成本会计操作流程(20210412172906)

1、成本会计操作流程工作职责与任务（一）负责公司的成本核算1 整理各项费用并进行归集和分配；2做记账凭证并登账；3. 月末对费用进行核算；4统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1 根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;2成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1负责每月提取折旧；成本会计操作流程作成本会计，你要现金及支票干啥？什么工作流程和你单位会计分工有关系。1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先岀，后 进先出，加权平均等。3、建立材料明细账，确定产品分类。4、月底根据发出材料

2、，购进材料单，汇总合计，与仓库材料 会计核对。5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。控制 生产成本。会计的工作流程（1）审核原始凭证原始凭证分类、粘贴填制记帐凭证一 审核记帐凭证凭证丁字帐汇总一或录机（电算化）进行 试算平衡编制（打印）科目汇总装订凭证登记帐簿（先登记 日记帐帐、再登记明细帐、最后登记总帐）一帐帐核对帐证核对可季度、半年或年度核对，但日记帐、库存帐 按月核编制财务报表帐实核对（税务机关要求季度报送）确认收入填制国地税 报表及税票 纳税申报一地税卡式申报一所里或局里申报 网上申报一在本企业电脑申报国税小规模 局里申报一楼大厅申报银

3、行多元化申报报 表上加盖财务章、公章、名章银行申报一般纳税人局里申报IC卡抄税报卡上传文件 机打 税票会计的工作流程（2）首先从出纳那里转过来各种原始凭证（例如收据， 进帐单，发票等等）进行分类，然后根据所学记帐方 法做出凭证，即做帐。这一流程可以是一天一转，也可以是 隔几天转一次。2. 将所做的凭证登记明细帐 和科目汇总表，做到帐帐 相符。这一流程根据凭证做完的日期，一般是直接登入明细 帐，隔几日再登科目汇总表。3. 到月底，再根据科目汇总表做出总帐，岀报表（包括损 益表，现金流量表，资产负债表），并到当地地税和国税局报 税。此时本月会计流程结束最好找本书系统的看一下会计的工作流程(3)简单

4、的说是1、根据审核无误的原始凭证填写记帐凭证。2、根据记帐凭证登记日记帐、总帐。(或者是根据记帐凭 证编写科目汇总表然后再登记总帐)3、根据日记账、总帐或科目汇总表编制报表。4、定期向税务局报送报表。工作职责与任务(-)负责公司的成本核算1. 整理各项费用并进行归集和分配；2. 做记账凭证并登账；3. 月末对费用进行核算；4. 统计各项费用的指标考核结果并上报经理。(二) 进行公司的成本分析1. 根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;2 .成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1负责每月提取折旧；2负责固定资产报废、清理的账务登记；3.新购入固定资产的入账；4 年终汇总。（四）负责

5、总账的一部分1. 汇总总账，进行试算平衡；2 与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1 接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和 各种应付账款，审核各项记录；2. 审核各业务部门转交的发票及单据；3登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1. 核算各国内销售客户应收账款和记录，2 凭发票登记，记账；3 定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1每十天报送给总经理银行存款余额明细；2. 月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费 用分类、罚息明细给销售部；3 月底报外销部外销回款统计。成本会计工作流程设置2007 -0 1 -121 8 ：5

6、9一匚作职责与任务（一）负责公司的成本核算1整理各项费用并进行归集和分配；2 做记账凭证并登账；3. 月末对费用进行核算；4统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1 根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比 较;2.成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1负责每月提取折旧；2 负责固定资产报废、清理的账务登记;3. 新购入固定资产的入账;4 年终汇总。（四）负责总账的一部分1 .汇总总账，进行试算平衡；2 与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1. 接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单 和各种应付账款，审核各项记录；2. 审核各业务部门转交的发票及单

7、据；3. 登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1. 核算各国内销售客户应收账款和记录，2. 凭发票登记，记账；3. 定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1 每十天报送给总经理银行存款余额明细；2. 月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部;3. 月底报外销部外销回款统计。（A）现金与支票管理1 保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、 财务专用章及现金；2. 填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3. 办理汇款、取现和支票转账手续；4. 办理国际收支申报手续；5. 每日对库存现金进行盘点与结算；6. 开立还款收据、交款收据及客户回款收据；7. 初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金 报销手续。（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有 效;（五）提供的销售考核数据准确;（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告,并能从 中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符,差错率为零；（十