长城信息：审计报告

1、审计报告 天职湘 sj2013231 号 长城信息产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长城信息产业股份有限公司（以下简称“长城信息公司”）财务报表， 包括 2012 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2012 年度的合并利润表和利润表、 合并现金流量表和现金流量表，合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是长城信息公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二

2、、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当

3、性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，长城信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了长城信息公司 2012 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况、2012 年度合并及母公司的 经营成果和现金流量。 1 中国北京 二一三年二月二十八日 2 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国注册会计师： 康顺平 钟炽兵 李海来 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：长城信息产业股份有限公司 单位：元 项目

4、 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 期末余额 711,292,347.50 33,056,505.13 291,601,888.94 59,069,347.89 11,408,373.17 230,631,511.04 1,500,000.00 1,338,559

5、,973.67 347,507,307.25 160,293,830.31 246,371,164.68 110,249,057.90 期初余额 702,049,404.85 27,830,400.81 227,240,617.04 66,970,086.69 7,775,954.40 163,788,316.35 1,195,654,780.14 352,289,524.85 15,953,968.95 179,587,654.33 222,929,552.50 工程物资 固定资产清理 3 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流

6、动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 4 139,847,921.12 2,322,038.30 4,103,288.07 9,569,544.49 1,020,264,152.12 2,358,824,125.79 137,

7、000,000.00 87,615,640.78 306,257,717.23 35,378,518.74 29,359,218.05 10,508,533.84 2,035,217.73 52,862,713.82 661,017,560.19 70,000,000.00 29,674,099.00 144,866,946.98 4,855,816.25 4,816,683.53 9,482,273.20 934,782,420.59 2,130,437,200.73 54,846,826.00 73,506,329.81 221,160,420.13 23,981,293.01 14,02

8、2,341.15 30,183,187.26 381,532.00 38,788,083.02 3,324,215.34 460,194,227.72 100,000,000.00 29,674,099.00 ： 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 248,427,352.53 348,101,451.53 1,009,119,011

9、.72 375,562,170.00 437,792,006.23 89,546,196.44 321,975,667.86 1,224,876,040.53 124,829,073.54 1,349,705,114.07 2,358,824,125.79 251,323,757.86 380,997,856.86 841,192,084.58 375,562,170.00 441,133,840.39 89,496,585.65 273,565,849.60 1,179,758,445.64 109,486,670.51 1,289,245,116.15 2,130,437,200.73 法

10、定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：刘文彬 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 编制单位：长城信息产业股份有限公司 单位：元 项目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 期末余额 202,824,408.57 1,520,600.00 34,028,856.69 780,000.00 3,773,501.47 9,586,558.24 1,923,911.34 254,437,836.31 5 期初余额 271,540,861.12 917,603.1

11、6 22,714,758.79 780,645.00 22,592,268.78 5,531,586.42 166,518.00 324,244,241.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负

12、债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 6 780,798,420.99 13,135,084.20 133,460,736.94 91,141.00 38,885,307.09 8,149,441.89 974,520,132.11 1,228,957,968.42 24,620,093.07 2,649,287.70 6,207,037.06 341,822.30 36,596,510.38 70,414,750.51 792,113,768.82 13,497,212.28 141,905,316.28 39,734,520.00 7,751,500.94 995,002,31

13、8.32 1,319,246,559.59 14,837,562.88 2,227,727.70 2,400,784.48 1,714,150.26 118,177,110.40 139,357,335.72 ： 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 29,674,099.00 164,704,552.53 194,378,651.53 264,793,402.04

14、375,562,170.00 422,838,943.76 63,440,758.82 102,322,693.80 964,164,566.38 1,228,957,968.42 29,674,099.00 167,768,557.86 197,442,656.86 336,799,992.58 375,562,170.00 422,838,943.76 63,391,148.03 120,654,305.22 982,446,567.01 1,319,246,559.59 法定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：刘文彬 3、合并利润表、合并利润表 编制单位：长城信息产业股

15、份有限公司 单位：元 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 本期金额 1,502,398,539.69 1,502,398,539.69 1,484,350,855.09 1,229,721,156.21 上期金额 1,177,250,421.00 1,177,250,421.00 1,141,457,523.13 948,625,005.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 7 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收

16、益（损 失以号填列） 投资收益（损失以 号填列） 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以- 号填列） 三、营业利润（亏损以号填 列） 加：营业外收入 减：营业外支出 7,354,079.17 98,864,072.14 134,930,136.30 3,970,593.36 9,510,817.91 9,478,703.40 -3,982,217.60 27,526,388.00 66,050,613.92 3,275,705.71 6,608,500.91 80,582,171.92 91,217,688.92 -4,209,736.43 18,633,892.15 8,6

17、96,383.88 -2,305,320.17 44,489,281.75 9,956,833.35 948,563.80 置损失 其中：非流动资产处 594,825.28262,470.04 四、利润总额（亏损总额以 号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以号填 列） 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 归属于母公司所有者的净 利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综 合收益总额 归属于少数股东的综合收 益总额 - 90,301,296.21 8,877,101.79 81,424,194.

18、42 67,237,537.55 14,186,656.87 0.18 0.18 81,424,194.42 67,237,537.55 14,186,656.87 - 53,497,551.30 11,639,955.48 41,857,595.82 43,327,754.30 -1,470,158.48 0.12 0.12 41,857,595.82 43,327,754.30 -1,470,158.48 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 8 法定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：刘文彬 4、母公司利润表、母公司利润表 编制单位：长城信

19、息产业股份有限公司 单位：元 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损 失以号填列） 投资收益（损失以 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以号填 列） 加：营业外收入 减：营业外支出 本期金额 52,036,800.31 38,440,017.48 2,124,905.89 37,130,057.87 -5,211,226.41 27,104,064.56 46,640,697.19 -3,982,217.60 -910,321.89 3,156,545.33 2,298,214.2

20、5 上期金额 20,684,823.73 9,696,234.79 1,899,724.53 32,770,134.67 -4,041,885.49 4,960,045.84 8,694,679.83 -2,305,320.17 -15,904,750.78 3,843,155.01 600,000.00 损失 其中：非流动资产处置 24,354.65 三、利润总额（亏损总额以 号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以号填 列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 - -51,990.81 -548,098.68 496,107.8

21、7 0.0013 0.0013 496,107.87 - -12,661,595.77 1,683,522.07 -14,345,117.84 -0.04 -0.04 -14,345,117.84 法定代表人：何明 会计机构负责人：刘文彬 9 主管会计工作负责人：张葵 5、合并现金流量表、合并现金流量表 编制单位：长城信息产业股份有限公司 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置

22、交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 本期金额 1,658,764,622.85 15,528,221.31 77,870,413.46 1,752,163,257.62 1,372,753,322.60 122,562,561.07 10 上期金额 1,311

23、,428,703.94 1,147,671.48 42,577,186.56 1,355,153,561.98 959,939,523.22 105,797,911.91 金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营

24、业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 11 72,335,648.11 145,339,983.67 1,712,991,515.45 39,171,742.17 15,470,452.31 127,371.13 15,597,823.44 61

25、,709,173.33 61,709,173.33 -46,111,349.89 217,247,013.50 217,247,013.50 165,093,839.50 31,258,803.20 49,270,320.46 90,009,851.24 1,205,017,606.83 150,135,955.15 11,001,704.05 899,898.60 770,700.00 12,672,302.65 164,786,943.64 148,500,000.00 313,286,943.64 -300,614,640.99 169,747,642.04 169,747,642.04

26、 32,234,436.04 23,101,573.46 金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物 余额 六、期末现金及现金等价物余额 2,541,933.58 198,894,576.28 18,352,437.22 78,724.87 11,491,554.37 680,745,973.71 692,237,528.08 5,415,449.26 60,751,458.76 108,996,183.28 274,743.64 -41,207,758.9

27、2 721,953,732.63 680,745,973.71 法定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：刘文彬 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 编制单位：长城信息产业股份有限公司 单位：元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的 现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现 处置固定

28、资产、无形资产和 本期金额 30,502,386.20 36,692,639.57 67,195,025.77 34,781,516.57 13,934,356.47 2,569,781.15 22,686,925.92 73,972,580.11 -6,777,554.34 108,827,014.15 18,621,659.40 15,600.00 12 上期金额 23,422,074.81 38,473,295.91 61,895,370.72 16,151,797.56 12,516,606.05 2,337,561.19 17,342,777.23 48,348,742.03 13,

29、546,628.69 11,000,000.00 842,220.13 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 770,700.00 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支

30、付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物 余额 六、期末现金及现金等价物余额 127,464,273.55 1,364,512.51 74,400,000.00 93,840,097.58 169,604,610.09 -42,140,336.54 18,778,108.50 18,778,108.50 -18,778,108.50 -453.17 -67,696,452.55 270,520,861.12 202,824,408.57 12,612

31、,920.13 1,476,888.73 148,500,000.00 149,976,888.73 -137,363,968.60 18,778,108.50 18,778,108.50 -18,778,108.50 -9,466.87 -142,604,915.28 413,125,776.40 270,520,861.12 法定代表人：何明 会计机构负责人：刘文彬 13 主管会计工作负责人：张葵 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表 编制单位：长城信息产业股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收 资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风

32、未分配 （或 积 存股 备 公积 险准备 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本） 一、上年年末余额 375,56 441,13 2,170. 3,840.3 00 9 89,496 ,585.6 5 273,56 5,849.6 0 109,486, 1,289,24 670.51 5,116.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减 375,56 441,13 2,170. 3,840.3 00 9 -3,341, 89,496 ,585.6 5 49,610 273,56 5,849.6 0 48,409, 109,486, 1

33、,289,24 670.51 5,116.15 15,342,4 60,459,9 少以号填列）834.16.79818.2603.0397.92 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少 -3,341, 67,237, 537.55 67,237, 537.55 14,186,6 81,424,1 56.87 94.42 14,186,6 81,424,1 56.87 94.42 2,809,43 -532,402. 资本834.161.8927 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权 益的金额 3其他 -5,351, 365.47 2,009,5

34、31.31 -2,541,9 -7,893,29 33.58 9.05 5,351,36 7,360,89 5.47 6.78 （四）利润分配 1提取盈余公积 49,610 .79 49,610 .79 -18,82 7,719.2 9 -49,61 0.79 -1,653,6 -20,431,7 85.73 94.23 14 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 分配 4其他 （五）所有者权益内部结 转 1资本公积转增资本（或 股本） 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 -18,77 8,108.5 0 -1,

35、653,6 -20,431,7 85.73 94.23 四、本期期末余额 375,56 437,79 2,170. 2,006.2 00 3 89,546 ,196.4 4 321,97 5,667.8 6 124,829, 1,349,70 073.54 5,114.07 上年金额 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收 资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 （或 积 存股 备 公积 险准备 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本） 一、上年年末余额 375,56 441,13 2,170. 3,840.3 00 9 89,496 ,585.6 5

36、 249,01 6,203.8 0 110,956, 1,266,16 828.99 5,628.83 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减 375,56 441,13 2,170. 3,840.3 00 9 89,496 ,585.6 5 249,01 6,203.8 0 24,549, 110,956, 1,266,16 828.99 5,628.83 -1,470,1 23,079,4 15 少以号填列）645.8058.4887.32 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有

37、者投入和减少 资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权 益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 分配 4其他 （五）所有者权益内部结 转 1资本公积转增资本（或 股本） 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 43,327, 754.30 43,327, 754.30 -18,77 8,108.5 0 -18,77 8,108.5 0 -1,470,1 41,857,5 58.48 95.82 -1,470,1 41,857,5 58.48 95.82 -18,7

38、78,1 08.50 -18,778,1 08.50 四、本期期末余额 375,56 441,13 2,170. 3,840.3 00 9 89,496 ,585.6 5 273,56 5,849.6 0 109,486, 1,289,24 670.51 5,116.15 法定代表人：何明 会计机构负责人：刘文彬 16 主管会计工作负责人：张葵 8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表 编制单位：长城信息产业股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 项目 实收资 本（或股 本） 资本公 减：库存 专项储 积 股 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、

39、上年年末余额 375,562, 422,838, 170.00 943.76 63,391,1 48.03 120,654, 982,446, 305.22 567.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减 375,562, 422,838, 170.00 943.76 63,391,1 48.03 49,610.7 120,654, 982,446, 305.22 567.01 -18,331,6 -18,282,0 少以号填列）911.4200.63 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资 本 1所有

40、者投入资本 2股份支付计入所有者权 益的金额 3其他 496,107. 496,107. 87 87 496,107. 496,107. 87 87 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的 49,610.7 9 49,610.7 9 -18,827,7 -18,778,1 19.29 08.50 -49,610.7 9 -18,778,1 -18,778,1 分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或 股本） 17 08.5008.50 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （

41、七）其他 四、本期期末余额 375,562, 422,838, 170.00 943.76 63,440,7 58.82 102,322, 964,164, 693.80 566.38 上年金额 单位：元 上年金额 项目 实收资 本（或股 本） 资本公 减：库存 专项储 积 股 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 375,562, 422,838, 170.00 943.76 63,391,1 48.03 153,777, 1,015,56 531.56 9,793.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金

42、额（减 少以号填列） （一）净利润 375,562, 422,838, 170.00 943.76 63,391,1 48.03 153,777, 1,015,56 531.56 9,793.35 -33,123,2 -33,123,2 26.34 26.34 -14,345,1 -14,345,1 17.84 17.84 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资 本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权 益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 18 -14,345,1 -14,345,1 17.84 17.84 -18,778,1

43、 -18,778,1 08.50 08.50 3对所有者（或股东）的-18,778,1 -18,778,1 分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或 股本） 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 08.5008.50 四、本期期末余额 375,562, 422,838, 170.00 943.76 63,391,1 48.03 120,654, 982,446, 305.22 567.01 法定代表人：何明主管会计工作负责人：张葵 会计机构负责人：刘文彬 三、公司基本情况 1公司历史沿革 长城信息产

44、业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系1997年3月经湖南省证监会 湘证监字199715号文及湖南省人民政府湘政函（1997）85号文批准，由中国长城计算机集团 公司、湖南电子信息产业集团有限公司、邵阳电源总厂和北京建银电脑公司等四家企业共同 发起而设立，经中国证券监督管理委员会（证监发字1997339）号文批准，于1997年6月17日 向社会公众公开发行人民币普通股（a股）股票4,500万股，并于同年7月4日在深圳证券交易所 挂牌上市交易。同年6月27日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本12,513万 元。 根据湖南省证监会1998年9月30日湘证监（1998）97号文批复，

45、本公司以1997年度末总股 本12513万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，同时，用公积金转增股本，每10股转增5 股；1999年9月9日，中国证券监督委员会以证监公司字199992号文批准公司向全体股东配售 13,653,780股；经中国证监会以证监发行字200170号文核准,本公司于2002年4月5日向流通股 股 东 增 发 50,000,000 股 。 送 红 股 、 转 增 股 本 、 配 股 及 增 发 后 ， 本 公 司 注 册 资 本 变 更 为 276,374,780.00元。 经公司2004年度股东大会审议通过，报国家工商行政管理总局核准，湖南省工商行政管 理局登记，从

46、2005年6月起本公司名称由湖南计算机股份有限公司变更为长城信息产业股份 有限公司，股票简称由湘计算机变更为长城信息，股票代码不变。 19 2006年经国务院资产监督管理委员会以国资产权2006548号文件的批准，公司实施以资 抵股的股权分置改革，减少了注册资本人民币2,600万元，减少了资本公积6,094.40万元。同时， 非流通股东向流通股东送股2,520万股，股改完成后公司的注册资本为250,374,780.00元。 根据公司2007年度股东大会决议，2008年5月13日以资本公积向全体股东每10股转增5股， 计转增125,187,390股，变更后公司股本总额为375,562,170.0

47、0元。上述事项经由深圳南方民和 会计师事务所于2008年9月3日出具了深南验字（2008）第ya1037号验资报告。 根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权20081078号关于长城信息产业股份有限 公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复，中国长城计算机集团公司所持本公司 75,793,655股股份无偿划转给中国电子信息产业集团公司。 本公司企业法人营业执照注册号430000000044695。 本公司经营范围：计算机终端及外部设备、金融机具、税控机具及商用电子设备、计量 仪表、安防产品、通讯及网络产品、数字音视频产品的开发、生产、销售并提供相关服务； 计算机软件开发、系统集成及服务；电

48、子产品及零部件加工、制造；经营国内商品贸易（国 家法律法规禁止和限制的除外）。 2公司注册地与总部地址 本公司注册地为长沙市经济开发区东三路5号，公司总部办公地址为长沙经济技术开发区 东三路5号。 3本公司母公司与实际控制人 本公司母公司为中国电子信息产业集团有限公司，实际控制人为国务院国有资产监督管 理委员会。 4财务报表的批准报出机构和财务报表批准报出日 本公司2012年度财务报表于2013年2月28日经公司董事会批准后报出。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006

49、年2 月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准 则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 20 3、会计期间、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 4、记账本位币、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中

50、取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编

51、制方法 （1）合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照企业会计准则第33号合并财务报表编制。 21 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会 计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、

52、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除未分配

53、利润项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生期间平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

54、负债）、 22 其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工

55、具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：

56、1) 按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额； 2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累积摊销额后的余 额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认 为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实 际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权

57、益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公 积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资

58、产的程度确认有关金融资产，并 23 相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）金融负债终止确认条件 当收取某项金融资产现

59、金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）金融资产（不含应

60、收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃