普通采购业务流程

1、请购部门填制f1采购请购单普通采购业务流采购部门比价填制到货单填制采购发票仓库填制*采购订单验收入库卜填制采购入库单供应商确认订单厂 f、送货结算I存货核算系统业务核算|正常单据记账 采购入库单（报销记账）采购系统库存系统请购订单库单到货单发票I亠一:库存商品贷：物资采购财务核算|生成凭证 （采购入库单报销入只有在执行了 期初余额取 数、记账后才 可岀现实验二 普通采购业务（一）流程（P65 1、2、3题）1、本业务属于当月单货同到（发票与入库单在同月到）形成应付款2、发票与入库单必录3、生成凭证的动作需在结算后应付系统应付单据处理|审核制单处理|发票制单 借：物资采购I应交税金/进项税I 贷

2、：应付账款/应付货款I实验三 普通采购业务（二）流程（p91，第一题）1、 本业务属于上月已暂估入库，（入库单上月已做）本月收到发票并现付2、系统选项中指明“单到回冲”的暂估方式入库单 （上月 已做）发票采购系统| I库存系统|由入库单生成专用采购发票I I 7Z1|/| N入库单 I自动结算、（上月 已做）现I I丨应付系统应付单据处理I审核（此处要选包括已结发票）制单处理I现结制单借：物资采购应交税金/进项税贷：银行存款存货核算系统上月已做：业务核算I正常单据记账 财务核算 I生成凭证（采购入库单报销入账）借：库存商品贷：应付款/暂估应付款本月做：需根据发票调整入库成本业务核算I结算成本处

3、理 财务核算I生成凭证 生成（24）红字回冲单：借：库存商品贷：应付款/暂估应付款生成（30）蓝字回冲（报销）单： 借：库存商品贷：物资采购I I-实验三 普通采购业务（二）流程 （p91，第2题）本业务属于有运费的采购采购系统I库存系统运费发票专用发票手工结算存货核算系统业务核算I正常单据记账财务核算I生成凭证（采购入库单报销入账）由于此仓库是售价核算借：库存商品以售价计价贷：物资采购以发票计价商品进销差价以上二者差应付系统 应付单据处理I审核制单处理I采购发票制单，生成专用发票与运费两张凭证 借：物资采购应交税金/进项税贷：应付账款/应付货款实验三 普通采购业务（二）流程（p91，第3题）

4、本业务属于有合理损耗的采购LJ现付部份L专用发票手工结算结算时确定合进损耗J库单（生单时录J实收数量）采购系统I -库存系统I I存货核算系统业务核算I正常单据记账财务核算I生成凭证（采购入库单报销入账）由于此仓库是售价核算借：库存商品以售价计价贷：物资采购以发票计价商品进销差价以上二者差应付单据处理I审核（此处要选包括已结发票）制单处理I现结制单借：物资采购I 应交税金/进项税|贷：应付账款/应付货款银行存款实验四受托代销业务。注意业务类型采购类型选1、受托代销商品到货时， 理）2、进入存货管理系统：“受托代销”，采购类型选“供应商进货”1 ）输入到货入库单（采购管理），2）生成入库单（库存管1）进行正常单据记账；2）进行财务核算：生成凭证。3、销售后：1 ）输入或生成采购发票；2 ）进行采购结算。（采购管理系统）4、进入应收账款系统：1）单据审核；2）生成凭证。实验五：退货业务到货退回单实际数量入库单到货退回单红字入库单到货退回单红字入库单3）入库前退货（业务入库单与 发票自动 结算红兰入库单与发票手工结算红兰入库单 与红兰发票