置业有限责任公司资金管理暂行办法

1、资金管理暂行办法第一章 总 则第一条 为进一步规范公司及公司控股的房地产公司（以下 简称“控股公司” ）资金运作，合理合法使用资金，加强控制， 提高资金使用效率；保障公司货币资金的安全、完整；保证相关 会计核算的及时、准确、规范，特制定本办法。第二章 个人借款第二条 公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款 时，借款人应填写借款申请单 （格式详见附表一 ），公司人员借款 由总会计师和总经理或总经理授权人审批。 公司和控股公司的总 经理本人借款须由董事长审批。借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。 （除特殊情 况外，一般借款不得超过 1 个月），出纳员应及时向财务部经理 报告借款逾期未还

2、情况，并向借款人发送催款单 。接到催 款单后既不说明原因又不归还借款者， 财务部有权扣发其工资， 直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。第三条 对外结算付款原则上通过公司银行存款支付，尽量 减少现金付款。 如果在取得发票之前需要预先借领银行支票或者 汇票的， 应在 5个工作日之内， 将有关原始凭证交回财务部予以 核准报销。 银行支票或者汇票未能按原定用途使用时， 必须及时 退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票或者汇票领用手续。出纳员不得开具空白支票借出，支票的收款人、用途、金额等必 须填列齐全。第三章 用款管理第四条 用款预算。财务部主要负责协调与平衡公司各部门 及控股公司的用款预

3、算， 负责编制公司整体的用款预算， 每月底、 年底前报总会计师、 分管财务的副总经理、 总经理和董事长审批 月度预算、年度预算，并上报上级公司 。第五条 用款分类。本用款管理办法将用款项目划分为四类：1、经营性项目。包括房地产投资项目、土地开发投资项目、 资本投资项目和销售费用。2、行政费用项目。包括工资、 “四金”、福利费、工会经费、 职工教育经费、办公费（水费、电费、电话费、报刊订阅费、办 公用品、印刷费、办公场地物业管理费等） 、工作午餐费、劳动 保护费等。3、控制费用项目。包括差旅费、业务招待费、礼品费、协会 （学会）会费、会议（会务）费、业务培训费、公益赞助费、法 律顾问费、诉讼费、

4、董事会费用、咨询费、审计费、评估费、产 权过户费、工会送温暖支出、效益提成奖金、固定资产购建支出 等。4、财务费用。包括银行贷款利息支出、汇款手续费、各种税 金、代收代付款项等。第六条 上述用款项目，有合同的，参照公司合同管理办法 所规定的程序付款； 无合同的， 相关责任部门必须提交相应的专 题报告，列入用款预算审批后财务部才能办理付款。第七条 经营性项目的用款管理。1、预算内项目合同款项的支付（1）公司合同款项的支付 合同责任部门根据合同条款填写合同结算审批单 ，连同 有关资料送交其他相关部门审核， 其中财务部对照合同、 计划以 及工程进度审核付款的必要性与金额， 然后报公司总会计师批示 付

5、款意见，再经总经理或其授权人审批后， 财务部办理对外支付。 控股公司合同款的支付参照上述程序执行。2、预算外及超预算经营性项目的用款管理。（1）款项性质界定：预算外经营性项目款项， 是指该项经营性支出的内容没有列 入年度或月度预算； 超预算经营性项目款项， 是指该项经营性支 出的内容虽已列入预算， 但项目的实际支出金额超出了年度或月 度预算限额的支出。（2）预算外用款的支付预算外的土地开发建设投资及房地产项目投资， 用款部门应 提交专题报告， 由相关责任部门和公司分管副总经理审核， 总经 理批准，由财务部列入用款预算，依照预算限额付款。预算外的资本投资， 由责任部门提交专题报告， 与财务部协

6、调落实资金，公司管理层审核，报公司董事会审批后付款。（3）超预算用款对于超预算金额的项目用款， 用款部门应提交专题报告， 分 别经由相关责任部门及其分管副总经理审核， 报总经理批准， 由 财务部调整预算，依照调整后的预算付款。3、上述公司和控股公司经营性项目用款单笔达100万元及 以上的，付款前需报经董事长审批。第八条 行政费用项目的用款管理1、预算内行政费用的用款管理 由行政部制定行政费用预算， 原则上报公司分管副总经理审核、总经理审批。支付时，由总会计师审核，总经理或其授权人 批准。公司和控股公司的薪酬计划以及购建固定资产预算， 还必须 报经董事长审批后才能执行。支付时审批同上。2、员工日

7、常行政、接待备用金用款的管理。员工日常行政、 接待备用金实行分级限额循环使用制度。 财 务部要严格控制，按人做好限额报销结转记录。员工日常行政、 接待备用金额度不能跨年使用，每年12月 31 日前必须归还，次年再续借。3、预算外及超预算行政费用项目的用款管理。 预算外的行政费用项目， 原则上由公司行政人事部门提出申请，分管副总经理审核，报总经理批准。对于单项超预算金额在 2 千元以内 （包括 2 千元）并且月度 超预算总额未超过 2 万元（包括 2 万元）的情况， 由总会计师审 核，总经理或其授权人审批后予以付款。对于单项超预算金额大于 2 千元或月度超预算总额超过 2 万元的情况，公司分管副

8、总经理审核后，应报总经理审批，并经 总会计师签字后财务部予以付款。控股公司预算外行政费用单项超计划金额大于 2 千元或月 度超计划总额超过 2 万元的，总经理签字后， 须上报董事长审批。4、凡购买单价500元一2000元或2000元以上的物品，均 应先由行政部门、使用部门、财务部门分别办理“低值易耗品” 或“固定资产”登记验收手续，然后再履行审批程序，办理付款 或报销。第九条 控制费用项目的用款管理公司和控股公司总经理的费用直接报董事长审批， 其他副总 经理和三总师的费用报总经理或其授权人审批， 部门经理以下人 员的费用报分管副总经理审批后由总经理或其授权人审批。 控制 费用预算总额由总会计师

9、综合平衡调节。第十条 财务费用由财务部根据国家金融、 财税法规规定直 接 办理支付。第十一条 报销人员应在业务办理结束后的 5 个工作日 内，填写费用报销单 （一式一联，见附录三 ），将有关原始单据贴 于原始凭证粘贴单上， 如果需要验收， 需附上验收单或经验收人 签字的原始凭证，按规定程序审批签字后，送财务部报销，财务 部应严格比照预算限额办理付款。第十二条 费用报销单及原始凭证粘贴单必须用钢笔填 写，不得使用圆珠笔和铅笔。其中的内容一律不得涂改，不得使 用涂改液。第十三条 如果没有借款， 出纳员直接根据会计人员编制 的会计凭证办理付款。 如果有借款， 所报销的款项必须和借款时 的用途一致，不

10、得用其他单据抵销借款。第十四条公司代收代付款项， 包括收退各种抵押金和保证金，需先由有关责任部门经办人办理审批用款手续。第十五条用款情况反馈。1、公司和控股公司出纳员每周第一天将上周用款计划的实 际执行情况、货币资金余额情况编报财务部经理、财务总监（总 会计师）并上报上级公司财务部。2、公司和控股公司出纳员每月 2日前将上月用款计划的实 际执行情况、当年累计用款计划的实际执行情况编报财务部经 理、财务总监（总会计师）并上报上级公司财务部。3、公司和控股公司每周将计划内单项支出额在100万以上的付款，以及计划外用款、超计划用款的明细情况，书面上报上 级公司财务部。第十六条 财务部经理要随时掌握资

11、金收支状况， 提出资 金调度建议、资金运作建议、融资及还款建议。发现资金异常变 动及时向财务总监 （总会计师） 汇报。对重大问题， 财务总监（总 会计师）应及时向分管财务的副总经理、总经理和董事长汇报。第四章 资金调拨第十七条 公司和控股公司内部各开户银行之间的资金 划拨，由财务部门根据公司与银行的业务往来等情况， 自行确定。 划拨时由出纳填制用款申请单， 财务总监（总会计师） 签字批准， 会计编制记账凭证，出纳员办理划款。第十八条 公司对控股公司资金实行统筹安排， 统筹调度。 资金调拨前由财务部填制资金调拨申请单 ，报总会计师、分 管财务副总经理、总经理、董事长审批签字，然后关联公司双方 签订借款协议， 双方财务部根据资金调拨申请审批单和借款协议 办理收付款。 关联公司间凡占用对方资金均执行有偿原则， 按实 际发生天数，每半年结息一次，利率不高于银行同期贷款利率。 公司和控股公司财务总监（总会计师）负责公司和控股公司、各 控股公司之间的资金调拨所涉及的税务策划工作。第十九条 任何单位和个人未经公司董事会批准，