团数据库集团数据库

6、2万凭证万凭证2万凭证万凭证2万凭证万凭证2万凭证万凭证 查账查账/对账对账 在这里完成在这里完成 公司间对账公司间对账 却在这里完成调帐却在这里完成调帐 内部结算与划账内部结算与划账 20个小时后再个小时后再 重新核对重新核对 导致失败的软件系统与应用方案（导致失败的软件系统与应用方案（3 3） 没有内部业务协同的功能，人为双向记账，将麻烦推延到期末之后没有内部业务协同的功能，人为双向记账，将麻烦推延到期末之后 子公司子公司a子公司子公司b子公司子公司d子公司子公司c 集团数据库集团数据库 导致失败的软件系统与应用方案（导致失败的软件系统与应用方案（4 4） 缺少完整的财务合并核心算法，需要

7、手工完成合并报表缺少完整的财务合并核心算法，需要手工完成合并报表-效率与能力效率与能力 预算与目标管理、业务计划脱节，不能衔接分公司业务系统预算与目标管理、业务计划脱节，不能衔接分公司业务系统-管理闭环管理闭环 缺乏自动分析与专家智能技术，只能完成数学计算缺乏自动分析与专家智能技术，只能完成数学计算-数据价值的深度挖掘数据价值的深度挖掘 ？ 用友集中系统为什么可以获得成功？用友集中系统为什么可以获得成功？ 决策层决策层 管理层管理层 公司公司1数据数据 公司公司2数据数据 公司公司3数据数据 业务层业务层 集团账套集团账套 java技术，可以支持技术，可以支持oracle db2大型数据库，支

8、持海量数据大型数据库，支持海量数据 它既是一个包含所有公司核算数据的平台，又它既是一个包含所有公司核算数据的平台，又 是一个决策分析与报表的统一平台是一个决策分析与报表的统一平台 直接完成内部协同凭证直接完成内部协同凭证 与实时对账与实时对账 直接完成汇总、合并与自动直接完成汇总、合并与自动 抵消与内部结算与资产的抵消与内部结算与资产的 划拨划拨 子公司子公司 a 子公司子公司 b 子公司子公司 d 子公司子公司 c 财务部财务部企管部企管部 投资部投资部 其他方案其他方案 子公司子公司 a 子公司子公司 b 子公司子公司 d 子公司子公司 c 集团管理数据平台集团管理数据平台 财务部财务部企

9、管部企管部投资部投资部 用友的方案用友的方案 管理流程的变化管理流程的变化 规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性 建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。 加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度 对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。 完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台 建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。 及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析 通过报表合并系统

10、，实现集团报表实时汇总和专业合并。 建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿 通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。 会计科目差异会计科目差异会计期间差异会计期间差异本位币差异本位币差异 语言差异语言差异业务流程差异业务流程差异 会计准则差异会计准则差异 统计口径差异统计口径差异 入账金额差异入账金额差异 入账时间差异入账时间差异 入账类别差异入账类别差异 入账标准差异入账标准差异 确认、计量确认、计量 规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性 建立集团财务制度和政策的执行监管体系；

11、建立和完善内控体系。 加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度 对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。 完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台 建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。 及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析 通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。 建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿 通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。 香江集团香江集团

12、大项目：香江系列 角色：集团项目总经理 分公司总 项目经理 对象：锦绣香江b6地块 面向项目的集团全面预算管理体系：地产集团的全面预算 业务领域：多公司、多项目部、项目资源、成本指标、销售指标、利润指标、资金计划 对象：锦绣香江二期a#/b#/c# 地基/主体工程 合约部/工程部 项目经理 分公司总 集团项目总经理 合同内：基础/建安/材料/甲供设备 合同外：项目管理费用、总部支付工资分摊 动态生成：合同+预计支出计划+合同累计余额+计划累计余额+目标差额+动态模拟额度 进度调整：动态模拟额度 武汉香江广州香江洛阳百年新乡香江增城香江郑州香江长春香江北京香江 锦绣香江部翡翠城部星河湾部 发展管

13、理部预算资金部设计管理部合约部工程管理部经营销售部 衔接集团全面预算的资金定额 资金动态预测、预警、控制结合 年/季/月/周执行计划 预算样表 编制上报批复控制制度 预算责任考核体系 预算分析 部门预算 明细对比 公司预算 明细对比 公司预算 汇总对比 集团预算 汇总对比 成本预算指标对比 销售完成指标 平米造价利润预算对比 投投 资资 估估 算算 项项 目目 建建 设设 过过 程程 后后 评评 价价 估估 算算 预预 算算 合合 同同 变变 更更 结结 算算 预 测 + 预 警 + 控 制 拿地 设计 招投标 合同 建设 结决算 验收 销售 评价 集团搭建 以全面预算为纲的子公 司项目运营监

14、管平台 香江样例香江样例 香江样例香江样例 明确预算组织具体责任中心、预算编制的目标、表样、内容、编制要求等应当明确化，属于集团统一规范的应当 规范、属于公司级规范应当明确，建立预算管理员制度、明确责任和权利，规范组织协调沟通（如预算会议的时 间、议程、范围等等） 建立预算组织体系明确责任权利制度、以及考核办法； 主要的规章制度： 1、预算管理总则 2、预算 管理规定 3、预算编制流程 4、预算报告与分析标准 5、预算评价与考核办法 6、预算控制程序 7、预算管理指导方法论 8、预算管理培训教材 分清预算组织各管理流程，预算编制上报流程、预算控制流程、预算调整流程等等，明确归口流程、整合经营

15、计划和财务的分工和整合，建议将经营计划现有工作职责中，加入业务预算预算负责内容， 香江样例香江样例 武汉香江广州香江洛阳百年新乡香江增城香江郑州香江长春香江北京香江 规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性 建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。 加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度 对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。 完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台 建立以预算管理为核心的全面预算

16、管理和控制体系。 及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析 通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。 建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿 通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。 依托一套应用产品，依托一套应用产品，b/s技术架构，塑造集团企业多组织结构技术架构，塑造集团企业多组织结构 二级单位二级单位 基层基层 部门部门 生产厂生产厂1子公司子公司分公司分公司生产厂生产厂2 办事处办事处驻外机构驻外机构 分公司分公司 子公司子公司分公司分公司 集团总部集团总部 会计科目体系的统一 固定资产核算制度

17、的统一执行 应收帐款核算制度 的统一执行 应付帐款核算制度 的统一执行 存货核算制度 的统一执行 统一基础档案的实现 权限划分权限划分 定义到功能按钮定义到功能按钮 功能权限功能权限 数据权限数据权限 业务字段权限业务字段权限 单位权限单位权限 模板管理模板管理 规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性 建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。 加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度 对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。 完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预

18、算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台 建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。 及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析 通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。 建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿 通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。 网上银行网上银行 全部可以定制审批流程全部可以定制审批流程 全部可以发送预警信息全部可以发送预警信息 资金流量流向实时监控资金流量流向实时监控 员员工工 主管主管 提交提交 核准核准 入账入账 travel expenses 改

19、善作业效率改善作业效率 全部可以定义审批流程全部可以定义审批流程 实时查询整个企业的财实时查询整个企业的财 务状况和经营情况；务状况和经营情况； 查询统计基本都提供了查询统计基本都提供了 多单位选择；多单位选择； 可以按任意维度进行汇可以按任意维度进行汇 总统计分析；总统计分析； 通过严密的权限管理，通过严密的权限管理， 控制只能对已授权单位控制只能对已授权单位 进行查询。进行查询。 跨单位查询、多单位集成汇总查询：跨单位查询、多单位集成汇总查询： 应收应收资金资金存货存货固定资产固定资产预算预算 预警条件设置预警条件设置预警方式设置预警方式设置预警类型定义预警类型定义 。 预警平台预警平台

20、业务层业务层 系统登陆提示、电子邮件提示、触发点提示系统登陆提示、电子邮件提示、触发点提示 管理层管理层 局域网、广域网应用局域网、广域网应用无线应用无线应用 规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性 建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。 加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度 对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。 完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台 建立以预算管理为核心的全面预算管理和

21、控制体系。 及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析 通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。 建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿 通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。 跨单位制单跨单位制单 跨单位审核跨单位审核 跨单位查询跨单位查询 集团企业集团集团集团企业集团集团 江苏集团企业江苏集团企业 集团企业东元集团企业东元 单据协同单据协同 凭证协同凭证协同 应收单应收单 应付单应付单 资金下拨资金下拨 资产调拨资产调拨 内部业务内部业务 集团内部交易的一方做凭证，协同生成对方单位的内部交易凭证。集团

22、内部交易的一方做凭证，协同生成对方单位的内部交易凭证。协同协同 产生的凭证，内部交易科目和金额不允许修改，且内部交易科目只有协产生的凭证，内部交易科目和金额不允许修改，且内部交易科目只有协 同凭证可以使用。同凭证可以使用。 自动生成内部交易凭证的对应关系。自动生成内部交易凭证的对应关系。 支持一对多的协同支持一对多的协同 不打电话不发传真不打电话不发传真 完成集团内部交易的实时入账确认，为合并交易抵消提供精确数据完成集团内部交易的实时入账确认，为合并交易抵消提供精确数据 债权与债务（往来）抵消债权与债务（往来）抵消 内部交易抵消内部交易抵消 股权投资的抵消股权投资的抵消 相关的资产项目减值准备

23、的回调相关的资产项目减值准备的回调 方式方式 集团统一制定规则集团统一制定规则 销货方：销货方： 借：借： 应收帐款应收帐款内部单位内部单位内部单位内部单位1 贷：贷： 主营业务收入主营业务收入 应交税金应交税金销项税销项税 进货方：进货方： 借：借： 库存商品库存商品产品大类产品大类 应交税金应交税金进项税进项税 贷：贷： 应付帐款应付帐款内部单位内部单位内部单位内部单位2 入账方式：通知入账、待对方确认入账入账方式：通知入账、待对方确认入账 三级公司三级公司a 二级公司二级公司 三级公司三级公司b 集集 团团 汇总报表汇总报表 集集 团团 合并报表合并报表 集团本部集团本部 财务报表财务报

24、表 调整分录调整分录 内部内部 交易交易 数据数据 内部交易内部交易 数数 据据 调整分录调整分录 内部内部 交易交易 数据数据 二级公司二级公司 财务报表财务报表 日常日常 业务业务 处理处理 （内（内 部部 交易交易 标识标识 ） 凭证凭证 a公司公司 财务报表财务报表 内部内部 交易交易 数据数据 凭证凭证 b公司公司 财务报表财务报表 内部内部 交易交易 数据数据 汇总报表汇总报表 二级公司二级公司 合并报表合并报表 日常日常 业务业务 处理处理 （内（内 部部 交易交易 标识标识 ） 自动对账自动对账 集团总部集团总部 产业集团产业集团 子公司子公司b子公司子公司c 孙公司孙公司a孙

25、公司孙公司b 产业集团产业集团 子公司子公司a 70% 90% 20%30% 10% 100% 80% 20% 例如，集团总部对孙公司例如，集团总部对孙公司b的权的权 益份额（等效持股比例）益份额（等效持股比例）= 30% +70%*90%*20% +100%*10% +100%*80%*20%*90%*20% =55.48% 用友合并报表采用引入“等效股权”的概念，将集团复杂的股权关系图变 成等效的投资关系树，使得合并结果更精确。 实时查询整个企业的财实时查询整个企业的财 务状况和经营情况；务状况和经营情况； 查询统计基本都提供了查询统计基本都提供了 多单位选择；多单位选择； 可以按任意维度

26、进行汇可以按任意维度进行汇 总统计分析；总统计分析； 通过严密的权限管理，通过严密的权限管理， 控制只能对已授权单位控制只能对已授权单位 进行查询。进行查询。 跨单位查询、多单位集成汇总查询：跨单位查询、多单位集成汇总查询： 选择审核单位选择审核单位 1 1、辅助核算的丰富。、辅助核算的丰富。 2 2、全方位权限管理的细、全方位权限管理的细 化（公司权限、功能化（公司权限、功能 权限、数据权限、业权限、数据权限、业 务字段权限）。务字段权限）。 3 3、科目交叉检验规则。、科目交叉检验规则。 规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性 建立集团财务制

27、度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。 加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度 对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。 完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台 建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。 及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析 通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。 建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿 通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报

28、告。 异常的财务财务情况异常的财务财务情况 功效系数系数评价体系功效系数系数评价体系 evaeva企业创值评价体系 企业创值评价体系 企业创成长性分析企业创成长性分析 投资报酬率分析投资报酬率分析 盈利能力分析盈利能力分析 资产管理效率分析资产管理效率分析 偿债能力分析偿债能力分析 杜邦分析法杜邦分析法 财务分析与业绩评价报告 根据本月的财务数据，企业的财务状况如下： （ 投资报酬率分析 从股东权益报酬率、及影响其值的三要素销售净利润率、总资产周转率、权益乘数等方面分析公司的投资报酬状况。 公司表 指标名称本期值上期值差值变化百分比值倍数差值关系倍数关系 股东权益报酬率1.88%2.64%-0

29、.76%-28.79%0.71小于1 销售净利润率2.94%3.71%-0.77%-20.75%0.79小于1 总资产周转率38.48%41.57%-3.09%-7.43%0.93小于1 权益乘数165.88%170.04%-4.16%-2.45%0.98小于1 股东权益报酬率与前期相比减少了0.76个百分点，变化幅度达28.79%。同时，股东权益报酬率低于同行业4.79%的平均水 平。销售净利润率与前期相比减少了0.77个百分点，变化幅度达20.75%。同时，销售净利润率低于同行业5.81%的平均水 平。总资产周转率与前期相比减少了3.09个百分点，变化幅度达7.43%。同时，总资产周转率低

30、于同行业54.02%的平均水 平。权益乘数与前期相比减少了4.16个百分点，变化幅度达2.45%。同时，权益乘数低于同行业215.30%的平均水平。本 期销售净利润率较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.56%。本期总资产周转率较前期下降对于股东权益 报酬率变化的负面影响为0.15%。本期权益乘数较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.04%。本期销售净利 润率、总资产周转率、权益乘数对股东权益报酬率变化的负面影响使得本期股东权益报酬率较前期下降。 专家智能行业标准部内标准理论模型知识体系风险模型it技术 用友软件支持的评价尺度与标准体系用友软件支持的评价尺度与标准体系 这是

31、用友运用专家人工智能技术这是用友运用专家人工智能技术 生成的图文并茂的业绩分析报告生成的图文并茂的业绩分析报告 战略决策者 高管实时简报 全面预算指标 盈利分析 长期投资指标 短期投资指标 资金状况指标 项目利润分析 总经理考核指标 财务风险指标 重大事项监控 总经理简报 收入成本简报 项目进度简报 利润简报 现金流量分析 项目资金分析 项目利润分析 经理考核指标 资产运营状况 重大事项监控 经理简报 项目概算执行分析 项目成本计划分析 项目进度监控分析 项目质量监控分析 项目资金计划分析 项目安全事故分析 骨干考核指标 项目决算报告 事项审批监控分析 场景场景场景场景场景场景 市场信息分析主题 销售进度指示器 项目收入与企业创新能力 市场占有率及客户满意度 用友（集团财务系统、人力资源系统、项目管理系统） 明源（售楼） 市场数据 财务管理信息分析主题 财务盈利与风险分析 项目资金成本分析 项目成本多维对比 用友（集团财务系统、人力资源系统、项目管理系统、招投标） 明源（售楼） 市场数据 人力资源管理信息分析主题 人员构成与满意度分析 人力资源成