SAP固定资产操作手册

1、图标 精选资料，欢迎下载 图标 A 排版惯例 字体风格 Example text Example text EXAMPLE TEXT Example text EXAMPLE TEXT Example text vExample text 含义 警告 示例 注释 建议 语法 外部处理 可选业务处理或决定 描述 出现在屏幕上的单字或字符。包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单 名、路径和选项。 到其它文档的交叉引用。 正文文本中强调的字或词组，图形和表格的标题。 系统中元素的名称。包括报表名、程序名、事务代码、表名和正文文本 中嵌入的编程语言关键字，如SELECT和INCLUDE。 屏幕输出。包括文

2、件和目录的名称及其路径、消息、源代码、变量和参 数的名称以及安装工具、更新工具和数据库工具的名称。 键盘上的按键。例如：功能键（如F2）或ENTER键。 用户输入原文。完全如文档所示输入这些单字或字符至系统中。 可变用户输入。尖括号表示应使用适当的输入替换括号中的单字和字 符。 目录 1 用途 . 4 2 前提 . 4 2.1 主数据 4 2.2 角色 5 3 流程概览表 6 4 处理步骤 9 4.1 主数据维护 9 4.2 资产浏览器 11 4.3 资产购置 12 4.3.1 从采购供应商购置 12 4.3.2 含自动抵销分录的购置 14 4.3.3 有收入的报废 14 4.3.4 资产出售

3、（无客户） 16 4.3.5 因废弃而报废 17 4.3.6 公司内部转帐 19 4.3.7 后资本化 20 4.3.8 增价 21 4.3.9 计划外折旧 22 4.3.10 结算在建资产 24 4.3.11 在建资产的预付款请求 . 25 4.3.12 过帐预付款 27 4.3.13 过帐结算发票 28 4.3.14 清算预付款 28 4.4 定期处理 30 4.4.1在建资产的结算 30 4.4.2 折旧过帐运行 31 4.4.3 重新计算值 34 4.4.4 折旧模拟 / 初级成本计划 35 4.4.5 打开和关闭 FI期间资产 37 4.4.6 会计年度更改 38 4.4.7 科目对

4、帐 39 4.4.8 年末结算 40 4.5 信息系统 42 4.6 检查一致性 43 资产会计 1用途 有形资产处理 功能使您能够说明和记录以会计核算为目的的固定资产的开发。 资产会计是总分类帐的辅助分类帐，用于管理和详细记录固定资产事务。在总分类帐会计中，您能够 更新折旧和更改资产会计中的资产负债表值。同时为这些事务将不同科目分配到成本会计。 与SAP ERP集成之后，数据会直接在资产会计(FI-AA) 和其他SAP ECC组件之间传输。例如：您可 直接从物料管理(MM)组件过帐至FI-AA。当采购一项资产或内部生产一项资产时，您可以直接将发 票收据或收货或仓库提货过帐至资产会计组件中的资

5、产。同时，您可以直接将折旧和利息传递到财务 会计(FI)和成本会计(CO)组件。通过工厂维护 (PM)组件，您可以结算需要资产资本化的维护活 动。 要处理有形资产，可使用下列系统组件的业务功能： 组件 功能 财务会计(FI) 与总分类帐和其他辅助分类帐集成 资产会计(FI-AA) 固定资产评估和在建资产结算 成本会计(CO) 过帐成本会计折旧 流程 有形资产处理业务情景从单个资产的生命周期角度提供了固定资产的监控和详细管理。此业务情景包 含资产从采购订单或初始购置(可作为在建资产管理)一直到报废的整个生命周期。在这两个事件之 间，系统会处理所有与资产相关的业务事务，并且确保与总分类帐的集成。

6、2前提 2.1主数据 已在ERP系统的实施阶段中创建各种各样的必要主数据和组织数据，例如：反映公司组织结构的数据 和满足其营运焦点的主数据(如，物料、供应商、客户等等的主数据)。 此主数据通常包括标准化SAP Best Practices缺省值，使您可以运行此业务情景的各个处理步骤。 请注意，您可以使用已为其创建主数据的其他物料或组织数据来测试该业务情景。若要知 道如何创建主数据，请参阅 主数据流程 文档。 在此文档描述的处理步骤中使用以下主数据： 服务范围 制造区域/贸易区域 主数据 值 选择 注释 成本中心 * 全部 允许所有成本中心 物料主数据 * * 选择属于物料类型的所有物 料 2.

7、2角色 业务角色 细节 活动 事务 SAP_BPR_ASSET-（资 产会计） AS02 AS03 AS06 AS05 AS11 AW01N F-90 ABZON F-92 ABAON ABAVN ABUMN ABNAN ABZU ABMR ABAA AIAB AFAB AFAR ASKBN S_ALR_87012936 和 S_ALR_87099918 AJRW ABST2 AJAB OAAQ OAAR SAP_BPR_AP_CLERK-S1 （应付帐款会计1 ） F-47 F-54 SAP_BPR_AP_CLERK-S2 （应付帐款会计 2） F-48 SAP_BPR_FINACC-K （

8、财务经理） S_ALR_87003642 （OB52） SAP_BPR_EMPLOYEE-S （员工（专业用 户） SM37 3流程概览表 处理步骤 外部处 理参考 业务条件 业务角色 事务代 码 预期结果 主数据维护 参见创建 资产 （155.02） 业务情景 固定资产是企业 拥有的对象、权 限或其他项目， 旨在长期使用并 可在资产负债表 中个别标识。 SAP_BPR_ASSETS-S AS02 AS03 AS06 AS05 AS11 资产主记录已在公 司代码中的指定编 号下创建。 资产浏览器 分析资产值中的 更改。 SAP_BPR_ASSETS-S AW01N 可显示资产的主数 据和值 从

9、采购供应 商购置 通过供应商购置 资产。 SAP_BPR_ASSETS-S F-90 已用指定金额资本 化资产。 含自动抵销 分录的购置 接收发票之前购 置资产。 SAP_BPR_ASSETS-S ABZON 已用指定金额资本 化资产。 有收入的报 废 按与客户销售的 收入出售资产 SAP_BPR_ASSETS-S F-92 特定资产的报废已 记录。系统自动计 算实现的收益或损 失，并过帐到在定 制中定义的科目。 资产岀售 （无客户） 按收入岀售资产 （无客户） SAP_BPR_ASSETS-S ABAON 特定资产的报废已 记录。系统自动计 算实现的收益或损 失，并过帐到在定 制中定义的科目

10、。 因废弃而报 废 按完全废弃无收 入报废 SAP_BPR_ASSETS-S ABAVN 特定资产的报废已 记录。系统自动计 算实现的收益或损 失，并过帐到在定 制中定义的科目。 公司内部转 帐 在公司内执行公 司内部转帐 SAP_BPR_ASSETS-S ABUMN 将整个购置与生产 成本（APC）和累 计折旧（完全转 帐），或含相关成 比例的累计折旧的 特定APC部分 （部分转帐）转帐 至接收资产。 后资本化 资产的购置与生 产成本的后续更 正。 SAP_BPR_ASSETS-S ABNAN 将后资本化过帐到 新资产。 增价 增价一般被理解 为对资产估价的 后续更改。 SAP_BPR_AS

11、SETS-S ABZU 增价已过帐到资 产。 计划外折旧 资产值的意外永 久减少。 SAP_BPR_ASSETS-S ABAA 计划外折旧已过帐 至指定的所有折旧 范围且分别显示。 在折旧运行期间过 帐FI凭证。 结算在建资 产 在建资产在建资 产可对汇总结算 或按行项目进行 管理。 SAP_BPR_ASSETS-S AIAB 执行结算时，在建 资产和完成固定资 产的资产之间进行 公司内部转帐。 在建资产的 预付款请求 在建资产的预付 款是必须资本化 且必须在资产负 债表上作为单独 项目报告的固定 资产购置。 SAP_BPR_AP_CLERK- S1付帐款会计 1） F-47 已过帐预付款请

12、求。这不会造成到 资产的过帐。 过帐预付款 SAP_BPR_AP_CLERK- S2 （应付帐款会计 2） F.48 过帐结算发 票 资产购置。 SAP_BPR_ASSETS-S F-90 资产行项目将在在 建资产中生成。 清算预付款 按发票清算预付 款。 SAP_BPR_AP_CLERK- S1 （应付帐款会计 1） F-54 在建资产的资产行 项目已生成，作为 过帐清算预付款事 务的结果。 在建资产的 结算 在建资产在建资 产可对汇总结算 或按行项目进行 管理。 SAP_BPR_ASSETS-S AIAB 执行结算时，在建 资产和完成固定资 产的资产之间进行 公司内部转帐。 折旧过帐运 行

13、 折旧过帐应定期 运行（每年、每 半年、每季度或 每月）。系统按 照定制中指定的 过帐周期为每个 折旧范围和科目 组创建过帐凭证 SAP_BPR_ASSETS-S AFAB 按汇总凭证将计划 折旧过帐至定制中 定义的科目。 重新计算值 在某些特定的情 形下，可能需要 重新计算多种固 定资产的计划年 折旧。 SAP_BPR_ASSETS-S AFAR 如果由于重新计算 过程而出现了变 化，则要调整相关 固定资产的计划折 旧。新计划折旧用 作后续折旧过帐运 行的基础。 过帐购置和 生产成本值 影响资产的APC 的所有过帐，包 括购置、报废 等。 SAP_BPR_ASSETS-S and SAP_B

14、PR_EMPLOYEE- （员工（专业用 户） ASKBN和 SM37 S 如果特殊折旧准备 金或转帐准备金的 资产涉及更改累计 折旧的过帐（如报 废），则将相关累 计折旧过帐过帐到 定制中定义的科 目。 折旧模拟/初 级成本计划 预测复杂固定资 产多年的计划折 旧。将计划折旧 作为计划成本过 帐到向其分配单 个固定资产的成 本中心或内部订 单。 SAP_BPR_ASSETS-S S_ALR_87 012936 和 S_ALR_87 099918 将计划成本直接过 帐到分配的成本控 制对象，并且可以 通过成本中心报告 或内部订单报告的 方法进行评估。 打开和关闭 FI期间资产 关闭FI-AA过

15、帐 期间和打开新的 FI-AA期间。 SAP_BPR_FINACC-K （财务经理） S_ALR_87 003642 （OB52） 不能再对上一个期 间进行FI-AA过 帐。允许对未来期 间进行过帐。 会计年度更 改 仅能执行新会计 年度的会计年度 更改（即使在测 试模式中）。 SAP_BPR_ASSETS-S AJRW 将上一会计年度的 资产值累计结转到 新的会计年度。现 在可执行到新会计 年度的过帐。 科目对帐 在FI和AA之 间对帐科目。 SAP_BPR_ASSETS-S ABST2 报表生成显示差异 的科目清单。存在 差异时，必须在启 动下一步（年末结 算）之前分析差 异。 年末结算

16、您可以使用年末 结算程序从会计 核算的角度结算 一个或多个公司 代码的会计年 度。 SAP_BPR_ASSETS-S AJAB 和 OAAQ和 OAAR 如果已经在更新模 式下执行年末结 算，就不能再过帐 至已结算的会计年 度。 信息系统 资产会计中的信 息系统的特点在 于按树结构排列 的一系列报表。 SAP_BPR_ASSETS-S 各种报表 检查一致性 执行所有必需的 系统设置后，现 在可以检查它们 的一致性。 4处理步骤 4.1主数据维护 用法 固定资产是企业拥有的对象、权限或其他项目，旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。维护固 定资产包含创建、更改和显示资产主记录。 为了使用户更易

17、于创建、维护和评估主数据，根据系统中使用区域和功能来构造不同项目的信息。每 个资产主记录都由下述两个部分组成。 一般主数据/组织分配 这部分主记录包含有关固定资产的一般信息。有下列字段组： * 一般信息（描述、数量等） * 科目分配 *过帐信息（例如：资本化日期） * 时间相关分配（例如：成本中心） * 工厂维护信息 * 资产净值税分录 *不动产信息 资产来源信息 4实际库存数据 用户字段/评估组 保险数据 要定义资产主记录的格式，使用在资产类中定义的屏幕格式规则。例如：您可以隐藏不动 产和建筑物的牌照编号，但是要将其定义为运输工具的所需输入字段。 评估参数 在资产主记录的评估部分，为每个折旧

18、范围定义评估固定资产的方式。在我们的示例中，主要的折旧 参数是普通折旧的开始日期（它由折旧码和购置过帐的资产起息日确定）、折旧码和使用年限。 示例：在机器的评估部分，指定要三年内在折旧范围20 （成本会计折旧）中注销的机 器。该机器要使用直线折旧进行注销。同时指定，如果该机器还在使用，则在其使用年限 到期后注销。为此，需要定义适当的折旧码，该折旧码提供直线折旧方法并允许零下折 旧。此折旧码还确定在过帐购置时是考虑第一年的约定还是考虑期间特定的确定。 前提 创建成本中心主数据。 品 要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行创建成本中心（155.03）业务情景中的流 程。 步骤 创建资产主数据。

19、 要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行创建资产（155.02）业务情景中的流程。 结果 资产主记录已在公司代码1000中指定的编号下创建。 您还可以使用以下功能来维护固定资产: 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T资产T 事务代码 AS02 （更改资产） AS03 （显示资产） AS06 （删除资产） AS05 （锁定资产） AS11 （创建子编号） 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 财务会计T固定资产T改变资产主记

20、录 财务会计T固定资产T显示资产主记录 财务会计T固定资产T删除资产记录/标记为删除 财务会计T固定资产T冻结资产主记录 财务会计T固定资产T建立资产次级编码 您可创建主资产编号的资产子编号。资产子编号是系统分配的序列号（从1开始），附 加在主资产编号上。管理子编号这样的资产组件的原因有以下几个： 对于每个子编号而言，资产组件值的开发是独立的。 子编号有不同的成本会计分配（例如：不同的成本中心）。 资产可按技术行划分（例如工厂维护中设备链接）。 投资支持可用负的子编号来表示。 如果为了能够分别监控折旧和帐面值而必须分别管理后续购置，则必须管理不相关子 编号的购置。对于所有后续购置，要按购置的年

21、度来创建新的子编号。 4.2资产浏览器 用法 资产浏览器允许您分析个别资产主记录的值的更改。它用不同的形式和汇总级别来表示固定资产的已 计划和过帐的资产负债表值和折旧值。 资产浏览器包括 *输入公司代码和所需资产的表头部分 * 在不同折旧范围之间导航的概览树 * 显示与资产相关的对象的概览树 *用于分析计划值、过帐值和不同参数，以及比较会计年度和折旧范围的标签。 有关这些功能的详细描述和使用资产浏览器的更多信息，请参阅SAP ERP文档。 前提 系统中已创建和过帐资产主记录。 步骤 1.选择以下导航选项之一访问该事务: 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算

22、T财务会计T固定资产T资产T资产浏览器 事务代码 AW01N 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T资产T资产浏览器 2.在 固定资产：浏览器 屏幕，输入所需数据: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 公司代码 1000 资产 资产编号 会计年度 会计年度 例如： 本年度 折旧范围 选择一个折旧范围 例如：01帐面折旧 结果 计划值标签页显示更改购置和生产成本的所有事务、为资产（包括按比例值调整）计算的所有折旧 值、帐面净值，以及任何计算利息。 过账金额标签页显示所有帐面事务

23、。 比较标签页显示多年状况。 变量标签显示折旧码和资产的详细特征。 4.3资产购置 431 从采购供应商购置 用法 外部资产购置是指因向业务合作伙伴购置资产而产生的业务事务（与内部购置 相反）。可以使用以下 多种不同方式过帐外部资产的购置： 在与应付帐款（FI-AP） 集成的资产会计（FI-AA） 中 *在没有与应付帐款集成的资产会计中（过帐至清算科目-含或不含清算）。有两种业务情 景： a）接收发票 之前购置资产。自动过帐抵销分录。 b）接收发票 之后购置资产。将发票作为未清项目过帐到清算科目。此业务情景在这里不做进 一步的描述。有关更多信息，请参阅应付帐款会计文档-N76 ”。 前提 AS

24、01 （按照业务 您还可以直接根据过帐事务创建资产主记录。然而，在下面的步骤中假定已使用事务 情景创建资产（155.02）中的描述）创建了资产主记录。 步骤 1.选择以下导航选项之一访问该事务： 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T购置T外部购 置T有供应商 事务代码 F-90 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T过账T从供应商处的购货 2.在 从供应商处的购货：抬头数据 屏幕中，进行以下输入: 字段名称 描

25、述 用户操作和值 注释 凭证日期 凭证日期 例如：当天 类型 KR 公司代码 1000 参照 参考信息 例如：任何发票编号 记帐码 过帐代码 31 科目 供应商 供应商编号 回车 金额 金额 例如：1190 计算税额 激活 记帐码 过帐代码 70 科目 资产 资产编号 事务类型 事务类型 100 回车 金额 金额 例如：1190 税务代码 税码 国内税码 3. 过帐凭证（Ctrl +S ） 结果 已用指定金额资本化资产。在资产主记录中，资本化和折旧开始日期在首次过帐购置时设置 432含自动抵销分录的购置 用法 使用该事务，资产可根据清算科目固定资产购置自动进行过帐 步骤 1.选择以下导航选项之

26、一访问该事务: 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T购置T外部购 置T带自动抵销分录的购置 事务代码 ABZON 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T记帐T带自动抵销分录的购置 2.在输入资产业务：带自动抵消分录的购置 屏幕上，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 已存资产 资产编号 凭证日期 凭证日期 例如：当天 记帐金额 金额 例如：1000 3.过帐凭证。 结果 已用指定金额资本化资产。在

27、资产主记录中，资本化和折旧开始日期在首次过帐购置时设置 4.3.3 有收入的报废 用法 固定资产报废是指从资产组合中移除某项资产和部分资产。复杂固定资产（或部分复杂固定资产）的 移除是从帐面上将其作为资产报废过帐。在资产会计中，您可一步同时过帐资产岀售和因此产生的收 入。同时可确定是与应收帐款会计集成过帐还是过帐至清算科目。 基于组织考虑或导致报废的业务事务，您可区分下列报废类型： * 资产已售岀，且产生收入。和客户过帐销售。 * 资产已售岀，且产生收入。按清算科目过帐销售。 * 一项资产必须废弃，且没有收入。 资产报废可以指整个固定资产（完全报废），也可以指部分固定资产（部分报废）。在这两种

28、情况 下，系统都会使用您输入的资产报废日期自动为每个折旧范围确定注销金额。通过输入下面其中一个 要素，您可以开始进行固定资产的部分报废： *购置金额和报废生产成本 * 百分比 * 数量 根据资产起用日和期间控制，系统自动确定报废的参考期间。系统还在参考期间（报废） 之前，自动计算适用于正进行报废的部分固定资产的所有折旧（值调整）。系统在报废事 务发生时自动报废此折旧。此过程确保报废的帐面值百分比与报废的购置和生产成本百分 比相同。您必须始终指定一个事务类型以区分上一年和本年的购置。 前提 在下面步骤中，假定已使用事务AS01 （按照主数据维护 中的描述）创建了资产主记录，并且收到购 置过帐。

29、步骤 1.选择以下导航选项之一访问该事务： 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T报废T有收入 的报废T有客户 事务代码 F-92 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T记帐T销售部门用户处的资产报废 2.在 销售部门用户处的资产报废：抬头数据屏幕中，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 凭证日期 凭证日期 例如：当天 凭证类型 DR 公司代码 1000 参照 任何参考 记帐码 过帐代码 01 科目

30、 客户 客户编号 回车 金额 收入（销售价格） 金额 如，100 计算税额 激活 记帐码 过帐代码 50 科目 收入清算科目 收入科目 如, 60510901 回车 金额 收入（销售价格） 金额 如，100 税码 国内税码 例如：X0 资产收回 激活 回车 资产 资产编号 事务类型 260 或 210 210 =有收入的报废 260 =有收入的本年 购置的报废 资产价值日 报废日期 起息日 例如：当天 完全报废 记帐金额 在部分报废的情况 下，被报废APC的金 额 金额 例如：200 百分比 在部分报废的情况 下，被报废APC的金 额 数量 被报废（集中管理） 资产的数量（含部分 报废） 3.

31、过帐凭证。 结果 已记录指定资产的部分报废。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。如果 资产报废是完全报废，则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。 434资产出售（无客户） 用法 在此步骤中，可登记资产出售（无客户）。 步骤 1.选择以下导航选项之一访问该事务： 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T报废T有收入 的报废T无客户的资产销售 事务代码 ABAON 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单

32、资产会计T记帐T无客户的资产销售 2.在 输入资产业务：无客户的资产销售 屏幕上，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 资产 资产编号 凭证日期 凭证日期 例如：当天 过账日期 过帐日期 例如：当天 资产价值日 报废日期 起息日 例如：当天 手工收入 收入（销售价格） 收入 例如：50 来自NBV的 收入 作为收入的折旧范围 中的帐面净值 选择部分报废（标签页） 记帐金额 在部分报废的情况 下，被报废APC的金 额 已过帐的金额 例如：200 百分比 在部分报废的情况 下，被报废APC的金 额 数量 在部分报废情况下， 被报废资产的数量 （集中管理） 来自当前年 度购置 激活 3

33、.选择屏幕上方的保存过帐凭证 结果 已记录指定资产的部分报废。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。如果 资产报废是完全报废，则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。 435 用法 因废弃而报废 无收入的报废涉及从公司固定资产移除没有为资产实现收入的复杂固定资产（例如：在废弃的情况 下）。报废没有收入的资产时，系统会生成相当于报废帐面净值的无收入资产报废损失，而不生成收 入和收益/损失过帐。 步骤 1.选择以下导航选项之一访问该事务: 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T报废T通过报 废收回资产 事务代码

34、ABAVN 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T 记帐T通过废弃收回资产 2.在输入资产业务：通过废弃的资产报废屏幕上，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 资产 资产编号 凭证日期 凭证日期 例如：当天 过账日期 过帐日期 例如：当天 资产价值日 报废日期 起息日 例如：当天 选择部分报废（标签页） 记帐金额 在部分报废的情况 下，被报废APC的金 额 金额 例如：200 百分比 在部分报废的情况 下，被报废APC的金 额 数量 在部分报废情况下， 被报废资

35、产的数量 （集中管理） 来自当前年 度购置 激活 3.使用屏幕上方的保存过帐凭证。 结果 已记录指定资产的部分报废。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。如果 资产报废是完全报废，则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。 436 公司内部转帐 用法 在一个公司代码内执行公司内部转帐的原因基本上有三个。一个原因是对组织结构进行更改（重新分 类资产类、更改利润中心等等）。原因之二，如果科目分配不正确（例如：不正确的资产类），则可 能需要公司内部转帐。第三个原因是为汇总结算完成管理的在建资产。 在相同公司代码中能够一步执行从一项固定资产到另一项固定资产的公司间转帐。不过，只有当

36、发送 资产未丢失任何值且向目标资产的每个区域都提供了值时，才能自动执行公司间转帐。 前提 如果要转帐本年购置，则始终应先执行冲销过帐，然后执行（正确的）购置过帐。如果主记录中不存 在用于自动计算的折旧码，则仅能转帐本年购置。 如果公司内部转帐包含到必须创建的新资产主记录的转帐，则可按先前描述创建主记录或者从转帐事 务中生成主记录。 在下面的示例中，假定您在执行转帐前已创建主记录。 步骤 1.选择以下导航选项之一访问该事务： 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T传输T在公司 代码内传输 事务代码 ABUMN 选项二：通过业务角色的

37、SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T 记帐T在公司代码内传输 2.在输入资产业务：在公司代码内传输屏幕上，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 资产 资产编号 凭证日期 凭证日期 例如：当天 过账日期 过帐日期 例如：当天 资产价值日 过帐日期 例如：当天 已存资产 现有资产 资产编号 选择部分传输（标签页） 记帐金额 在部分转帐的情况 下，被报废APC的金 额 过帐金额 例如：200 百分比 在部分转帐的情况 下，被报废APC的金 额 数量 在部分转帐的情况 下，被报废资产的数

38、量（集中管理） 来自当前年 度购置 激活 3.使用屏幕上方的保存过帐凭证 结果 将整个购置与生产成本（APC）和累计折旧（完全转帐），或含相关成比例的累计折旧的指定APC部 分（部分转帐）转帐至接收资产。公司内部转帐（300）的标准事务类型以这种方式进行配置，即接收 资产采用资本化开始日期和被报废资产的过去折旧开始日期。事务类型310、320、330不采用资本化 日期和折旧开始日期。 437后资本化 用法 后资本化是指对固定资产的购置和生产成本（APC）进行后续更正。例如：如果您在正结算的会计年度 中忘记将与资产购置或装配有关的费用和成本添加到它的APC，则需要此种类型的更正。此示例适用 于部

39、分资产和整个复杂固定资产。 下面的示例是以整个复杂固定资产为基础的。 前提 创建了资产。 要执行此活动，请运行创建资产（155.02） 业务情景中的流程。 资产需要以下输入： 后资本化 资本化日期 激活 已结算会计年度中的日期 步骤 1.选择以下导航选项之一访问该事务: 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T 财务会计T固定资产T过帐T记帐资本 事务代码 ABNAN 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T记帐T记帐资本 2.在 输入资产业

40、务：记帐资本 屏幕上，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 已存资产 资产编号 记帐金额 APC 金额 凭证日期 凭证日期 例如：当天 初始起息日 历史资产起息日一般 与历史资本化日期相 同。 交易起息日 历史资本化日期不在 本会计年度 3.使用屏幕上方的保存过帐凭证 结果 使用标准事务类型 400将后资本化过帐至新资产。在最初指定的起息日的基础上自动确定历史折旧 （累计折旧）。如果资产由于确定的累计折旧而被完全注销，则仅能执行从资产负债表科目到累计折 旧科目的过帐。如果此时仍存在帐面净值，则将其过帐至定制中定义的后资本化收入 科目 4.3.8 增价 用法 增价一般被理解为对资产

41、评估的后续更改（折旧冲销）。增价使固定资产的帐面值得以提高。当与基 于帐面净值的折旧方法一起使用时，增价会提高计划折旧。在会计年度更改过程中，直到年末前过帐 的增价使用折旧金额进行平衡。 前提 增价仅为累计折旧（即上一年的折旧）而创建。同时为增价配置各种标准事务类型。根据待更正的折 旧类型（例如：普通折旧或特殊折旧）和待过帐的折旧范围（例如：仅帐面折旧），这些事务类型互 不相同。 您可以选择功能 范围 并为每个折旧范围输入不同的增价金额。 在下面过程中，对所有管理的折旧范围更正普通折旧。 增价用于更正过去（已结算的会计年度）计算的折旧值。不允许将增价过帐到本年度内购 置的资产中。 步骤 1.选

42、择以下导航选项之一访问该事务： 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T手工价值改正 T增价 事务代码 ABZU 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T记帐T增计 2.在增记：初始屏幕上，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 公司代码 1000 资产 资产编号 含累计折旧的资产编 号，例如：先前后资 本化的资产 凭证日期 凭证日期 例如：当天 过账日期 过帐日期 例如：当天 事务类型 700 增价普通

43、折旧和特殊 折旧 回车 资产价值日 资产起息日 资产起息日 通常为本会计年度的 第一天 正常折旧PY 按比例累计的普通折 旧 金额 回车 正常折旧 金额 可输入每个折旧范围 的金额 3. 使用屏幕上方的保存过帐凭证。 结果 已将增价过帐到资产，它在资产中单独显示。在FI中，已将资产负债表科目过帐到在定制中定义的 增价赢利科目。 439 计划外折旧 用法 计划外折旧通常是资产值意外永久缩减的结果。除了自动确定普通折旧外，还岀现计划外折旧。 步骤 1. 选择以下导航选项之一访问该事务: 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T手工价值改

44、正 T未计划的折旧 事务代码 ABAA 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T 记帐T未计划折旧 2.在 未计划折旧：初始化 屏幕中，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 公司代码 1000 资产 资产编号 以前创建的资产编号 凭证日期 凭证日期 例如：当天 过账日期 过帐日期 例如：当天 事务类型 650 当年固定资产用 650，往年固定资产 用640 回车 记帐金额 计划外折旧金额 过帐金额 （折旧范围 02） 例如：200 资产价值日 资产起息日 例如：当

45、天 回车 记帐金额 计划外折旧金额 过帐金额 （折旧范围 03） 例如：200 回车 记帐金额 计划外折旧金额 过帐金额 例如：200 一直重复到范围 30 3. 选择回车。 4. 使用凭证上方的保存过帐凭证 结果 计划外折旧已过帐至指定的所有折旧范围且分别显示。在折旧过帐运行过程中，将计划外折旧过帐至 财务会计。 4310结算在建资产 用法 在建资产（AuC）是有形资产的一种特殊形式。它们通常作为单独资产负债表项目显示，因此需要单独 的科目确定和资产类。在建资产在建设某项资产的阶段中，将所有实际过帐分配至该在建资产。当资 产完成后，立即转帐至完成固定资产中必须创建的主记录。 在建资产可对汇总

46、结算或按行项目进行管理。在汇总管理的情况下，全部发生的费用在完成时间分一 次或多次过帐到完成有形固定资产中的资产。当按行项目管理在建资产时，可为分配至该在建资产的 每个行项目输入结算规则。 前提 下面的过程是以按行项目管理的在建资产为基础的在建资产。为此，在定制中已将资产类95010标识 为按行项目进行管理。资产类95000可用于汇总结算的在建资产。对于为汇总结算而管理的在建资 产，在完成时使用事务 ABUMN执行转帐（如上所述）。 首先，按照主数据维护部分中的描述在资产类95010中创建资产主记录。接着，将某项购置过帐到此 在建资产。要进行此操作，请使用购置部分中所描述的一种方法。最后，在资

47、产类53000中创建资产 主记录。 结算参数文件必须包含FXA （资产）和 CTR （成本中心）。 步骤 1. 选择以下导航选项之一访问该事务： 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T在建工程资本化 T分配 事务代码 AIAB 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T记帐T在建资产分配规则的分配 2.在在建工程结算：初始屏幕屏幕中，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 公司代码 1000 资产 格式

48、1SAP 增加范围 选择其他折旧范围以显 示在建资产行项目清单 中另一折旧范围的值。 但在选择其他折旧范围 前，必须调整布局以显 示其他字段。 3. 选择执行。 4. 选择已过帐的项目并选择输入（Shift+F6）。在此必须维护结算规则 字段名称 描述 用户操作和值 注释 类 结算接收方类别 FXA 资产 结算接收方 类53000中的资产编号 % 百分率 可资本化的部分 AuC APC 例如：90 类 结算接收方类别 CTR 成本中心 结算接收方 成本中心 例如：1101 (1110) % 百分率 不能资本化的部分 AuC APC 例如：10 5. 选择返回，选择是。 6. 执行结算。 结果

49、执行结算时，在建资产和完整固定资产的资产之间进行公司内部转帐。 您可使用资产浏览器（事务AW01N）来显示公司内部转帐的凭证。通过在建资产或完成资产均可访问 此事务。 4.3.11在建资产的预付款请求 用法 在建资产的预付款是指必须资本化且必须在资产负债表上作为单独项目报告的固定资产购置。因此， 使用单独的特殊事务类型过帐预付款，并且过帐至系统中的单独科目。 前提 对于在建资产在建资产 （AuC）类，定制中必须允许预付款的事务类型。首先，在类95010中创建 AuC的资产主记录。 必须过帐下列有关预付款的事务： 创建有形资产的预付款请求（仅应付帐款会计） 过帐有形资产的预付款 *过帐有形资产的

50、相应结算发票 *清算有结算发票的预付款 通过与应付帐款会计集成可执行这些事务。另外，您还可以在资产会计中分别显示预付款、结算发票 和结算；也就是说，不与应付帐款会计集成。下面的示例建立在集成过程的基础上。 步骤 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） 1.选择以下导航选项之一访问该事务: SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T应付帐款T凭证输入T预付定金 T请求 事务代码 F-47 2.在 预付定金请求：抬头数据 屏幕中，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 凭证日期 凭证日期 例如：当天 凭证类型 KA 供应商预付款请求 公司代码 1000 过账日期 过帐日期 例如：当

51、天 参照 任何参考 不必要 科目 国内供应商 特别总帐标 志 M 有形资产预付款 回车 转至下一屏 金额 金额 例如：200 计算税额 x 税码 JO J0 到期日 到期日计算的基准日期 例如：下个月的第一 天 资产 资产编号 3.使用凭证上方的保存过帐凭证 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_AP_CLERK-S1 应付帐款会计 1) 业务角色菜单 应付账款T支付款项 1. 选择相关的供应商的行项目 2. 选择预付定金请求 3. 参考选项一中的 2到6步 结果 已过帐预付款请求。 预付款请求没有产生到资产的过帐。 431

52、2 过帐预付款 用法 要将预付款过帐到资产，则必须注销请求。 步骤 1.选择以下导航选项之一访问该事务: 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计 T 应付账款 T凭证输入 T预付定金 T D 预付定金 事务代码 F-48 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_AP_CLERK-S2应付帐款会计 2) 业务角色菜单 应付账款T支付款项T供应商预付订金记帐 2.在 供应商预付金记帐：抬头数据 屏幕上，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 凭证日期 凭证日期 例如：当天

53、凭证类型 KZ 供应商付款 公司代码 1000 过账日期 过帐日期 女口，下个月的第一 天。有关将期间调整 为过帐日期的警告消 息在过帐时可以忽 略。 参照 参考编号 科目 供应商 特别总帐标 志 M 有形资产预付款 科目 银行科目 例如：10020200 金额 预付款 金额 例如：200 起息日 起息日 例如：今天 3. 选择 请求，然后选择在清单中过帐的请求。现在可以过帐预付款。 4. 在屏幕：过账供应商预付款请求，双击蓝色行项目，选择其他数据，在字段原因代码，输入073. 选择返回. 5. 选择过帐 结果 因上面描述的过帐事务而对在建资产已生成事务类型为180的资产行项目在建资产。过帐预

54、付款时, 将执行到在资产会计定制中定义的有形资产预付款科目的过帐，而不是到资产负债表资产科目的过 帐。预付款的抵销科目是 有形资产清算预付款 科目，此科目也在资产会计的定制中定义。 4313 过帐结算发票 用法 在此步骤中过帐来自采购供应商的购置。 步骤 1. 选择以下导航选项之一访问该事务: 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T购置T外部购 置T有供应商 事务代码 F-90 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会

55、计T记帐T从供应商处的购货 2. 根据4.3.1从采购供应商购置中描述的步骤过帐发票。 结果 事务类型为100的资产行项目将在在建资产在建资产中生成。 4.3.14清算预付款 用法 既可以手动清算预付款，也可以由付款程序来清算。您可以随时进行手动清算。不需要任何特殊方 法。 当您输入发票时，系统会发出有未清预付款的警告消息。为此，系统指出存在预付款承诺。您可以立 即决定是否要清算该预付款。不过，此消息与您的系统配置相关。您可以指定是否指岀预付款。可为 每个特殊总分类帐标识做岀此说明。标准系统中为所有预付款类型提供了此选项。要获取更多信息， 请查看特殊总分类帐事务属性。 如果要付款程序清算预付款

56、，则必须在为付款程序定义公司代码说明时指定特殊总分类帐标识。如果 这样做了，系统会在您输入预付款时自动设置付款冻结。此冻结标识阻止立即清算预付款。通过使用 凭证更改功能取消冻结标识，释放要清算的预付款。也可以输入预付款的到期日期。这样可以指定从 哪个日期开始付款程序可以清算预付款。 前提 不需要任何特殊方法。 步骤 1. 选择以下导航选项之一访问该事务: 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T应付帐款T凭证输入T预付定金T 清算 事务代码 F-54 2.在 结算供应商预定金：抬头数据 屏幕上，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 凭

57、证日期 凭证日期 女口，下个月的第一天 凭证类型 KA 公司代码 1000 过账日期 凭证日期 女口，下个月的第一天 参照 一 4.卄. 参考 不是必需的 科目 国内供应商 发票 结算凭证的凭证编号 3. 选择回车。 4. 选择已过帐的预付款在传输过账列中，输入要清算的金额。然后选择过账。屏幕底部显示一则 消息，要求您更正相关行项目。通过双击选择突岀显示的行项目。在此仍要输入文本。输入文本 Down payment clearing 。 5. 过帐凭证。 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_AP_CLERK-S1 应付帐款

58、会计 1 ) 业务角色菜单 应付账款T凭证处理 1. 选择所有供应商行项目未清选项卡。 2. 选择business partner 然后点击结算供应商预付款 3. 参考选项1中的2到5步。 结果 181的资产行项目 因上述预付款清算的过帐事务而对在建资产在建资产已生成事务类型为 4.4定期处理 441在建资产的结算 用法 要完成在建资产的结算，可遵循上述会话结算在建资产注销”中描述的标准程序。 前提 在某些特定的情况下，您可能需要在全部供应商提供其结算发票之前资本化在建资产在建资产。这可 能有一点难度，尤其是直到会计年度在在建资产在建资产资本化之后才过帐结算发票，而预付款已过 帐到在建资产在建

59、资产时。 通常是先过帐预付款。如果接着在会计年度末但在接收结算发票前需要资本化在建资产在建资产，则 对预期发票的总金额过帐准备金。直接将这些准备金过帐到资本化资产（有供应商且事务类型为loo 的外部购置）。如果计划从在建资产在建资产将值分配到多个最终资产，则首先将准备金过帐到在建 资产在建资产，然后将其资本化才有意义。不管使用哪种方法，都必须冲销在建资产在建资产的预付 款，因为预付款不允许岀现在固定资产预付款科目中。但它必须在完成资产的科目中岀现。 如果希望结算在建资产在建资产，则必须利用发票或预测发票（准备金）清算预付款。只有在这种清 算后才能结算在建资产在建资产。 步骤 1.选择以下导航选

60、项之一访问该事务： 选项一：SAP图形用户界面（SAP GUI） SAP ECC菜单 会计核算T财务会计T固定资产T过帐T在建工程资本化 T分配 事务代码 AIAB 选项二：通过业务角色的SAP NetWeaver业务客户端 （SAP NWBC） 业务角色 SAP_BPR_ASSET-（资产会计） 业务角色菜单 资产会计T记帐T在建资产分配规则的分配 2.在在建工程结算：初始屏幕中，进行以下输入: 字段名称 描述 用户操作和值 注释 公司代码 1000 资产 在建资产编号 格式 1SAP 标准格式 3. 选择执行（F8）。 4. 在 结算在建工程：行项目屏幕上，进行以下输入: 字段名称 描述