600113浙江东日半年报

1、浙江东日股份有限公司 600113 2011 年半年度报告 一、 二、 三、 四、 五、 六、 七、 八、 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 目录 重要提示 .2 公司基本情况 .3 股本变动及股东情况.5 董事、监事和高级管理人员情况.7 董事会报告 .8 重要事项 .11 财务会计报告（未经审计）.16 备查文件目录 .60 1 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 一、 重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 如有

2、董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 张建平 未出席董事职务 独立董事 未出席董事的说明 工作原因 被委托人姓名 张雷宝 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 主管会计工作负责人姓名 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 郑念鸿 陈琦 陈琦 公司负责人郑念鸿、主管会计工作负责人陈琦及会计机构负责人（会计主管人员）陈琦 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 2 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 二、 公司基本情况 (

3、一) 公司信息 公司的法定中文名称 公司的法定中文名称缩写 公司的法定英文名称 公司的法定英文名称缩写 公司法定代表人 (二) 联系人和联系方式 浙江东日股份有限公司 浙江东日 zhe jiang dong ri limited company zjdr 郑念鸿 董事会秘书证券事务代表 姓名 联系地址 电话 传真 电子信箱 (三) 基本情况简介 陈琦 浙江省温州市矮凳桥 92 号0577-88822336 zjdongriwz.zj.cn 郑羲亮 浙江省温州市矮凳桥 92 号0577-88842287 zjdongriwz.zj.cn

4、 注册地址 注册地址的邮政编码 办公地址 办公地址的邮政编码 公司国际互联网网址 电子信箱 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司半年度报告备置地点 浙江省温州市矮凳桥 92 号 325003 浙江省温州市矮凳桥 92 号 325003 www.dongri.com zjdongriwz.zj.cn 中国证券报、上海证券报 www.sse.com.cn 公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 a 股 股票上市交易所 上海证券交易所 股票简称 浙江东日 股票代码 600113 变更前股票简称 3 浙江东日股份有限公

5、司 2011 年半年度报告 (六) 主要财务数据和指标 1、 主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 所有者权益（或股东权益） 归属于上市公司股东的每 股净资产（元股） 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 基本每股收益(元) 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 稀释每股收益(元) 加权平均净资产收益率(%) 经营活动产生的现金流量 净额 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 746,384,120.95 526,606,041.75 1.653 报告期（

6、16 月） 89,509,982.02 94,880,714.45 70,501,259.26 65,759,473.94 0.22 0.21 0.22 14.18 -100,783,781.57 -0.316 1,052,462,379.92 467,904,782.49 1.983 上年同期 23,766,143.59 23,633,349.60 18,365,167.77 17,991,976.36 0.078 0.076 0.078 4.28 63,960,823.23 0.271 -29.08 12.55 -16.64 本报告期比上年同期 增减(%) 276.63 301.47 28

7、3.89 265.49 182.05 176.32 182.05 增加 9.90 个百分点 -257.57 不适用 2、 非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 4 金额 -60,403.06 -53,471.50 6,025,077.11 395,

8、098.65 -1,589,943.17 25,427.29 4,741,785.32 说明 持有股票市值变动。 银行理财收益等。 、 三、 股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 单位：股 本次变动前本次变动增减（，） 数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 236,000,000.00 236,000,000.00 100.00 100.00 59,000,000.00 59,00

9、0,000.00 23,600,000.00 23,600,000.00 82,600,000.00 82,600,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数236,000,000.00100.0059,000,000.00 23,600,000.0082,600,000.00 股份变动的批准情况 浙江东日股份有限公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案已获 2011 年 3 月 8 日召开的公司 2010 年度股东大会审议批准，股东大会 决议公告刊登于 2011 年 3 月 9 日的中国证券报上海证券报和上海证券交易所网站（）上。 5 股份变

10、动的过户情况 根据浙江东日股份有限公司 2010 年度股东大会决议，以公司总股本 236,000,000 股为 基数，向全体股东每 10 股送红股 2.5 股，共计送股 59,000,000.00 股，同时，以资本公积每 10 股转增 1 股，共计转增 23,600,000.00 股。分配方案完成后公司总股本为 318,600,000.00 股。 报告期内，公司实施了利润分配及资本公积转增股本，股权登记日为 2011 年 3 月 23 日，除权（除息）日为 2011 年 3 月 24 日，新增可流通股份上市流通日为 2011 年 3 月 25 日。 (二) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量

11、和持股情况 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 单位：股 17,250 户 股东名称股东性质持股比例(%)持股总数 报告期内 增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 浙江东方集团公司 中融国际信托有限公司 融裕 15 号 吴子剑 临海市永强投资有限公司 干敏 张金莲 国联证券股份有限公司 金湄 天津道可明资产管理有限 公司 邱祝坤 国有法人 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 48.97 0.58 0.55 0.46 0.46 0.45 0.44 0.43 0.32 0.32 156,006,000 1,851,375 1,767,049 1,461,076

12、 1,456,785 1,438,888 1,417,500 1,360,650 1,019,523 1,018,413 40,446,0000 无 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 浙江东方集团公司 中融国际信托有限公司融裕 15 号 吴子剑 临海市永强投资有限公司 干敏 张金莲 国联证券股份有限公司 金湄 天津道可明资产管理有限公司 邱祝坤 上述股东关联关系或一致行动的说明 156,006,000 人民币普通股 1,851,375 人民币普通股 1,767,049 人民币普通股 1,461,0

13、76 人民币普通股 1,456,785 人民币普通股 1,438,888 人民币普通股 1,417,500 人民币普通股 1,360,650 人民币普通股 1,019,523 人民币普通股 1,018,413 人民币普通股 公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关 系或一致行动人的情况。 2、 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 四、 董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司

14、董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，公司独立董事钟晓敏先生因工作原因，辞去公司独立董事职务。2011 年 4 月 20 日，公司五届九次董事会审议通过了关于补选张雷宝先生为公司第五届董事会独立 董事候选人的议案，并经 2011 年 5 月 10 日召开的 2011 年第一次临时股东大会采用累积投 票方式选举张雷宝先生为公司独立董事（详见上海证券报、中国证券报、上海证券交 易所网站 http:/） 7 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 五、 董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司围绕实业经营与资本经营并举的方针，加快转型发展步伐，取得显著经 济效益

15、。1-6 月份实现营业收入 56,094.98 万元，同比上升 346.57%，实现利润总额 9,488.07 万元，同比增长 301.47%，归属于上市公司股东的净利润 7,050.12 万元，同比增长 283.89%。 报告期内，公司各项经营同步发展，为实现十二五目标打下良好基础。一是房地产业 呈现滚动开发态势。温州东来锦园、温岭时代花园项目实现财务结算收入，大幅提升营 业收入和利润水平。6 月份，公司又成功竞得杭州西湖区高端住宅开发项目，促进房地产业 持续滚动开发；二是资本经营效益明显。对温州银行股权投资回报比上年增长 56.31%；三 是灯具市场持续增长。通过智能化、信息化的手段，提升

16、管理服务水平，租赁经营收入明显 增长。 2011 年下半年，公司将以发展现代服务业为方向， 三叉戟为经营战略，加大现代服 务业投资力度，全力推进主业打造，培育核心竞争力。进一步创新发展模式，夯实未来发展 基础，加强实业经营和资本运作，以创先争优为抓手，推动公司又好又快发展。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产 品 营业收入营业成本 营业利 润率(%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 分行业 市场租赁9,419,384.002,822,454.7070.04

17、-36.3814.03减少 13.24 个百分点 房地产经营473,307,230.00363,473,541.7023.21 商品销售76,644,297.6774,951,848.382.26-23.51-20.44减少 3.72 个百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 国内 国外 地区营业收入 482,726,614.00 76,644,297.67 8 营业收入比上年增减(%) 1,547.19 -18.23 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10以上的情况） 单位:元 币种:人民币 公司名称经营范围净利润

18、参股公司贡献 的投资收益 占上市公司净 利润的比重(%) 吸收公众存款；发放短期、中期 和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据贴现；发行金融债券； 代理发行、代理兑付、承销政府 温州银行股 份有限公司 债券；从事同业拆借；买卖、代 理买卖外汇；提供信用证服务及 494,729,000.009,378,360.0013.30 担保；代理收付款项及代理保险 业务；提供保管箱业务；办理国 务院银行业监督机构批准的其 他业务。 2010 年度，公司持有温州银行股份有限公司 78,000,000.00 股，该行 2010 年度实现净利 润 494,729,000.00 元，摊薄每股收益 0.41 元，经

19、该行 2010 年度股东大会审议通过，其 2010 年度利润分配预案为每 10 股分配税后现金红利 1.2 元，已于 2011 年 6 月 30 日对公司分红 9,378,360.00 元（含 2009 年配股金额利息）。 4、报告期公司主要财务数据发生重大变动的原因说明 资产构成情况与上年相比发生重大变动的原因说明 项目期末数期初数期末比年占总资产变动原因 初增减(%)的比重 货币资金 预付账款 其他应收款 170,715,993.95 94,852,741.60 4,123,985.95 261,335,095.63 8,392,562.29 12,359,912.53 -34.68 1,

20、030.20 -66.63 22.87 12.71 0.55 主要系缴纳土地出让金所致 主要系预付土地出让金所致 系子公司进出口收到出口退税 所致 存货210,563,177.53487,607,933.38-56.8228.21系子公司房开交付成本转出所致 其他流动资产 在建工程615,608.42 137,086.98-100.00 100.00 0.00 0.08 系理财产品到期收回所致 系市场改建所致 无形资产 递延所得税资 3,429,982.79 2,153,691.95 9,992,345.53 5,848,329.17 -65.67 -63.17 0.46 0.29 系合并范围

21、发生变化所致 主要上期合并抵消未实现毛利， 产本期已实现所致 应付票据 长期借款 应付账款 预收款项 应交税费 应付职工薪酬 300,000.00 40,000,000.00 41,884,488.68 73,242,861.59 6,638,193.98 333,979.62 1,170,871.45 30,000,000.00 8,269,936.91 505,828,017.34 -17,685,809.85 1,649,807.77 -74.38 33.33 406.47 -85.52 137.53 -79.76 0.04 5.36 5.61 9.81 0.89 0.04 系银行承兑汇

22、票减少所致 系金华房开借款增加所致 系房开工程结算所致 系房开交付转销售收入所致 系房开预收款转销售收入所致 主要系期末应付未付的工资减 少所致 9 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 利润构成情况与上年度相比重大变化的原因分析 项目本期上期本期比上变动原因 期增减(%) 营业总收入 营业总成本 560,949,775.67 481,090,075.96 125,612,436.64 108,338,778.55 346.57 344.06 主要系房开交付确认收入所致 主要系房开交付确认成本所致 营业税金及附加33,565,743.792,927,050.221046.74 主要系房

23、产收入增加引起相关 税金增加所致 管理费用6,111,897.405,410,974.2712.95主要系销售收入增加导致管理 费用增加所致 销售费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动净收益 2,089,329.50 -1,934,312.13 -52,307.26 -53,471.50 3,572,103.37 -1,170,930.36 2,968.48 -477,237.00 -41.51 -65.19 -1,862.09 88.80 系合并范围发生变化所致 主要系利息收入减少所致 主要系坏账准备变动所致 主要系公司所持有股票期末市 价变动所致 投资收益 营业外收入 营业外支出 9,

24、703,753.81 6,026,315.96 655,583.53 6,969,722.50 45,000.00 177,793.99 39.23 13,291.81 268.73 主要系温州银行分红增加所致 主要系无须偿还的款项所致 主要系水利资金所致 现金流量构成情况与上年同期相比发生重大变动的原因 产生现金流量名称本期上期本期比上期变动原因 增减(%) 经营活动产生的净现金流-100,783,781.5763,960,823.23-257.57主要系预付房开土地出 量净额让金所致 投资活动产生的现金流量14,181,035.418,501,305.2966.81主要系委托贷款收回所致

25、净额 筹资活动产生的现金流量-3,480,158.02-23,904,701.3985.44主要系取得借款所致 净额 (三) 公司投资情况 1、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、 非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 10 、 、 、 、 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 六、 重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照公司法证券法和中国证监会、上海证券交易所有关法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构，健全内控制度。公司董事会、监事会、专业委员 会及董事、监事、高级管理人员都能够在日常经营中，严格按

26、照公司现有各项制度规范运作。 公司在报告期内共召开 2 次董事会议，2 次监事会议和 2 次股东大会，顺利完成了部分 独立董事的改选和为子公司提供担保等重要事项的审议与披露。公司决策层和信息披露相关 人员均能以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责，认真做好信息披露 工作，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整。 报告期内，公司根据实际情况对内控制度进行了完善，根据中国证监会、上海证券交易 所关于发布（修订）的通知等相关文 件要求，修订了董事会秘书工作细则股东大会议事规则董事会议事规则监事 会议事规则，制订了独立董事工作制度，进一步深化了公司的科学治理和运作。 公司特别注意规范关

27、联方资金往来和担保事项，不存在控股股东及其他关联方违规资金 占用及违规担保的情况。在业务、财务、资产、机构、人员等各方面均独立于控股股东。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2011 年 3 月 8 日，浙江东日股份有限公司（以下简称公司）召开 2010 年度股东大会， 审议通过了关于审议 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案。公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 236,000,000 股为基数，拟定以下利润分配方案：每 10 股送红股 2.5 股并 派发现金股利 0.5 元（含税），计 70,800,000.00 元。同时，公司以 2010 年 12 月 31

28、 日总股 本 236,000,000 股为基数，拟定以下资本公积金转增股本方案：向全体股东每 10 股转增 1 股，计 23,600,000 股，每股面值 1 元，计 23,600,000.00 元。 报告期内，公司实施了利润分配及资本公积转增股本，股权登记日为 2011 年 3 月 23 日，除权（除息）日为 2011 年 3 月 24 日，新增可流通股份上市流通日为 2011 年 3 月 25 日， 现金红利发放日为 2011 年 3 月 29 日。（详见 2011 年 3 月 18 日中国证券报、上海证券 报及上海证券交易所网站2010 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告）。报告

29、期内上述方案已按照公告时间实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 2011 年 3 月 8 日，浙江东日股份有限公司（以下简称公司）召开 2010 年度股东大会， 审议通过了关于审议 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案。公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 236,000,000 股为基数，拟定以下利润分配方案：每 10 股送红股 2.5 股并 派发现金股利 0.5 元（含税），计 70,800,000.00 元。 公司已于 2011 年 3 月 18 日在中国证券报上海证券报及上海证券交易所网站发 布2010 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告，并与

30、 2011 年 3 月 29 日完成现金 红利的发放。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 11 1 2 3 / / 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、 证券投资情况 序 号 证券品 种 股票 股票 股票 证券代码 600664 600686 600386 证券简称 陆家嘴 金龙汽车 北巴传媒 最初投资 成本 （元） 330,700.00 380,698.97 230,561.16 持有数量 （股） 10,000.00 18,150.00

31、 10,000.00 期末账面 价值 （元） 139,800.00 153,912.00 88,200.00 占期末 证券投 资比例 （） 36.61 40.30 23.09 报告期损 益 （元） -190,900.00 -226,486.97 -142,361.16 合计941,960.13381,912.00100-559,748.13 2、 持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 温州银行 股份有限 公司 最初投资成 本（元） 63,900,000.00 持有数量 （股） 78,000,000.00 占该 公司 股权 比例 （%） 5.17 期末账面价值 （元） 117,900,00

32、0.00 报告期损益 （元） 9,378,360.00 报告期 所有者 会计核 权益变 算科目 动（元） 长期股 权投资 股份来 源 受让股 权及增 资方式 取得 合计63,900,000.00 78,000,000.00117,900,000.00 9,378,360.00 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (九) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租 赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2)

33、 承包情况 本报告期公司无承包事项。 12 。 / 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 (3) 租赁情况 2009 年 12 月 30 日,公司与温州市粉丝厂签订租赁合同书。根据该合同书的约定， 公司将租赁温州市粉丝厂建筑面积为 2,477.59 平方米的厂房，租赁期自 2010 年 1 月 1 日起 至 2024 年 12 月 31 日止，租赁费以 150 万元为基数，从 2010 年起每三年递增 8%。2010 年 1 月 4 日公司支付相关租赁保证金 100 万元。 2、 担保情况 公司对控股子公司的担保情况 单位:元 币种:人民币 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子

34、公司担保余额合计（b） 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（a+b） 担保总额占公司净资产的比例(%) 6,405,827.18 8,594,172.82 8,594,172.82 1.63 公司 2010 年度股东大会审议通过了关于继续为浙江东日进出口有限公司提供担保的 议案，同意继续为该公司向中国银行股份有限公司温州市分行申请融资（包括但不限于票 据承兑、开立信用证、信用证项下打包贷款、出口商业发票贴现等）1500 万元（期限为 2 年） 3、 委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况单位:元 币种:人民币 委委是 托托否是 理理经计提否关 受托人名称 委托理财金 额

35、 财 起 财 终 报酬确定方 式 实际收回本金 金额 实际获得收 益 过 法 减值 准备 关 联 联 关 始 日 止 日 定 程 金额交 易 系 期期序 中国农业银 行温州广场 路支行 中国农业银 行温州广场 路支行 中国农业银 行温州广场 路支行 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 2011 年 3 月 17 日 2011 年 4 月 6 日 2011 年 5 月 12 日 2011 年 3 月 31 日 2011 年 5 月 5 日 2011 年 6 月 30 日 预期年收益= 投资本金*年 化收益率*实 际天数/365 预期年收益= 投资本

36、金*年 化收益率*实 际天数/365 预期年收益= 投资本金*年 化收益率*实 际天数/365 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 21,483.76 54,623.29 124,178.08 是 是 是 否 否 否 合计75,000,000.0075,000,000.00200,285.13 13 否 (十二) 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 4、 其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺

37、事项 承诺事项承诺内容 在 2005 年至 2007 年浙江东日的年度 股东大会上，将提议并赞同公司以现 金分红方式或现金分红加送股的方 式进行分配。若公司以现金分红方式 进行利润分配，则现金分红比例将不 履行情况 股改承诺低于当年实现的可供投资者分配利 已按承诺履行。 润（不含年初未分配利润）的 50%； 若公司以现金分红加送股的方式进 行利润分配，则现金分红比例不低于 当年实现的可供投资者分配利润（不 含年初未分配利润）的 30%。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一)聘任、解聘会

38、计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 原聘任 境内会计师事务所名称天健会计师事务所有限公司 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 14 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 (十四)信息披露索引 事项 浙江东日 2010 年年度业绩预 增的公告 浙江东日年报摘要 浙江东日关于继续为浙江东日 进出口有限公司提供担保的议 案 浙江东日五届七次监事会决议 公告 浙江

39、东日五届八次董事会决议 公告暨召开 2010 年度股东大 会的通知 浙江东日 2010 年度股东大会 决议的公告 浙江东日 2010 年度利润分配 及资本公积金转增股本实施公 告 浙江东日 2011 年第一季度业 绩预增公告 浙江东日五届九次董事会会议 公告暨召开 2011 年第一次临 时股东大会的通知 浙江东日关于独立董事辞职的 公告 浙江东日五届八次监事会决议 公告 浙江东日第一季度报告 浙江东日 2011 年第一次临时 股东大会决议公告 浙江东日关于子公司竞得土地 使用权的公告 刊载的报刊名称及版面 上海证券报b19 版、中 国证券报b006 版 上海证券报b20、b21 版、中国证券报

40、b009 版 上海证券报b20 版、中 国证券报b010 版 上海证券报b20 版、中 国证券报b010 版 上海证券报b20 版、中 国证券报b010 版 上海证券报b1 版、中 国证券报b024 版 上海证券报b116 版、中 国证券报a039 版 上海证券报87 版、中 国证券报b003 版 上海证券报b175 版、 中国证券报b146 版 上海证券报b175 版、 中国证券报b146 版 上海证券报b175 版、 中国证券报b146 版 上海证券报b175 版、 中国证券报b146 版 上海证券报b41 版、中 国证券报b012 版 上海证券报b5 版、中 国证券报b013 版 刊载日

41、期 2011 年 1 月 21 日 2011 年 2 月 15 日 2011 年 2 月 15 日 2011 年 2 月 15 日 2011 年 2 月 15 日 2011 年 3 月 9 日 2011 年 3 月 18 日 2011 年 4 月 9 日 2011 年 4 月 22 日 2011 年 4 月 22 日 2011 年 4 月 22 日 2011 年 4 月 22 日 2011 年 5 月 11 日 2011 年 6 月 16 日 刊载的互联网网站及 检索路径 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站

42、http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 上海证券交易所网站 http:/ 15 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 七、 财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表（见附表） (二) 公司概况 浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证 委199755 号文批准，由浙江东方集

43、团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方 式设立。公司社会公众股(a 股)发行前，股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10 日，经中 国证券监督管理委员会证监发字1997449 号、450 号文批复，同意浙江东日股份有限公司 采用上网定价方式，向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22 日，公司 股票发行成功。1997 年 10 月 6 日，公司在浙江省工商行政管理局变更登记，现持有注册号 为 330000000028854 的企业法人营业执照。公司股票于 1997 年 10 月 21 日在上海证券交 易所挂牌交易。现有注册资本人民币 3

44、1,860 万元，股份总数 31,860 万股（每股面值 1 元）， 均系无限售条件流通股。 公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、 销售，物业管理。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、 财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、 会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5

45、、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2） 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合

46、并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 16 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 6、 合并财务报表的编制方法： (1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号-合并财务报表编制。 7、 现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报

47、表折算： 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 9、 金融工具： 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

48、产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计

49、量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成

50、本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 17 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利

51、，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 2. 金融资产转移

52、的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原

53、直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 3. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上

54、相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信

55、用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 18 账

56、龄 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 10、 应收款项： (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 账龄分析法组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 账龄分析法组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 金额 50 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 依据 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 计提方法 账龄分析法 应收账款计

57、提比例说明其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 12 年 23 年 3 年以上 5 年以上 3 10 20 50 100 3 10 20 50 100 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、 存货： (1) 存货的分类 存货包括(1)在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出 售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、

58、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程 中的开发成本；(2)在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 (2) 发出存货的计价方法 其他 发出除开发产品外的存货、设备采用月末一次加权平均法。 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 19 浙江东日股份有限公司 2011 年半年度报告 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期 平均摊销。 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开 发项目的建筑面积分

59、配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品 完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发 生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金

60、额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 12、 长期股权投资： (1) 投资成本确定 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为 其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面