精选2005版、2007版财务报表操作说明资料(20210129140523)

1、2005版、2007版财务报表操作说明根据国家税务总局及山东省国家税务局关于 2005版、2007版财务报表申报 办法，山东省国税局网上办税平台自 2010年2月1日起启用2005版、2007版 财务报表申报功能。现将此功能的使用方法作出介绍， 请在申报前仔细阅读，以 免为您的申报带来不必要的麻烦。自2010年2月1日起，山东省国税局网上办税平台首页“当期应申报状态” 中开始增加财务报表的申报状态，如下图所示：曲期应申报状态项目所层期申損期限申抿狀态財莓抿表申报200912月1日至凹哗年12月霁日就至3）2010年01月3L日来申抿企业所褂觀李度侯申报如曲年山月1日 至200912月31日供至

2、2010年D1月EUB未申抠博佰税申抿旳09年12月1日至年12月31日截至 3)201001 月 31日未申报1财务报表的选择根据国家税务总局及山东省国家税务局关于财务报表报送相关文件，财务 报表不再跟随相关税种一起申报，而是实现财务报表单独申报。软件设计为首先 进行财务报表的确认申报，然后再进行增值税等税种的确认申报，用户可根据本 单位执行的相关制度或准则，在软件中自主选择应申报的报表种类。 现将国家税 务总局及山东省国家税务局关于两类财务申报的适应范围标识如下：（一）执行企业会计制度、小企业会计制度的纳税人，报送财务会计 报表时，选择“财务报表”模块中的 2005版“资产负债表”、“损益

3、表”、“现金 流量表”录入存储。（二）执行企业会计准则的纳税人，报送的财务会计报表，选择“财务 报表”模块中的“ 2007资产负债表、2007利润表、2007现金流量表、2007所有 者权益（股东权益）变动表”录入存储；（三）实行汇总申报纳税的分支机构纳税人，不需要独立报送财务会计报表 的，由总机构按照规定统一汇总报送财务会计报表。（四）执行金融企业会计制度的纳税人，执行企业会计准则的商 业银行、保险公司、证券公司纳税人，及其他纳税人的财务会计报表，网 上办税平台中暂不能够实现申报的，根据山东省国家税务局工作要求，增 加相应存储格式后再进行申报。用户在登录山东省国税局网上办税平台后，打开“我的

4、权限”可看到相应 功能菜单，如用户为一般纳税人，登录后显示如下：&申报历史数据查询（直财务报表 一股納税人増值税申报4i 酒类消费税如用户为小规模纳税人，登录后则显示如下：| 财务报* 小规視纳抽人増值税申报用户点击“财务报表”，右侧工作区域显示如下：财铮报蔻20050范医：执行I企业僉计祐傾、（小企业曹计制膜 的纲稅人#2Q盯版适用范鱼 执讦I企业佥计淮则 的期規人，谙根据捏示选择财勞报表版车诵选择申很表版弃V W用户可根据本单位执行的相关会计制度或准则，进行选择。例如，我们需 选择财务报表2007版，请用户按以下步骤操作：（1）点击I请选择申报表版本右侧的图标”，系统显示如下请选择申报表版

5、本7口确定请选扌華申报表版本财务报表20叩版财务报表2005版（2）用户将鼠标移动到财务报表 2007版上，并单击鼠标左健，系统显示 如下：如旺版适用执行 企业会计制度岸、忒小企业佥计制度岸的贼人。 版适用范围：执行年企业会计准则鈔的圭嘛人。请根据提示选择财务报表皈本歸务报2007版1*|确建（3）点击右侧的丨口确定 按钮。即完成了财务报表类型的选择。系统显 示选择成功的信息，并在左侧的功能操作区-“我的权限”下显示2007财 务报表。如下图所示：卜 般便冋* 刊历更埶据査询*财势捉农* * K财务扌艮表倔S也岁 仓申报历史甜R査闺殺伽躺麻2他晰适用范国：tkif t企业世计捌砂* f小企业盘

6、计制町绚徳从 加们版這用范乱机行t企业會计准辭的m-k*當洞虞询觴擀务抿豪茎室诅择成功！2 2007版财务报表的申报以2007版财务报表填写为例讲述财务报表的填写功能2.1 2007利润表用户点击左侧的功能菜单打开 2007利润表，如下图所示:利润表編制单位:藩南奏特斯芳葆医疗设备有限虫词埴抿日期:201001月22日单位:元顶目S次本期金额上期金顫-、营业收入10. 000- oo減:营业咸本2a. do0.00営业税金喪附加30. 00D.OO销售费用40.000. 00暮理费用50.00口.00财务费用&0 000. 00资产減值扌貝失T0.000. oo加：公允忻值喪动浄收益1损失以“

7、-”号填列80. DO0. oo投费收益1摄失厲K ”号埴列90. 00OJOO苴中：对联営企业珀合管企业的投费受益100.000.00二、营业利润（亏损“ （-?,号埴列110.00am加；营业外收入120 000 00減；营业外支出13Q.OQ. oo其中：非壷动姿产处置攝失140. 000.00三 利润总额（亏扌员总额H”号埴列J150. 00OJOO减:所導税费用16Ci.ODD.OO四、浄利滙1（浄亏很号埴列）170.000.00五、每股收益：160.000 00（一 棊本毎股收益190 000. 00二）稀釋毎股收益200. 000- oo口锲存 口打印 口号出EkceI财务报表的

8、填写操作同增值税、消费税及企业所得税保持一致，浅兰色表示 可填写项，深色代表系统自动计算或来自国税征管的基础数据，不可操作。说明：当深色单元格为自动计算项，发现其计算结果与实际不符时，要查看相关 联的分项，在分项中进行调整，分项调整后此项的结果会自动调整。本表表内勾稽关系如下：11 行=1-2-3-4-5-6-7+8+914行=13行15 行=11+12-1317 行=15-162.2 2007资产负债表2007版资产负债表如下图所示：2WF版透产负债表资产疔 養期末余融年和余砸矣质圧所有看祺益订疏动贤产D, DOO.oq倒 Ki Ki20. 00Q DO350 W0 w交易性金融資产30.

9、000.00左易腔金融负质XODOO.DO厘收票略斗. 00a. od370.000.0050. 00O.DO38D.M0 00预付啟顶&0. O.DO预收隸顶39 00 00应收和&7a. oo0 DO40o m0 应收股利甘0. 00a. od410 000 0000. 00a.oo应村和息420.D00.D0100. QDQ.00应抹股利1：0.00Q.00一年内到斶非流訪费产n0. 000.000 00Q 00瓦他探童J贤产12Q. 000 00一年内到期的丰掘动负债450 OQ0 00述动谜产會计13Q. 000.00疋壯画动症伍鴨0 000 00非西动责严it0. 000.0D険劉

10、质合计47O.D0O.DO可灰岀昔金紳产L50. OD0.00辛流动旬佞：I.DO0.00捋育至剥期投宙L&0. 000.00圧期惜就的0 000 00枚齟应收誌Lio, goO.QO应付质券500 QQQ 00wQ 000 0051o m0 00Ld0. 00a.oo52o.m山DO固朝严SO0. 000.00衣计负佞S30.000.00在建工程-L0. 00O.DO逛延所得机贡區54Q.00CLOD工馳费亞m O.DO苴世丰检动血债55 00 00E1定囹产石锂23a. oo0 DO丰述励负债舍计o m0 00Ix-rrlUi iLLU*iXTiTa r a.-.j3. jet A. iI

11、fFi-iFl MSHi 1本表表内勾稽关系如下：13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+1247 行=35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+4656 行=49+50+51+52+53+54+5557 行=47+5664= 59+60-61+62+6332 行=15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+3133 行=13+3266 行= 57+6433行=66行当用户填写数据有不符合以上勾稽关系时，系统将给出提示，如下图所示:licrosoft Internet Explorer策勢栏资产总计期末余额

12、应等于策阳栏负债和所有者权益总计期耒余额用户需修改数据满足校验条件才能保存成功2.3 2007现金流量表2007版现金流量表如下图所示：2WT版现金流量表顶目行次本期金朗上期金額一.缰售活动产生的现金谦呈：10-000.00销售商詁，提拱劳瘩收到的规金20 000 00硕钊的税贺返还30 DD0 00收到其也与疑莒活动有关的现金40.000.00逐営活动现金蘊入小计e+34450-00D.DD两买商話 揺芙劳务支忖的现金60 000 00交付给职工克识工交忖的现金T0.000.00支忖的各项积费e0-000.00支付瓦他与经皙活动有共的现金90 W0 00经宫活动觇金滴岀小计(S+T樁旳100

13、 000 00疑莒酒訪产生的现金诉量净颔(5-1011o_m.0二、投贸括动产生的现金谥星：120.00D.DD收回投馳到的现金130 000 00取得投费收益收到的观金14doo0.00处置园定资产、无形资产和克他泾期费产收回150-000.00处置孑公司应苴恤萤业申位版竝現全净顾1&0 000 00收到其炖与捞贵活动脊关的现金170 M0投贵洁訪观金彼入小计(I34Q.IKF0.000.00DUB0.000.000.000.0Q三、书年憎図秀孔主甜号垢列）号q. qqp Bg.iN0 pc.qqiq.Wq gog.igq（-）浄圳阀fl0. W0.000.000 oo0.000.000.0

14、00.00(二)亘HrvtAJBffffSRGfifiUll-lWlfiS7q n0 COO-CKID OQQ (B0 wP DQD.QQ可傑出售全融责产公允軸值衰动谭e0.00D.DO0.00&. DO0.00ODdUDO0.00f .祝白法下IE投曲单垃耳他Bf百打拧9o nQ 000 00Q QQQ J0 wD 000凶3 与i+A圻有着很苗頊目瑁卿崩捋IQ0.00D.0.00n. ooD.OOo.oaD.DO0.004 耳也110.M0 000.00Q 000.000.000 000.OT上述t-1和t二，小计120.00D.DQ0.00mooD.OOcoo0.DO0.001三质百音捏

15、二和减歩皆本13O.DO0.00o.ooD DO0.(MCM血000.00.两有桃填本4o.D.ffiFo.oaDda. oa2股特空怖十.冷百活控諭孟匪15O.DQ0.000.00D 0.000.000.000.003-* 诸稍后查询度愦信息口刷新页面后，首页当前应申报状态则显示如下:当期应申捋找悲项目所図期申戡期隈申抿状态财辱报表申报聖009年坨月1日至2009年12月31日截至512010年01月31日申报侑启等鶴局城竝理t企业所铝税季度A类申抿2Q09年10月1日至20讯年堆月31日截至3）2010年01月0日耒申报増値税申报汕讯年12月1日至20091月31日赴

16、至S12010年01月$1B未申报成品油消费稅200912 月 1 日 至酣曲年12月3日皑至 1201001 月 31 日申报信息等待局谓处餐，申报数据写入国税征管后的反馈信息同增值税申报反馈。在此不再赘述。3 2005财务报表的申报3.1 2005利润表2005版利润表如下图所示:2005版利润耒顶目疔决本月数本年果计數一、主営业饗枚入10.000.00减：主售业务成本40.000.00主营业务税金及附加50,000.00P主菩业务利润100.000.00加：110.000.00减；营业费用140,000.00管理费用150. 000.00财务變用160.000.00三、营业利润130,0

17、00.00加：投费收益190.000.00补贴收入220.000.00营业外收入230,000.00减:营业外支出250.000.00四、利润总航270.000.00减：所得税28：0,000.00五、睜剧润300.000.00续表；项目本年累计数上年实际数L.出售、处置部门戢檢投赍单位朗導吹益0.000.002自鎚灾害境生的損失0.000.003.会计政策娈更増加C或减少）利润总额0.000.00忙直计洁计吏更増加 0.000.00短期按贵20.000.00690.000,00區收孕据30.000.00TO0.00CL 00应收般利40.000.00頂收恢款710.00CLDO应暇利息50.

18、00C.D0应付工贵72C.000.MB0.000.00应付福利费7301.00CLOO苴地应收哉70.000.00应付股利740.00CLOO预时慨t廿0.000.00極艾規金T50.000.00S0.000.00800.00CLOO存贲100.000.D0810.000.M待摊费用110.000.00頂提费用S20.000.001年內到期的绘期战并投贵210.000.00頂计负质830.000.00苴也嗣J贵产240.000.00一年内到取前长朗熨喷860.000.00覆动贵产台计310.000.00耳他流动负佞900.000.00长期投贵：长期职枳投贵320.000.00翩狈债合计LW0

19、.000.00长朋质根投贵340.000.00氏期负债：长朋按贵含计380.000.00长期僭裁1010.000.00固定贵产：应忖债垛ice0 00O.DO固定贵产原忻390.000 00长期厘村款l(B0.000.M校验:67=1353.3 2005现金流量表2005版现金流量表如下图所示:2005版现金直重表顶目行次金 甑1,鏗啻活动产生的现金超：悄售商品、提阱劳务收到的现金10.0030.00收到的国世与遛蓝活如齐的班全80.00现金谎入申计90.00陶买商品 接旻苛务支忖的现金100.00立付殆职工以貞丸职工立时的观金120.00130.00支付的其柚与经営活动百关的阻金130.00现金號出水计200.00经莒活动产生的现金師量博前Z10.00二、投玲活动产生的现盘流;&:收回投资所收對的现金220.00取幄投姿收益所