600096 云天化内部控制规范实施工作方案

1、云南云天化股份有限公司 2012 年内部控制规范实施工作方案 云南云天化股份有限公司（以下简称“公司”）为进一步规范内部 控制体系，防范经营风险和战略风险，提高公司转型创新期绩效，增强 投资者信心，实现内部控制目标，根据云南证监局关于转发上市公 司实施企业内部控制规范体系监管问题解答的通知（云证监局【2012】 64 号）的相关要求，结合公司实际，制定本工作方案。 一、公司基本情况介绍 云南云天化股份有限公司是由云天化集团有限责任公司独家发起， 采用社会募集方式设立的股份有限公司。1997 年 7 月，“云天化”a 股 在上海证券交易所上市，股票代码为“600096”。 公司按照“以肥为主，相

2、关多元”发展思路，围绕化肥、有机化工、 材料、商贸物流四大产业方向，通过技术改造、新建项目、参股控股、 合资合作等方式，积极推动战略转型和产业升级。现已形成四大产业集 群，拥有十二家主要的成员企业，拥有年产150万吨合成氨、160万吨尿 素、10万吨硝酸铵、60万吨复合肥、32万吨甲醇、38万吨甲醛、10万吨 聚甲醛、1万吨季戊四醇、50万吨玻璃纤维、1.8亿平方米电子玻纤布， 1500万平米电池隔膜的生产能力。其中，聚甲醛产能规模位居全国第一、 世界第五；玻璃纤维产能规模位居全国第二、全球第四，公司是中国百 强上市公司、全球优秀的共聚甲醛生产商、全球优秀的玻纤生产商。截 止2011年12月3

3、1日，总资产271亿元，净资产62亿元，2011年实现销售收 入101亿元，实现净利润1.69亿元。 二、2011 年内控工作建设情况 2011年，作为云南证监局辖区第一批实施内部控制规范建设的公司， 公司严格按照中国证监会及云南证监局的指导精神，稳步推进内部控制 各项工作。公司主要从战略、财务、投资、市场、生产营运、法律、道 德、安全环保、人力资源、公共关系等要素出发，全面地自我梳理与调 1 研，开展内部控制建设工作。成立了内部控制体系建设领导小组，张嘉 庆董事长任组长，内部控制体系建设领导小组下设内部控制体系建设工 作组，冯驰副总经理、董事会秘书任工作组组长并具体负责推进内部控 制各项工作

4、。 由董事会办公室与财务部为牵头部门，负责内控自我评价、内控现 状分析、内控风险清单自查等具体工作；成立了内控评价工作小组，由 企管部等部门组成，对内部控制设计的健全性和运行的有效性进行评价。 根据企业内部控制基本规范、企业内部控制评价指引对重大缺 陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特点、风险 特征等因素，通过问卷调查、专题讨论、抽样调查、比较分析等方法和 手段，对内部控制在具体执行中的缺陷进行识别和评价，编制了公司 2011年度内部控制评价报告，中瑞岳华会计师事务所为公司2011年度 内部控制评价报告出具了审计报告，该所也是公司2011年度财务审计机 构。 三、2012 年

5、内部控制规范工作计划 1、组建内部控制体系建设领导小组和内部控制体系建设工作小组， 实施2012年内部控制实施方案。（时间：2012年4月） 2012年，公司将成立了内部控制体系建设领导小组，张嘉庆董事长 任组长，公司总经理和各分子公司总经理任组员，负责领导公司内部控 制体系建设。内部控制体系建设领导小组下设内部控制体系建设工作小 组，冯驰副总经理任工作组组长，财务总监钟德红任副组长，负责公司 内部控制建设的各项具体工作。 公司董事会办公室与财务部为主要牵头部门，负责内部控制体系建 设的日常工作。 2、根据公司2011年内部控制审计情况，进一步对2011年度公司内控 的一般缺陷进行改进和优化。

6、（时间：2012年4月-12月） 1）总部将进一步规范和优化职能，加强对参股公司、控股公司经济 运行分析和管理调研，提供决策支持。 2）相关子公司进一步优化组织结构，促进业务转型和提升营运效率。 2 3）推进公司sap财务信息化三期，建立以财务为核心的信息平台。 4针对主要内部控制环节，进行制度清理和修订，提高制度的适应性 和有效性。 3、进一步完善公司内部控制体系，清理、完善和修订公司内部控制 制度。（时间：2012 年 4 月-12 月） 1）持续完善和修订公司财务制度体系，重点完善分子公司财务制度。 建立统一的集团化财务管理制度，有效规范分子公司财务行为，防 范财务风险，是实现内部控制的

7、重要基础。按云南省国资委关于印发 云南省属企业财务会计内部管理制度目录的通知（云国资统财200924 号）及国家相关法规要求，统一要求分子公司建立基本财务制度32个， 做到财务制度的全覆盖，有效保障公司内部控制的有效实施。 2）针对资金、采购、销售、资产、研究与开发、安全环保等主要内 部控制环节，开展风险评估和制度的清理修订。 根据内部控制指引的规范性要求，对上述方面是否存在制度缺陷， 对相关内部控制失效的可能性和风险性进行评估，并开展制度修订和执 行纠偏，提高公司内部控制水平。 4、结合公司标准化管理体系评审，进一步提高内控体系的效率和效 果，促进公司经营目标和战略目标的实现。（时间：201

8、2 年 4 月-8 月） 公司标准化管理体系评审主要对公司质量管理体系，环境管理体系， 职业健康安全管理体系、计量管理体系和其它管理体系进行综合评审， 与公司内部控制密切相关。评审运用科学的管理原则和先进的管理理念， 对标准化管理体系运行状况进行评价，识别潜在的改进机会,配置必要的 资源，保持标准化管理体系运行持续的适宜性、充分性和有效性。 评审以结果评审和过程评审结合，由各职能部门和主要车间自评后 汇总形成，是对公司管理过程和内部控制的自我鉴定和完善。公司将以 内部控制18个指引为依据，分析内部控制与公司标准化管理体系的差异， 统筹相同工作，运用标准化管理体系评审结果，不断完善公司内部控制

9、体系。 5、推进公司三期 sap 财务信息化，构建以财务为核心的信息化平台 3 （时间：2012 年 3 月-9 月） 构建以财务为核心的信息化平台是公司集团化管理的需要，也是完 善内部控制体系的需要。按照“统一平台、大集中”的信息化建设原则 和“总体规划、分步实施”的建设思路，公司财务信息化整合三期项目 的实施范围包括天安化工、天驰物流、金新化工、东明矿业、珠海复材、 纽米科技、天合公司和重庆研发中心。通过信息化平台的搭建和统一， 公司内部控制体系进一步完善。 6、开展内部控制体系专项评估，专项检查和测试，实施全面的内部 控制评价。（时间：2012 年 4 月-12 月） 根据公司内部控制的运行状况，适时推进员工绩效管理评估、能效 管理对标评估、安全环保风险评估、库存管理评估等各专项评估，充分 评价内控体系的有效性和适宜性，不断完善内控体系。 公司监审部和财务部分别开展内部控制审计和财务检查，重点关注 内控主要风险点，检查制度的完善性和执行的有效性，加强日常监督， 提高制度的执行力。 2012 年 12 月，全面修