买卖合同对账单的作用

1、买卖合同对账单的作用篇一：银行对账单的作用企业每个月都会收到银行的对账单，银行对账单上记载 了该单位账户在上个月存款和支付款情况以及余额。笔者在 银行从事基层会计工作，每次签发出的对账单能收回的只有 20%左右，可见，大部分企业对于对账工作并不重视。孰 不知，小小的一张银行对账单有很多的用途。首先，银行对账单有助于企业防范风险。企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现 两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达 账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作 风险、管理风险或外部风险导致的。未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一 方已经入账

2、，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调 节表后，就可以排除未达账项的影响。1.有助于企业防范操作风险。操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现 的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员记账错误 等。例如： 本月购入A材料一批，开给供货方支票计937万元， 记账时误记为9 7 3万元。 本月购入B材料一批，入账金额为5 6万元，开给供货方支票误记为6 5万元 企业转账支票金额为3万元，银行操作人员误转为3 0万元。举例的三种情况，通过认真的对账，都能查出来 中，企业资金没有损失，但是另两种情况造成了企业资金 损失。企业若想知道有没有付错钱，通过认真核对银行对账 单就可以知道。2

3、.有助于企业防范管理风险。管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者 是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机 会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种 方式：现金或转账。(1) 通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现 金支票取现，若取现之后不记账，虽然企业实际的现金减少 了，但是不与银行对账是不会发现的。取现时，需要做的会计分录：借：现金贷：银行存款(2) 通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时，银 行存款的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加，或 者是一项负债的减少。记账的分录是：借：一项资产(或是一项负债)贷：银行存款通过转账方式侵占企业资金，同样不会

4、记账。无论用哪 种方式侵占企业资金，都不会记银行存款日记账。因此，与 银行对账是极为重要的。目前，众多的小企业、私营企业中大部分内部控制都比 较薄弱，这时企业老总每个月亲自对账一次就非常必要。3 .有助于企业防范外部风险。企业外部人员侵占企业资金的案件时有发生。通常的手 段是仿造单位的印鉴和银行票据，甚至有“克隆票”的出现，银行并不能100%识别出这些问题票据。因此，银行耗费 了大量的人、财、物进行对账工作，目的是为了保证客户资 金的安全，若企业短期内发现资金被盗用等问题，就会减少 甚至挽回损失；同时银行也可以免责 “我已经把有关你 企业的账务信息以对账单的形式发给你了，你应该发现不符 而没有

5、发现，即你没能认真对账，出了问题是你的责任。”其次，银行对账单有助于企业理财。银行对账单有助于企业防范财务风险，同时，以对账单 为基础，企业可以编制现金（银行存款）收支计划、可以检 查财务制度的执行情况。1 .银行对账单有助于企业编制现金收支计划。企业财务管理的基本原则之一就是“量入为出”，由于应收账款等应收债权，现实的收入未必能为将来的支出提供 100%保证，因此，企业要充分关注银行存款。企业有多 少银行存款，只有与银行核对之后，才能准确的确定，并以 此为基础编制现金收支计划，避免签发空头支票（将会被罚 款，以及引发该企业信用危机）以及陷入支付危机。如果企业净现金流量为流出，那么企业就应该调

6、整支出 规则，或者是采用一些放大企业资金的方法，比如：加强催 收账款力度、采用差额承兑汇票方式支付货款、与进货商进 行协商采用部分赊购方式购入原材料、短期借款等。但是运 用这些方法一定要慎重，要考虑未来的实际偿还能力。2 .有助于企业检查其财务制度的有效性。篇二：对账单范本对账、确认单福安市天源包装有限公司：经本公司对账核实，截止 年月日，本公司共计结欠你 公司货款人民币（大写）（Y ）。此前，本公司出具给你公司的对账、确认单均予以作废（若有）。特此确认购货单位（盖章） ：法定代表人（签字） ：确认日期：年 月 日篇三：看懂银行对账单看懂银行对账单XX-08-29 16:08拿到个人的银行流水

7、，不知道从何下手啊，分析哪些方 面可以 得出说明结论？ 第 一财经 发表于 XX-4-14 10:47:14从贷方发生额，能看出客户现金流入情况！这点是最重 要的信息是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊？对，基本如此，请关注贷方累计发生额，及每笔发生额 对应的会计科目，是否同销售行为直接相关！目前还很少有 企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记 录银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明 细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比 较。总的来说看对账单 一是怕对账单假 二是怕业务不真， 单纯的看对账单 第一就是看贷方的流水总额 是否超过销 售额。否则

8、销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是绝对这里也有收现金的可能 第二看流进流出的金额是否与客户的 业务相一致。比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了 问其原因另外要注意几点： 1、流水总额超过销售额也不代表销 售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒 看借贷方是否正常2、目前很多客户基本上都走一部分个人卡，对于客户 拿来的个人卡 需要进行鉴别，别客户随便拿过来几张卡的 流水 就说是自己的。看户主以及流水金额是否与业务相符现在很多不规范的企业为了逃税很大部分收入都是走 的个人账户，审查时要了解清楚该企业的实际情况。 我还 有疑问：请问怎么看“可能客户几

9、个账户来回倒 看借贷方是否 正常”。借贷方异常，这个怎么看啊！进场有整数金额的进 出，这个算正常吗？一般货款是不是都是非整数的？看流水 一篇茫然这个帖子最佳小跟班回复的最具有专业性！好！拿到企 业的银行对账单主要从以下几点分析：1 、是否存在节假日期间发生对公业务结算情况，若有那银行对账单就是假的！2、核实一下银行对账单的贷方发生额，若贷方发生额 大于企业的当期的销售收入，则说明企业的销售收入还比较 客观真实，但这不是全部就能认定！3、抽查银行对账单中一些大额的往来， 然后对应合同、 发票（或收据） 、出库单一起进行核实印证，看企业是否存 在真实的结算交易记录，特别是在年前及年终几个月份，要

10、仔细核实几笔，因为现在企业也很贼，往往往往用一笔资金 或者让一些关系不错的企业不断的划转资金来摆帐！从而“抬高”银行对账单贷方发生额的额度，所以必须要仔细抽查一些大额的资金往来，是否和合同，发票或者收据及出库 单对应一致，从而确定交易的真实性！同时还要识别对账单的真假。 流水及对账单都非常重要，这个是辅助材料，但是流水 和对账单之间有联系性，也有排斥性，毕竟有可能流水和对 账单之间的数字有差异1、对账单、流水要有与之相配的合同或者进出库票据（或者其他辅助证明材料） ；2、对账单贷方发生额与流水（有可能是员工的、公司 领导私人卡） 要看他数字上是否有来回走账的可能， 需核实；3、不能单一说贷方发生额愈大就是经营愈好，经营收 入与其贷方发生额