费用报销管理制度三篇

1、费用报销管理制度三篇篇一费用报销管理制度费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为差旅费、通讯费、业务招待费、办公费等。第三条本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第一条原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（ 1）普通发票，主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用， 增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务， 如商业零售统一发票、 商业批发统一发票、 工业企业产品销售统一发票等

2、； 后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。普通发票的基本联次为三联第一联为存根联， 开票方留存备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。增值税专用发票， 是我国实施新税制的产物， 是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的， 专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵， 同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证， 而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明， 是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。（2

3、）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等。2、发票的真假辨别发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假发票现象。3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的） ；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。第二条费用报销单填写及票据粘贴要求1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（

4、票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单的粘贴位置上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等） ，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，要确保审核人能够完全清楚地审阅报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改， 粘贴好后请仔细核对金额， 票据金额与填写金额不符，财务则不予报销。9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；1

5、0、出租车票注明起止地点、时间、人物事件等；11、在一个预算期内，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算（），超出预算部分不予报销。第三条费用报销基本流程第四条报销时间的具体规定1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月号后派人将费用报销单递交到财务部,号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。2、超过个月以上（含个月）的费用将不予报销，视自动放弃（电子发票当月的只能当月进行报销，隔期或逾期的一律不予报销）。第五条差旅费1、员工出差按照以下程序办理报销人填写报销单部门负责人审批经办人签字领款财务（经理、会计、出纳）审核总裁/总经理审批审批（ 1）员工因公出差期限由部门主管视情况需要，

6、事先予以确定。出差人员出差前应填写 “出差申请单 ”或“行程单 ”，并报由上级主管签字审批。（2）出差期满归来，须在返差半个月内填具 “差旅费报销单 ”，并附上 “出差申请单 ”或 “行程单 ”及各类报销凭证向财务部门报销差旅费用。2、出差申请的审批权限规定如下员工出差，由部门经理（主管）签字审批；部门经理出差，由董事长签字审批。3、公司员工因公出差所发生的交通费、住宿费、用餐费、杂费、招待费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。（ 1）交通费乘坐公交车、出租车、地铁、火车、飞机、轮船等交通工具， 原则上应取得交通公司开具的统一发票， 无法取得者由出差人员出具有关凭单为证。（

7、 2）住宿费出差过程中因在招待所、旅馆、酒店等住宿而产生的费用，须取得相关部门统一增值税专业发票。（3）用餐费须提供用餐发票。（4）杂费需提供相关发票（增值税专票） 、收据或凭单。（5）业务招待费需提供相关发票（增值税专票） 、收据或凭单。因公宴客，须先请示部门负责人， 由部门负责人呈请董事长同意后方可宴请，并以有效统一发票为凭。说明 3.1、交通费需提供往来交通工具车票，无法提供车票的，可将 12306 官网订票的历史订单截图、 打印并签字作为财务报销凭证报销，同时因 12306 官网订票的历史订单记录只能保持 30 天，因此需根据实际情况及时截图或打印订单。3.2、出差时由对方单位提供餐饮

8、、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。3.3、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。3.4、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经董事长批准后方可乘坐飞机。3.5、到达目的地后，出差人员应尽量乘坐公共交通工具。乘坐出租车的，应在出租车票背面注明详细起止地点及事由。3.6、住宿费标准为一个标准间标准，同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。3.7、出差人员报销差旅费时，需附出差旅费报销单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，并贴上住宿发票报销。4、出差途中因病、意外灾害，或因实际需要由部门主管指示延时外，

9、不得因私事或借故延长差期，否则不予报销差旅费。5、出差天数计算公式员工返程日期出差日期一天出差天数。6、差旅报销标准单位（元）项目职位火车飞机其他住宿费（城市）餐饮费 （城市）一线二线三线一线二线三线高级管理部门经理其他职员第六条办公用费1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门经理对所属部门发生的办公费负责， 综合部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政部门负责采购、印刷。3、各部门所需办公用品， 由行政部门一一汇总后进行采购；4、各部门统一到行政部领用所需办公用品，并办理领用登记；5、办公用品只能用于

10、办公，不得移作他用或私用；6、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续， 如有遗失，照价赔偿；7、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批。第七条业务招待费1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、公司部门因业务或工作上的需要招待客户时，必须由部门负责人呈请董事长同意后方可进行。3、公司部门招待的具体工作由各部门统一安排，但严禁铺张浪费。4、相关部门可先向财务部暂支相当数额的招待费用，但须在招待后凭统一有效发票结清暂付款。第八条市内交通费1、公司员工乘坐市内公

11、交车或地铁办理相关业务，从财务部领取公司办理的公交卡， 使用该公交卡乘车办理相关业务，业务办理完毕返回公司后及时将公交卡交回财务处。（或者交由行政部门管理登记，然后再由财务部跟行政部核实报销） 2、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的， 必须事先取得部门经理的批准，报销凭证上需注明路程起始点、外出工作内容。3、员工自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担。第九条通讯费1、公司办公电话产生的通信费用实行实报实销，且必须提供正规的通信缴费发票；2、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。第十条培训费1

12、、培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。2、费用发生前组织部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、 所需经费，经人事行政部门审核董事长审批后送一份至财务部门。3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十一条会议费1、各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附 “会议邀请函 ”，经部门负责人核实、董事长签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2、参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费；3、会议结束后日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附

13、经审批的申请报告及“会议邀请函 ”。第十二条办公室租赁费、水电费、社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申请报销。第十三条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况， 由各部门上报董事长酌情处理。第三章费用审批管理第一条费用审批管理1、公司所有货币资金收付审批权限属公司董事长。2、董事长外出时可以指定授权人（或邮件授权），经公司财务负责人审核后予以支付， 对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，董事长回来后要立即补办审批手续（或者微信、短信询问同意截图，打印后作为附件粘贴在原始凭证后）。3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。4、货币资金

14、支付的批准方式为书面形式。5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责 ”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。6、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的， 除退回违规报销金额外， 同时对报销人予以违规报销金额倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的， 对审核人及审批人予以违规报销金额-的罚款。8

15、、因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含各级审批人）应承担不低于流失款总额的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。9、财务人员收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效审批，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经董事长审批后交与财务付款， 对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由， 对于不符合审批手续的报销单财务有权拒绝报销或付款。第二条本制度解释权归公司财务部。财务部年月日篇二篇二费用报销管理制度费用报销管理制度公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理

16、的工作， 完善公司的报销程序及规定， 合理控制公司经营费用， 根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求， 结合本公司的实际经营情况制定本制度。第一条费用审批及报销流程。各项费用开支， 必须经部门经理以上人员和财务审核后， 报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理票据粘贴 （由报销部门完成）经手人签字注明事由 财务经理预审签字 部门负责人审核签字 总经理签字 财务制做记账凭证 出纳员付款或收款。第二条采购费用报销制度。采购人员必须取得税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票（包括建安发票、增值税专用发票、增值税普通发票、普通剪口发票） ，网上可查。发票必须有

17、经手人网上查询真伪后签字再由部门负责人及总经理签字后才能报销。如出现假发票，不予报销，追究其经手人的个人责任，部门负连带责任。采购材料发票要有入库单。采购发票的内容必须填列完整、清晰。包括单位名称、日期、物品名称、规格型号、计量单位、单价、数量、金额、开票人要实名制等。否则不予报销。需要挂账、冲账、汇款的，采购人员应提供对方单位有关信息。包括对方单位全称、纳税人识别号、地址电话、开户银行名称及开户行账号等。采购人员报销时应时清理欠款。如不能及时归还，经领导批准在当月工资中扣还。当日列入资金计划部分款项需当日完成， 未完成部分资金当日归还到财务，下月计划中补清，如当日不清理欠款， 在工资中扣除。

18、篇三篇三费用报销管理制度费用报销管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程 ,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据公司的实际情况， 将费用报销分为办公用品费、交通费、差旅费、通讯费、招待费、物业管理费、水电费等。第三条本制度适用公司各部门。第二章费用报销流程第四条原始凭证有效性的规定一、 报销人应取得真实合法的原始凭证 （一）有效发票至少需要印有两个章国家或地方税务局专用章发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（二）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（三）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；二、发票的真假辨别发票专用章的单位名称必须和网上注册的单

19、位名称一致。三、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时， 允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的 5）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；第五条费用报销单填写及票据粘贴要求一、 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；二、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外 （票据过大时应按报销单大小折叠好）；三、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；四、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等） ，需有层次序列张贴；五、报销单据金额、类型相同的（如车票等） ，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；六、报销票据在粘

20、贴时， 确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；七、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；八、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效； 报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。九、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；十、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认；十一、办公用品等常规性费用支出， 按月结账（谁用谁签字，所有业务支出均以银行转账形式支付） 。第六条在一个预算期内一个月， 各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不

21、予报销。第七条费用报销基本流程经办人填写报销单部门负责人审批会计主管审核报销凭证财务负责人审批总经理审批出纳审核并付款经办人签字领款第八条报销时间的规定1、为了提高费用报销工作效率， 各部门应在每月 10 号后派专人将费用报销单递交到财务部 ,15 号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。第九条差旅费报销一、 公司业务人员因公外出所发生的交通费、差旅费、通讯费、住宿费、招待费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。二、差旅费报销标准项目住宿标准地区类别一类地区二类地区三类地区市内交通一类地区二类地区报销标准（元/

22、天）2802602205040三类地区一类地区伙食补助二类地区三类地区火车交通工具轮船飞机30504030 硬卧、动车、高铁二等座三等舱经济舱（6折以下，超支自负） 1.一类地区直辖市（北京、上海、天津、重庆），经济特区（深圳、珠海、厦门、海南、汕头），沿海四个省会城市（广州、福州、杭州、南京）和青岛市。2.二类地区除上述城市以外的其他省会城市和广东、福建、浙江、江苏、山东等五省的地级市。3.三类地区除上述一、二类地区以外的所有地区。备注三、差旅费报销规定（一）员工出差住宿一般以当地的经济型酒店为主，住宿为标间。员工双人同性出差应同住一间。（二）部门经理（含）以上人员自驾车出差的陆路交通费，可

23、实报实销；部门经理以下人员原则上不准自驾车出差， 如有特殊情况需自驾车时，经总经理批准，方可报销。（三）公司领导出差住宿费标准可适当放宽。员工随同公司领导一起出差的， 住宿标准可由领导按实际情况酌情确定，但不得超过同行领导的住宿标准。（四）出差期间由对方接待或公司业务招待费安排的，伙食补助和交通费不得再报销。（五）因公出差的员工需预借差旅费的，须凭批准的 “出差申请单 ”按规定可预借 20XX 5000 元。试用人员出差借款须由部门经理担保，视同经理借款。（六）出差结束后应在 3 个工作日内凭批准的 “出差申请单 ” 办理差旅费报销手续。逾期不办理者 ,财务部将以出差人员的工资冲抵个人借款。（

24、七）员工差旅费一律凭证报销，不得虚报、冒领，如有虚报、冒领情形的，一经查出，除追回报销款项外，将视情节轻重按公司有关规定予以处罚。第十条办公费用管理1、办公费用包括电脑耗材、低值易耗品、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门经理对本部门的办公费用负有监管和控制责任，行政人事部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。2、办公用品采购由行政人事部统一负责。3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门经理审批后，由行政人事部统一印制。4、各部门所需办公用品， 在每月 5 号前编写 “办公用品计划书”，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；5、各部门所需购置的办公用品，统

25、一到行政人事部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用；6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。7、个人领用的办公用品要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；第十一条业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。2、各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许事后补报。3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息

26、。4、其它非公招待客人一律个人承担。第十二条交通费1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。2、交通费在 200 元以内的，每周四统一报销。超过 200 元的，可以随时报销。第十三条通讯费1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度总经理的通信费用实行实报实销制度；部门经理通信费用最高限额是元/月；业务人员通信费最高限额是元/月；主管级人员通信费元/月，一般员工根据岗位需要报销标准元/月，超出限额的部分一律自行承担;2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡

27、发票一律视为无效发票；第十六条培训费 1.培训费用由行政人事部统一进行预算、 统一管理、统一安排。2.费用发生前使用部门应向行政人事部申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政人事部门审核，总经理批准后执行。3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十七条会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的， 应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附 “会议邀请函 ”，经部门负责人核实、总经理签字后方可参加，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2.参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费；3.会议结束后 5 日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀请函 ”。第十八条办公室物业管理费、水电费、取暖费等固定费用，由行政人事部根据真实合法单据申请报销。第十九条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况， 由行政人事部报总经理批准酌情处理。第三章借款标准及流程第二十条借款标准1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其 1 个月工资总额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任） ；2、试用期员