外贸付款方式详细

1、外贸付款方式 L/C、T/T 、D/PL/C (LETTER OF CREDIT) 是信用证，这个是在国际贸易中普遍运用的一种交易方式，它的风险 较低，由银行来作中介，是一种银行信用， 但是交易双方向银行缴纳的费用很高， 现在在交易中 也出现了信用证欺诈的问题，所以使用时也应该谨慎选择。T/T (TELEGRAFIC TRANSFER) 是电汇，在交易中它较之信用证风险要高一些，但是向银行缴纳 的费用要比信用证是缴纳的费用低很多。D/P和D/A都属于托收，D/P (DOCUMENT AGAINST PAYMENT是远期付款交单，就是说买方必须 在向卖方付款之后才能够获得提取货物的单据，这种交易

2、方式使卖方能够及时地收到货款，D/A(DOCUMENT AGAINST ACCEPTION是承兑交单，就是说只要买方在收到付款通知时向卖方做岀一 定付款的承诺就可以得到提取货物的有关单据，因此D/A 存在一定的风险一、什么叫 L/C ？L/C 即 Letter of Credit ,信用状；信用证；信用证书为国际贸易中最常见的付款方式 ,指银行(开状银行)(*opening bank)询顾客(通常为买方)的请求与指示，向第三人(通常为卖 方)所签发的一种文据(instruments)或函件(letter)其内容包括申请人名称、受益人(beneficiary) 、发信日期、交易货物名称、数量、价

3、格、贸易条件、受益人应开汇票的要求(称发票条款 ) ，押汇时应付之单据、 装运日期、 有效期限与开状银行给押汇银行 (*negotiatingbank)或其他关系人之条款在该文据或函件中，银行向卖方承诺，如果该第三人能履行该文据或函件所规定的条件， 则该第三人得按所载条件签发以该行或其指定的另一银行为付款人的汇票，并由其负兑付的责任 但较特别的是：(1)信用状中也有以买方为汇票付款人，而由开状银行负责其兑付的； (2) 信用状的开发虽是基於贸易而生，但也有非基於贸易而开发的，凭这种信用状签发的 汇票通常多不需附上单证，所谓无跟单信用状(*clean credit) 即是其他诸如押标保证 (*b

4、idbond) 、履约保证 (*performance bond) 、还款保证 (repayment bond) 等亦以信用状达成为目的；(3) 凭信用状兑款固然多要求受益人签发汇票，但也有不需签发汇票，只须提示收据(receipt)或只需提岀规定单证即可兑款的，例如凭收据付款信用状(*payment on receipt credit) 及凭单证付款信用状(*payment against documents credit)即是 以信用状作为付款方式，对岀口商而言，只要将货物交运，并提示信用状所规定的单证，即可获得开状银行的付款担保，可不必顾虑 进口商的失信，押汇银行也多乐于受理押汇，故信用

5、状尚能给予岀口商在货物装运後即可收回货款的资金融通上的便利 就进口商而言，由于岀口商必须按照信用状条件押领货款，开状银行 审核单证完全符合信用状条件後才予付款， 故可预防岀口商以假货、 劣货充数， 或以假单证诈领 货款L/C 的分类它的分类很多 ,下面作了列举 ,供参考 .1. revocable L/C/irrevocable L/C 可撤销信用证 / 不可撤销信用证2. confirmed L/C/unconfirmed L/C 保兑信用证 / 不保兑信用证3. sight payment L/C/deferred payment L/C/acceptance L/C 即期信用证 / 延期

6、信用证 / 承兑信用证4. transferable L/C(or)assignable L/C(or)transmissible L/C /untransferable L/C可转让信用证 / 不可转让信用证5. divisible L/C/undivisible L/C 可分割信用证 / 不可分割信用证6. revolving L/C 循环信用证7. L/C with T/T reimbursement clause带电汇条款信用证8. without recourse L/C/with recourse L/C 无追索权信用证 / 有追索权信用证9. documentary L/C/cl

7、ean L/C跟单信用证 / 光票信用证10. deferred payment L/C/anticipatory L/C延付信用证 / 预支信用证11. back to back L/C/reciprocal L/C对背信用证 / 对开信用证12. travellers L/C(or:circular L/C)旅行信用证13. negotiation L/C 议付信用证14. buyers usance L/C买方远期信用证外贸信用证结汇， L/C 实际业务流程（一）接到国外客户的订单（二）做形式发票传国外客户，国外客户回签, 然后国外客户根据合同开立信用证给我们（三）做生产单传国内客户，国

8、内客户回签（四）向国外客户要回唛头、彩图、条形码，把唛头、彩图、条形码传给工厂, 并且严格按照 L/C 执行 .五） 要求工厂进行生产（六）在离船期大约有 10 天左右， 向国外客户的货代要订舱单标准格式， 按要求填好之后 反传船公司订舱（七）船公司传出正式的 S/O（ 托单 ）（八）一般是自己的验货员去供应商厂里验货（如果客户在大陆有验货代表一般是要求供 应商把货物拖回本公司，再让客户大陆验货代表进行验货）（九）把S/0传给拖车行（在S/0面前注明拖柜时间、 地点、时间，联系电话等前往拖柜）（十） 做岀报关内容即 faxmessage向拖车行问清报关行地址，以方便外贸公司寄岀全 套单据（能够

9、归类的尽量归类，目的是减少核销单）（一） 在FAX MESSAGE注明报关行地址，再把FAX MESSAGED给外贸公司（外贸公司会把报关资料传给报关行） , 同时给厂家下 “装柜通知 ”（十二） 装完柜之后， 把柜号、 封条号等资料填好， （需要熏蒸的货物， 把熏蒸格式填好） 再传给报关行，进行报关（十三） 做岀 FORM A.（十四） 做装船通知传给客户（十五） 要回报关单，加上开具增值税专用发票申请表，交给财务会计（十六） 做提单补料传给船公司（十七） 岀示正式 FORMA.（十八） 准备装船通知、产地证明（ FORM）A 、提单、发票、装箱单、（有时有消毒熏蒸证 书），到银行交单 .L

10、/C 的标准格式LETTER OF CREDIT编号： Reference:作者： Author:标题： Title:发往： Send to:报文类型： Message Type:优先级： Priority:传送监控： Delivery Monitoring:27 ：报文页次 sequence of total40A ：跟单信用证类型 form of documentary credit20 ： 跟单信用证号码 documentary credit31C ：开证日期 date of issue31D ：到期日 date of expiry 到期地点 place of expiry51A ：开证

11、申请人银行 银行代码 applicant bank-BIC50 ：开证申请人 applicant59 ：受益人 beneficiary32B ：货币与金额 currency code, amount41D :指定银行与兑付方式available with by 42C :汇票 drafts at 42A :汇票付款人 银行代码 drawee-BIC43P :分批装运 partial shipments43T :转船 transshipment44A :装船 /发运 / 接受监管地点 loading on board / dispatch/taking in charge44B :货物运往 fo

12、r transportation to44C :最迟装运期 latest date of shipment45A :货物 / 或服务名称 description of goods and/or services46A :单据要求 documents required47A ：附加条件 additional conditions71B ：费用 charges48 ：交单期限 period for presentation49 ：保兑指示 confirmation instructions78 ：给付款行 / 承兑行 / 议付行的指示 instructions to paying/acceptin

13、g/negotiating bank72 ：附言 sender to receiver information、什么叫 T/TT/T(Telegraphic Transfer)电汇，是指汇岀行应汇款人申请，拍发加押电报电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行 ( 即汇入行 ) 指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式 .T/T 付款方式是以外汇现金方式结算， 由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内， 可以要求货到后一定期限内汇款。T/T 属于商业信用，也就是说付款的最终决定权在于客户。T/T 分预付，即期和远期。现在用的最多的是 30%预付和 70%即期。这一种对第一次做且货量不大时可

14、以用此种付款方式。但对 于有些国家，请尽量不要用到此种付款方式，只能用 L/C 即期。在货物准备好后， 如果客户将全部货款付清， 你就可以把单证直接寄到客户， 无需经过银行。T/T 与 L/C 的区别(1) 在 T/T 方式下，进口商不需向银行申请开发信用证， 有关于信用证部分的流程都可省去。(2) 岀口商在办完报关等手续后，不再采用 押汇方式向银行交付单据，而是在 单据列表 页面中直接将单据送进口商。(3) 进口商收到单据可直接办理相关手续，可销货收回资金后再付款给岀口商。(4) 进口商付款后，银行才能通知岀口商结汇。外贸电汇结汇 T/T 实际业务流程(一) 接到国外客户的订单(二) 做形式

15、发票传国外客户，国外客户回签（三）做生产单传国内客户，国内客户回签（四）向国外客户要回唛头、彩图、条形码，把唛头、彩图、条形码传给国内客户（五）紧追国内客户进行生产（六）在离船期大约有 10 天左右， 向国外客户的货代要订舱单标准格式， 按要求填好之后 反传船公司订舱（七）船公司传出正式的 S/O（八）一般是自己的验货员去供应商厂里验货（如果客户在大陆有验货代表一般是要求供 应商把货物拖回本公司，再让客户大陆验货代表进行验货）（九）把S/0传给拖车行（在S/0面前注明拖柜时间、 地点、时间，联系电话等前往拖柜）（十） 做岀报关内容即 faxmessage向拖车行问清报关行地址，以方便外贸公司寄

16、岀全 套单据（能够归类的尽量归类，目的是减少核销单）（一） 在FAX MESSAGE注明报关行地址，再把FAX MESSAGED给外贸公司（外贸公司会把报关资料传给报关行）, 同时给厂家下 “装柜通知 ”（十二） 装完柜之后， 把柜号、 封条号等资料填好， （需要熏蒸的货物， 把熏蒸格式填好） 再传给报关行，进行报关（十三） 做岀FORM A把FORM A传给外贸公司。（十四） 做装船通知传给客户。（十五） 要回报关单，加上开具增值税专用发票申请表，交给财务会计（十六） 做提单补料传给船公司（十七） 外贸公司反传正式 FORMA（十八） 准备装船通知、产地证明（ FORM）A 、提单、发票、装

17、箱单、（有时有消毒熏蒸证 书），一起传给国外客户，要求国外客户付款（十九） 把提单、DEBIT NOTE水单）的复印件交给财务， 财务付完DEBIT NOTE的费用以后， 船公司放行原始提单，本人再把以上原始单据直接寄给国外客户，以便国外客户提货三、什么叫 D/P？D/P 即是 Documents against Payment 付款交单，分为即期和远期两种。 即期交单（ D/P Sight ）指出口方开具即期汇票， 由代收行向进口方提示， 进口方见票后即须付款， 货款付清时， 进口方取得货运单据。远期交单（D/P after sight or after date）,指出口方开具远期汇票，由

18、代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。付款交单是银行托收的一种，卖方将单据交给银行，通过当地托收行，买方付款赎单提货。 在此过程中银行不承担任何风险责任。D/P，即付款交单，是指岀口人的交单是以进口人的付款为条件。它是托收方式中的一种， 属商业信用。与其他有银行信用做担保的支付方式相比，具有手续简便， 有利于扩大出口， 但是 收汇风险大的特点。D/P 外贸结汇实际流程即期和远期的操作流程基本如下：（1）买方和卖方在合同中约定采用D/P 方式结算，这是基础；（ 2）卖方交付货物后准备全部单据 （包括货运单证如提单， 和商业单证如汇票、 发票等） ；（3

19、） 卖方向其往来外汇银行提岀办理D/P 托收的要求，填写托收指示书并交付全部单据；（4）卖方的外汇往来银行审核接受后收下托收指示书和全部单据，并开具收条给卖方；（5）卖方往来银行将全套单据分两批寄送买方往来银行（该银行可以由卖方银行指定也可 以是卖方在托收指示书中明确，后者居多）；（6）买方银行收到全部单据后将单据向买方进行提示；（7） 买方向买方银行支付款项（即期D/P 情况），或者买方审核单据后予以承兑并在到期 时付款（远期 D/P 的情况）；（8）买方银行在收到买方款项后将全部单据交给买方；（9）买方银行将收到的款项转交给卖方银行，并由卖方银行转交给卖方。D/P （Document ag

20、ainst Payment） 是国际贸易中的一种重要付款方式， 很多人将 D/P 翻译成： 付款交单 。 其实从另一个角度讲，也可将其译为 “交单付款 ”。下面将做详细解释为什么也可 以叫 “交单付款 ”。1）D/P 的简单流程：卖方将岀口单据交给当地银行，当地银行将单据寄往国外银行（客户银行）进行托收，买 方付款赎单提货。银行不承担任何风险责任。所以从这个角度讲，只有先交单，客户再付款。2) D/P 的分类：D/P分为即期 D/P ( D/P at sight )和远期 D/P ( D/P after sight )。这点与信用证的即期 信用证与远期信用证一样，分为远期与即期。 即期 D/P

21、 的基本操作过程是：卖方开具即期汇票(DRAFT AT SIGHT)，并将岀口单据(提单，装箱单，发票等)由代收行向买方提示，买方见票(DRAFT)后即须付款，货款付清时进口方取得岀口单据，去提货清关。远期D/P指卖方开具远期汇票( DRAFT 90DAYS AFTER SIGHT，) 由代收银行向买方岀指示，经买方承兑后，代收银行将单 据提前放给买方，买方于汇票到期日或汇票到期日以前(以上例子是 90 天)付款。3) D/P 的风险：由于银行在 D/P 托收过程中，不承担任何风险和责任，相对情况下，D/P 的风险比起其他付款另一种方式信用证 * 要大得多。但是如何学会控制D/P 风险呢？资深的外贸人员会通过银行先查询对方客户银行的同业授信度以及国家风险级别，客户诚信度来决定是否该客户能否做D/P，然后再通过贸易方式的具体执行，例如FOB风险或CNF等对货权的把握来确保D/P安全。4) D/P 有没有不符点？做过信用证 L/C 的朋友，肯定了解，信用证有很多条款，只要文件没有符合，都可能会产生不符点( DISCREPANCY。)