3153责任成本控制管理办法

1、3153 责任成本控制管理办法责任成本操纵治理实施方法（试 行）0 目的 提升项目责任成本操纵治理水平，明确各部室职责与相互关系，确保 责任成本目标实施。1 适用范畴本项目2 责任成本治理小组组长：罗文 副组长：肖世勋、张仲行、李小龙、王国库、杨政伟 组员：杨继东、周首首、范国刚、罗浩明、马武3 编制依据3.1 项目合同文件，合同文件包括合同协议书、中标通知书、投标书及 其附件、合同专用条款、合同通用条款、施工技术标准、规范和有关技术 文件、施工图纸、工程量清单、工程报价单或预算书等。3.2 项目实施性施工组织设计。3.3 国家有关部门公布的工程费用和工程预算的有关文件。4 责任成本目标依据项

2、目合同文件、施工图纸和实施性施工组织设计，结合项目的实 际情形，采纳综合费用分析法进行项目责任成本测算工作。并将初步测算 报公司合同部，待处合同部最终确定项目责任成本指标、公司下达内部经 济承包任务书后形成正式责任成本治理目标。5 责任成本预算的组成5.1 责任成本包括：项目责任成本费用和上缴费用。5.1.1 项目责任成本费用由分包工程成本（人工费、机械费） 、材料费、 施工措施费、规费、税金、现场治理费、上级企业治理费组成。5.1.1.1分包工程成本指分包完成部分产值 ;按照公司现场策划会议精神，本项目实行人工、 机械委外 ,材料由项目部统一购买供给的分包方式，分包成本的确定以公司 批复的立

3、项报告单价为测算依据。5.1.1.2材料费 指施工过程中耗费的构成实体的原材料、辅助材料、零件、半成品费 用；本项目主材同意集团采供站调拨 ,单价以批次批量调拨价格汇总为测算 依据,自购材料按照施工需求量、时刻，并考虑市场上涨回落等因素后确定 价格并测算。5.1.1.3施工措施费指发生于施工前及过程中非工程实体项目的费用；包括：履约担保费、 保险费、环境爱护费、现场安全文明施工措施费（临时设施、文明施工、 夜间施工、赶工增加、二次搬运、砼模板、支架、脚手架、垂直运输机械、 大型机械进出场、施工降排水） ；该部分费用按实施性施组所确定的数量并 结合市场标准相应进行测算。5.1.1.4规费指政府及

4、有关部门规定缴纳的费用 ;包括定额测定费、社会保险（养老 保险、失业保险、医疗保险、住房公积金） 、工程排污、其它规费；该部分 费用按实际发生费用测算，其中保险部分结合公司有关文件要求并入现场 治理费中测算。5.1.1.5税金 指国家税法规定应缴纳的营业税、都市爱护建设、教育附加税，该部 分按投标报价固定税率测算。5.1.1.4现场治理费 依据公司现场策划会定员定编的精神，结合现场实际情形和公司项目 治理文件有关规定进行测算。5.1.1.4上缴费用包含集团公司和公司两级企业的治理费6 治理职责6.1 项目经理6.1.1 总体负责施工和谐，为责任成本目标的实施制造条件。6.1.2 负责对现场生产

5、过程中责任成本操纵活动进行监控。6.1.3 负责主持变更、索赔，价差调整等有利于责任成本目标实施的活 动。6.1.4按月、半年、年定期主持召开责任成本分析会 ,形成有关决议 ,并督 促责任成本运行体系实施6.2 项目书记6.2.1 总体负责施工后勤供给保证，为责任成本目标的实施制造条件。6.2.2负责对现场生产过程中责任成本操纵活动进行监控。6.2.3 负责配合经理主持变更、索赔，价差调整等有利于责任成本目标 实施的活动。6.3 项目总工 6.3.1负责结合实际情形提出施组优化构想，供治理小组讨论并形成决 议。6.3.2 负责指导工程部对新工艺、工法的开展实施，接收工地现场治理 人员所反馈的意

6、见与建议调整改进新工艺、工法，以利于责任成本目标的 实现。6.3.3 负责拟定变更设计的施工打算，供治理小组讨论并形成决议。6.4 项目副经理6.4.1 负责加大现场治理，确保施工进度与节点工期。6.4.2负责完善现场签认制度，操纵合同外工程数量的发生。6.4.3 负责项目总工制定的新工艺、新工法的督促实施，并反馈实施意 见及建议，供技术部门及项目总工优化修订。7 各部门职责7.1 财务部7.1.1 负责成本核算工作，牵头组织各部门编制项目估量总成本资料。7.1.2负责总成本中的现场治理费推测， 过程成本监督、 设置预警机制。 7.1.3负责编制成本打算，汇总各部门提供收支数据并分析节超情形，

7、 并以月、半年、年为周期对责任成本做出评估。7.1.4责任成本核算起止时刻为本月 25日-次月 26日；每月最后一天提 供当期责任成本分析资料供治理小组决策。7.2 经合部7.2.1负责对工程量收入的数据统计、汇总，依据公司所下达的责任成 本指标中工、料、机分劈情形，对比分析现场实际发生的工、料、机支出 情形，并提出有效建议。7.2.2 负责做好对业主验工计价、变更、索赔、价差调整、二次经营、 竣工结算工作，翔实汇总基础数据。7.2.3 负责按月办理合作队伍、内部班组验工计价、末次结算，以月、 半年、年为周期核算建设收入、委外支出、材料消耗对比情形供治理小组 决策。7.2.4责任成本核算起止时

8、刻为本月 25日-次月 26日；每月 29日前会 同工程部向财务部提供当期产值收入、委外支出等资料。7.3 工程部7.3.1 负责复核施工图工程量，协助财务编制估量总成本资料。7.3.2 结合实际情形编制实施性施组，指导工艺、工法的实施 ,提升劳动 生产率，监督工程质量，降低工程成本。7.3.3 配合副经理落实施工生产打算，制定质量、安全措施，防止质量 事故和返工缺失，及时收集现场的施工进度，统计实物完成情形。7.3.4责任成本核算起止时刻为本月 25日-次月 26日；每月 29日前会 同经合部向财务部提供当期产值收入、委外支出等资料。7.4 设物部7.4.1负责对本项目自购材料询价、统一采购

9、工作；负责调查施工地区 的电力、燃料及配件价格，编制机械台班责任单价和测定电力、燃料责任 单价，7.4.2 提供协作队伍材料定额用量与实际用量对比 ,编制该队伍的材料节 超情形表。7.4.3责任成本核算起止时刻为本月 25日-次月 26日；每月 29日前向 财务部提供当期材料购进、消耗支出等资料。7.5 办公室7.5.1负责提供编制总成本所需的人工费资料，操纵非生产用工，提升 劳动效率。合理建议职工工资分配原则。7.5.2 合理操纵低值易耗品使用。7.5.3责任成本核算起止时刻为本月 25日-次月 26日；每月 29日前向 财务部提供当期低值易耗品支出等资料。8 责任成本的过程操纵8.1 事前

10、操纵财务部牵头各部门进行成本推测，编制各分部工程的建筑合同。以总 工及工程部编制的实施性施组为龙头，办公室按照劳动定额估量人工费开 支，设物部按照市场价格和以后的走势估量材料费开支，同时以机械台班 定额为基础估量机械使用费。8.2 要素操纵8.2.1 工费操纵8.2.1.1 按照策划会精神本项目采纳劳务分包 +内部班组承包模式 ;要紧 集中在管服人职员资、福利以及班组工费承包等方面，其中管服人工资等 待遇将按照公司有关规定执行，内部班组工费操纵具体方案如下：(1)按照施组及建筑市场实际情形，结合定额测算工序所需劳动定额工 日，乘以公司明确的地区人工工日单价，运算出相应责任工费。(2)按把握的所

11、完成工程数量， 运算出班组承包金额， 扣除所用材料费， 如超出定额材料应予以全额扣回，节约应按比例进行奖励。8.2.2 材料费操纵8.2.2.1采购成本操纵8.2.2.1.1成立询价小组， 对工程所需的材料进行价格调查； 设物部在购 料时应进行调查，货比三家，在满足质量要求前提下低价购入，正确推测 材料市场的价格走向，选择最佳进货时刻。8.2.2.1.2 操纵采购费用的支出 ,正确选择采购地点，尽量就近购买，以 减少运输费用；明确运输责任操纵途中损耗，对残、次料要及时向销货方 提出退赔。8.2.2.2储备成本操纵8.2.2.2.1 降低材料仓储的固定成本，防止材料腐烂、变质， 减少原材料 的消

12、耗；。8.2.2.2.2按照生产进度情形，核定材料储备打算，减缓资金压力。8.2.2.3耗用成本操纵8.2.2.3.1 按照工程部和经合部共同运算应耗用材料的定额数量， 库房按 照定额对外部资源配置单位调拨材料和自完工程发料 ;如因施工组织打算变 化导致材料发放数量增加，应由工程部出具通知。8.2.2.3.2 按月对比合作队伍材料定额数量与耗用数量， 超出部分严格按 合同规定由合作队伍全额承担，并加收采保费。8.2.3 机械费操纵8.2.3.1按照公司有关折旧规定确定机械台班单价，实行单车、单机核算。8.2.3.2以设备台班定额中的内容为基础，确定经常修理费，安装拆卸 费及机械配件的消耗，进出场等费用定额，实际发生的各项费用与定额相 比，确定机械使用费情形。8.2.4现场治理费操纵8.2.4.1按照公司策划会议定编人员数量，严格操纵非生产人员增加， 减少非生产人职