现金流量与营运资本管理考试试题及标准答案

1、单选题1:现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流岀及其差量情况的总称。其中经济活动不包括：（3分）标准答案：B1.A:经营活动2.B:审计活动3.C:投资活动4.D:筹资活动2:经营活动的现金流指：（3分）标准答案：A1. A:由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出2. B:由投资活动产生的现金流入和流出3. C:由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出4. D:以上选项都不对3:投资活动的现金流是指：（3分）标准答案：B1.A:投资活动的现金流入2.B:由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流岀3.C:企业被投

2、资形成的现金流入和流出4.D:投资活动的现金流岀（3分）标准答案：C4:以下不是现金流风险的是：（3分）标准答案：C1.A:价值性风险2.B:运转性风险3.C:道德性风险4.D:法规性风险5:企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映:1.A:流动比率和现金管理能力2.B:现金管理能力3.C:流动比率和速动比率4.D:结账速率6:盲目扩大规模、投资过度，会造成：（3分）标准答案：D1.A:企业管理规范2.B:现金流充裕3.C:财务管理规范4.D:企业资金链断裂7:加工企业低于多少短期偿债能力就较差：（3分）标准答案：A1. A:100%2. B:150%3. C:200%4. D:250

3、%8:控制现金流量不能：（3分）标准答案：D1. A:确保收入项目资金的及时回笼2. B:确保各项费用支岀的受控3. C:加速资金的周转4. D:降低资金的使用效益9:当期收入和费用成本配比的结果是:（3分）标准答案：D1. A:费用预算2.B:支出额3.C:收入额4.D:会计利润10:企业现金流可以分为：（3分）标准答案：B1.A:生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流2.B:经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流3.C:经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流4.D:管理活动的现金流、筹资金活动的现金流11:筹资活动的现金流是指：（3分）标准答

4、案：B1.A:由购置固定资产所支付的现金2.B:由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流岀3.C:对外投资支付的现金4.D:以上选项都不对12:下列不是筹资活动的现金流岀的是：（3分）标准答案：C1.A:偿还债务支付的现金2.B:支付股利的现金3.C:管理成本的支岀4.D:支付利息支付的现金13:下列不是现金流安全性特点间关系的：（3分）标准答案：B1.A:法规性安全是基础2.B:道德性安全是基础3.C:流转安全是关键4.D:价值安全是根本14:一切经营活动都要围绕：（3分）标准答案：C1.A:财务管理2.B:经营管理3.C:实现现金利润4.D:以上选项都不对15:速动资产等于

5、：（3分）标准答案：B1.A:（速动资产/流动负债）X100%2.B:流动资产-存货3.C:（速动资产/流动负债）X200%4.D:存货-流动资产单选题1:现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流岀及其差量情况的总称。其中经济活动不包括：（3分）标准答案：B1.A:经营活动2.B:审计活动3.C:投资活动4.D:筹资活动2:经营活动的现金流指：（3分）标准答案：A1. A:由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出2.B:由投资活动产生的现金流入和流岀3.C:由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出4.D:以上选项都不对投资活动的现金流是指

6、：（3分）标准答案：B1.A:投资活动的现金流入2.B:由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流岀3.C:企业被投资形成的现金流入和流出4.D:投资活动的现金流岀4:偿还债务支岀的现金是指： （3分）标准答案：D1. A:经营活动的现金流入2. B:经营活动的现金流岀3. C:筹资活动的现金流入4. D:筹资活动的现金流岀5:企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映：（3分）标准答案：C1. A:流动比率和现金管理能力2. B:现金管理能力3. C:流动比率和速动比率4. D:结账速率6:盲目扩大规模、投资过度，会造成：（3分）标准答案：D1. A:企业管理规范2

7、. B:现金流充裕3. C:财务管理规范4. D:企业资金链断裂7:控制现金流量不能： （3分）标准答案：D1. A:确保收入项目资金的及时回笼2. B:确保各项费用支岀的受控3. C:加速资金的周转4. D:降低资金的使用效益8:风险控制员对客户的信用等级评定不包括：（3分）标准答案：B1. A:考察企业的注册资本2. B:控制信用卡折扣3. C:偿还账款的信用情况4. D:有没有拖欠供货企业贷款的情况9:企业现金流可以分为：（3分）标准答案：B1. A:生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流2. B:经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流3. C:经营活动的

8、现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流4. D:管理活动的现金流、筹资金活动的现金流10:经营活动的现金流岀是指： （3分）标准答案：B1. A:销售商品、提供劳务所支岀的现金2. B:购买商品、接受劳务支付的现金；发放工资支付的现金；支付的各项税费等。3. C:筹资活动所付岀的成本4. D:以上选项都不对11:筹资活动的现金流是指：（3分）标准答案：B1.A:由购置固定资产所支付的现金2.B:由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流岀3.C:对外投资支付的现金4.D:以上选项都不对12:下列不是筹资活动的现金流岀的是：（3分）标准答案：C1.A:偿还债务支付的现金2.B

9、:支付股利的现金3.C:管理成本的支岀4.D:支付利息支付的现金13:下列不是现金流安全性特点间关系的：（3分）标准答案：B1.A:法规性安全是基础2.B:道德性安全是基础3.C:流转安全是关键4.D:价值安全是根本14:速动资产等于：（3分）标准答案：B1.A:（速动资产/流动负债）X100%2.B:流动资产-存货3.C:（速动资产/流动负债）X200%4.D:存货-流动资产15:流动比率理想状态为：（3分）标准答案：B1. A:100%2. B:200%3. C:300%4. D:400%血出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于

10、内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光 先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其 刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚 以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰能”是以众议举宠为督:愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也； 亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。 先帝在时, 每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣， 愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 .FT臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于 败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之 明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军