光能量纺织品商业计划书

1、光能量纺织品商业计划书目录第一章执行总结.41.1项目名称41.2项目内容41.3项目优势41.4项目团队简介51.5项目投资额51.6预期经济和社会效益5第二章项目背景6第三章产品与服务73.1项目简介73.2项目定位7.3.3项目优势83.4产品简介83.5运营经费来源10第四章行业及市场分析 114.1行业及市场分析 114.2竞争者分析134.3 小结.14第五章战略规划及营销策略 165.1战略规划1.65.2营销战略1.6第六章运营管理 196.1团队组织结构1.96.2管理制度及劳动合同206.3人事计划206.4薪资、福利方案216.5股权分配和认股计划23第七章财务分析.24

2、7.1财务评价依据247.2财务分析24第八章风险分析.298.1资源风险298.2市场不确定性风险298.3研发风险298.4成本控制风险308.5管理风险31第九章退出机制32第一章执行总结1.1项目名称茧逸系列光能量纺织品1.2项目内容上海飞研实业有限公司成立于2008年，主要从事新材料应用开 发，家纺，真丝面料，苏绣等中国传统文化的传承和发展。2003年起，和台湾的英发磊科技有限公司合作共同开发光能量系列产品， 并取得系列专利产品和知识产权。1.3项目优势本项目的光能量产品可以发射出在 2-15um范围的远红外波，经 国家标准检测，发射率在89%以上，远高于标准的77%;特别是在 2-

3、5之间的特殊短波远红外线是人体特殊穴位所需，通过该波段的红 外线照射相关的穴位，可以辅助治疗一些特殊的疾病，如前列腺， 睾丸病等，目前在市场上还没有发现能产生在2-5um红外线，发射率达到88%的产品。其次，我们可以按照不同的比例生产出有针对 性远红外波长的产品，以供不同的需要。人体表面局部区域（穴位区与非穴位区）红外辐射的光谱特性，含有人体重要的生理、病理信息. 同理，红外激光照射穴位也可调节人体的生理机能。人体的但所有光谱的峰值都在7.5 am附近，主要辐射范围在512 am之间，这之 间的红外辐射占总辐射强度的 90%以上。本产品的优点是子波长2-7um和15-18um的短波远红外和15

4、- 18um中波远红外的发射率在90%以上，而其他产品没有的。这个波 长的远红外是符合人体穴位的发射波长，具有特殊的医疗作用。1.4项目团队简介本项目团队是由台湾英发磊科技有限公司的多名核心成员组成。 项目团队成员拥有丰富行业经验、掌握先进红外技术、拥有广阔人 脉的优秀创业团队。1.5项目投资额根据本项目的总体战略规划，计划投资 iooo万元，主要用于光 能量产品的应用开发和中红外材料的开发与提升。1.6预期经济和社会效益本项目第二年年利润总额1333.2万元，第三年年利润总额7240 万元，静态收回投资需要2.76年。第二章项目背景随着人民物质文化生活水平的不断提高和世界科学技术的发展， 功

5、能性纺织品已经成为当今世界纺织品发展的潮流，在国民经济的 各个领域发挥出重要的作用。具有舒适、休闲、健康、安全和保健 等功能性纺织品的开发，为满足人们追求服装舒适美感的要求和纺 织企业的发展提供了有力保证。随着人们逐渐增强的保健意识，具 有消除疲劳和恢复体力等辅助医疗保健功能的远红外纺织品，在现 今的人们普遍处在 亚健康”状态下，受到了人们的高度关注和欢迎。 因此，在功能性纺织品的开发生产呈现出强劲的发展势头的今天， 开发远红外纺织品依然是功能性纺织品研究的热点之一。随着我国 进入老年化，保健行业的市场呈现蓬勃发展的态势。据统计，保健 业的增长率要比其它行业高出十个百分点以上。我国 70%以上

6、的亚 健康人群为保健产品提供了广阔的市场空间和消费基础，红外保健 也成为公认的能有效改善亚健康状态的有效方式。一个巨大消费潜 在市场表明，开家红外保健已经成为一项非常不错的投资创业计划。第三章产品与服务3.1项目简介公司研制的光能量纺织品是一种融合了高科技手段开发的新型 纺织品，公司现采用的技术如下：1 .涂层法-将光能量粉末和涂层剂按照一定的比例均匀分散后， 涂覆在织物表面，经按照一定的温度进行焙烘等热处理工艺，形成 涂层薄膜而固着在织物上，让织物获得较好的透气、透湿、柔软等 性能。并使光能量的能量在织物具有耐久性功能。2. 印花法-将光能粉末调制在印花色浆中，印花后，采用焙烘 或汽蒸等处理

7、固着在织物上，能有效的提高保暖性和舒适性。3 .微胶囊整理技术-是将光能量剂装入微胶囊中，经整理加工 后，可以减缓光能量剂在织物上分解和逸散速率，提高织物的光能 量织物后整理效果的耐久性。公司在整理加工光能量织物中，根据加工对象的变化和要求， 选择不同的加工方法，并与抗菌、负离子、抗紫外线等一些其他功 能整理复合进行，从而制得具有多功能性的纺织品。拓展了传统行 业的保暖功能，符合人们对服装、家纺等产品的审美，以及卫生保 健的需求。3.2项目定位项目将充分发挥本公司在红外纺织品的行业优势，努力成为该行业细分领域的市场龙头3.3项目优势本项目的光能量产品可以发射出在 2-15um范围的远红外波，经

8、 国家标准检测，发射率在89%以上，远高于标准的77%;特别是在 2-5之间的特殊短波远红外线是人体特殊穴位所需，通过该波段的红 外线照射相关的穴位，可以辅助治疗一些特殊的疾病，如前列腺， 睾丸病等，目前在市场上还没有发现能产生在2-5um红外线，发射率达到88%的产品。其次，我们可以按照不同的比例生产出有针对 性远红外波长的产品，以供不同的需要。人体表面局部区域 （穴位区 与非穴位区）红外辐射的光谱特性，含有人体重要的生理、病理信息. 同理， 红外激光照射穴位也可调节人体的生理机能。人体的但所有 光谱的峰值都在7.5 am附近，主要辐射范围在512 am之间，这之 间的红外辐射占总辐射强度的

9、 90%以上。本项目的优点是子波长2-7um和15-18um的短波远红外和15- 18um中波远红外的发射率在90%以上，而其他产品没有的。这个波 长的远红外是符合人体穴位的发射波长，具有特殊的医疗作用。3.4产品简介1.服装面料-减少或取代保暖服装的填充物人们对衣着轻暖舒适、保健美观的要求日渐强烈，因此保暖材 料愈来愈受到人们的喜爱。利用公司研发的光能量纺织面料具有促 进血液循环，加速微循环等医疗保健功能，还兼具保温和抑菌功能， 它的出现正好符合了这一新概念和新潮流。尤其对于部队官兵和寒 凉侵袭的室外 或野外工作人员等来讲，无疑是一种福祉。2保健面料产品-内衣内裤及关节防护等利用公司研发的光

10、能量面料作用于皮肤，被皮肤吸收转化为热 能，引起温度升高，刺激皮肤内热感受器，通过丘脑反射使血管平 滑肌松弛，血管扩张，血液循环特别是微循环加速，增加组织营养， 改善供氧状态，加强了细胞再生能力，加速了有害物质的排泄，减 轻了神经末梢的化学刺激和机械刺激。光能量织物适用于制作保健 绒毯、保健睡衣、裤、衬衣、内衣、内裤以及关节防护用品，如护 膝、护肘、护腕、护肩、护腰等。3. 家纺面料一床上用品随着科技的发展和社会的进步，人们对纺织的需求越来越趋向 于生态、环保、保健等多功能性。由于人体皮肤含有约70%-80%水分，所以其吸收光谱近似于水，即 7-12u m。因此，如果有某种物 质能在常温（接近

11、人体正常体温）下辐射出波长为 7-12um 的光能 量，这部分由光能量面料负载的能量就能被人体共振吸收，从而达 到体感温升的效果。公司研发的光能量家纺面料一方面能通过对流 和传导将本身的热量传递给人体；另一方面人体细胞受光能量面料 的辐射产生共振吸收，从而加速本身分子的运动，达到从人体内部 加热的目的。通常人体感觉热主要是指皮肤的感觉，所指温度也即 皮肤的表面温度。而人体内部则基本维持在37左右，这就是光能量纺织品的保暖原理。光能量织物温热效果比一般同类织物高3-5 ,适用于制作秋冬用滑雪衫、运动服、防寒服、风衣以及具有温热感的床单、被褥、睡袋、窗帘、鞋垫、袜类等。4. 医院及食品织物光能量织

12、物能不断地发射出对细菌生长有抑制作用的能量，因而有一定的抗菌作用。经测试发现其对金色葡萄球菌抑菌率达99.85%,对大肠杆菌抑菌率达77.27% ，对白色念珠菌抑菌率达99.98%，由 于光能量织物具有抗菌防臭功能，适宜于制作卫生用品，如医院病 房用床单、医疗用衣、纱布，以及食品和包装行业用品等。3.5运营经费来源光能量纺织品项目的开发资金主要来源于融资，项目运营期的 资金来源为投资方。本项目计划融资1000万人民币，占公司股份 10%。第四章行业及市场分析4.1行业及市场分析伴随着健康消费的多元化，当“吃出健康”早已成为大众的共 识后，“穿出健康”和“睡出健康”正在逐渐占据消费者的潜意识，

13、成为一轮新刮起的消费风暴。要想 “穿出健康”和“睡出健康”， 保健功能纺织品自然不可缺席，高科技、高附加值的保健功能纺织 品不仅推动纺织服装更上一层楼，亦成为当下大众消费的“宠儿”。保健功能针织和家用纺织品，已分别占针织产品和家纺产品的8%左右，据统计，2009年保健功能纺织品销售达到1000亿元，已赶 上“老大哥”保健食品的年销售额，并且每年将以20%的速度递增。中国保健品行业从20世纪80年代起步，到现在已经迅速发展 成为一个独具特色且市场潜力巨大的产业。经过2003 2008年6年的调整期，我国的保健食品行业从 2009年开始迈入有序发展的新 阶段。2009年，中国以134亿美元（约合9

14、11.2亿元人民币）的市 场规模被称为世界第二大保健食品市场，与市场规模最大的美国差 距仅为27亿美元。“根据预计，中国保健产业生产总值在 2010年、2015年和2020年将分别达到9600亿元、24800亿元和57200亿元的市场规模, 保健产业生产总值的年平均增长速度将达到 20%，发展空间巨大。”中国保健协会理事长张凤楼说。在中国保健行业如此巨大的市场发展潜力大背景下，作为其中之一的保健功能纺织品也有不俗的 表现，并且正在赶超素有“保健行业老大哥”之称的保健食品行业。从上个世纪90年代中开始到现在，我国保健功能纺织品发展 已有十几个年头，目前正呈现出发展快速、消费需求旺盛的特点。 并且

15、在品种、数量、销售额方面正在快速增长，在全球市场规模排 位蒸蒸日上。高科技、高附加值的保健功能纺织品异军突起，成为 我国纺织品行业新的增长点。保健功能针织和家用纺织品，已分别 占针织产品和家纺产品的8%左右，2009年保健功能纺织品销售达 到1000亿元，已赶上保健食品的年销售额，并且每年将以20%的速度递增。换句话说，保健功能纺织品已经超越保健食品。目前，我国纺织品行业的平均利润率只有 3.97%左右，更有2/3 的规模以上企业平均利润率只有0.36%。也正因为如此，虽然行业 规模很大，却经不起风吹草动。但与之相反，保健功能纺织产品， 能满足消费者的健康需求，具有一定的科技含量以及实用价值等

16、， 这决定了其较高的附加值，可以说，保健功能纺织品使传统的纺织 品从低附加值怪圈里挣脱出来。目前，在我国保健行业领域，保健食品还主要以中老年市场为 主，年轻消费群体一直不大；但保健功能纺织品却能够突破这种年 龄限制，市场覆盖面更广，市场细分能力也更大。不仅如此，说它是一块诱人的巨大“蛋糕”，还因为中国保健 功能纺织品市场有着良好的消费环境。随着我国经济的高速发展， 人均国民收入已达到3000美元，人们的生活水平不断提高，消费需 求高涨，并且对健康的关注也日益提升，这为保健功能纺织品的消 费迎来了黄金发展期。 并且，在目前我国独生子女超过1亿人的 “独生子女时代”，作为家长，对子女健康的关爱超过

17、了任何一个 时候，他们愿意花钱给子女“买健康”。作为当下消费大军的“ 80 后”、“90后”崇尚自然，崇尚健康，不仅热衷时髦的服装，也喜 欢享受具有保健功能的纺织产品，他们不吝惜为自己的穿着健康买 单。保健功能纺织品除了在纺织服装领域可有一番大作为，它还可 以向其他领域延伸更多高科技含量、高附加值的产品。比如说医疗 领域的敷料、绷带、护托带、手术线等和体育领域许多专业运动员 使用的护具，都可以用到具有高科技、高附加值的保健功能纺织品。目前，保健功能纺织品已初显成为主流产业的端倪。根据有关 专家预测，保健功能纺织品行业将在相当一段时间继续保持 20 %以 上的增长，至少在可预期的10年、20年，

18、这种势头不会减弱。因 此，到2015年，保健功能纺织品消费有望达到 2000亿元规模。4.2竞争者分析421同行竞争者从目前情况来看，已经有不少类似于的项目。从内容上来看， 这些项目提供同质化产品，如江阴市康宁高分子材料有限公司，吴 江龙驰纺织品有限公司等。尽管如此，这些公司还没有在该细分市 场上占据垄断地位，而且这些公司的红外技术没有本项目先进。本 项目在技术上具有后发优势，具有更强的保健功能。422潜在的进入者目前光能量纺织品在保健行业中已经进入稳定发展阶段，该项 目得到越来越多的认可和支持，越来越多的人参与到该项目当中。 由现有光能量纺织品项目或者其他公司或团队开发的类似项目，都 会对本

19、项目造成威胁。由于我们团队作为红外领域的专家团队，对 红外技术有很强的研发能力，对光能量纺织品非常熟悉，也对用户 行为习惯很了解。4.2.3购买者的讨价还价能力本项目作为一个光能量纺织品项目，具有优于同类产品的红外 保健效果，市场定价高于普通的纺织品，降低了使用者的讨价还价 能力。424供应商的讨价还价能力本项目作本身就是供应商。其他的原料来源，由于我国是纺织品大国，供应充足，所以也就不存在供应商的讨价还价能力。4.3小结根据以上分析，本项目拥有技术与人脉双重资源，对竞争者、潜在进入者产生强有力的震慑作用，项目作为服务提供者，降低了 使用者的讨价还价能力。因此，本项目在该行业内具有很强的竞争

20、优势，具有广阔的发展前景。第五章 战略规划及营销策略5.1战略规划本项目的战略规划分三个阶段执行。1. 项目初期：多个重点关系客户试用及销售时间轴：0-3个月，阶段性目标：使用无故障，得到这些客户的好评。这些客户有 意向购买写入预算或已下订单。2项目中期：组建自己的销售团队，进一步壮大和管理经销商 队伍。时间轴：2-12个月阶段性目标：与50家客户意向购买写入预算或一下订单，与更 多的经销商合作。3.项目后期：进一步加大市场铺设力度，积极进入电商销售渠 道。并通过200个经销商预先吃货，开拓其他市场领域。时间轴：12个月后目标：无重大质量问题，在该细分市场占有率达到 20%。5.2营销战略5.

21、2.1总体规划本项目最终目标成为中国最大、最具影响力的光能量纺织品企业，促进该保健纺织品行业良性发展。522产品战略目前本项目的产品只要集中在家纺类产品。如保健绒毯、保健 睡衣、裤、衬衣、内衣、内裤等。后续根据市场的需要，开发保健 和辅助医疗产品；开发工业应用类产品；开发量身定制的特殊产品， 比如美容类。5.2.3渠道战略1、建立电商平台一直以来，面料行业供应链上下游高度分散，市场混乱低效。 公司建立B2B交易平台，一方面可将光能量织物的信息的上游供应 及下游需求链接起来，通过网络平台系统技术进行高效匹配，另一 方面光能量面料通过B2B的平台让更多的相关行业得到更多的了解、 更多的展示，从而使

22、光能量织物交易催生巨大的商业机会 .2、连锁营销在市场形成的一定范围内的同行效应，产生了一个固定链式的 产业营销模式。实行统一管理、统一进货、统一核算、统一商号、 统一库存、统一定价、统一服务规范。在管理上实行专业化、标准化、 简约化。3、整合营销传播把一个单品做精准、做专业、做深度。然后通过电视直播形式吸引消费者视线，让更多的消费者了解光能量产品的功能性、保健 性。524宣传战略在项目成立之初，应该加强宣传手段，主要的手段有如下方式:1利用网络推广来提高业绩从而提升光能量产品的竞争力，把 网站的外链发布到各种正规、相关、优质的平台上面，从多方面对 网站进行宣传以吸引更多的用户访问网站，提高流

23、量，同时也是在 增加潜在客户。2. 结合比较有影响力的报纸、杂志做版面广告，为了宣传新产 品和提高公司的知名度，把杂志做成月刊，与国际最流行，最前沿 的时尚接轨。让消费者在飞机上、火车上、美容院、理发店等都能 了解我们的新产品。3. 积极参加各种展会，推广本产品的技术优势。积极参与在日 本、波兰、德国等国举办的展会，推广本公司产品。通过国外老客 户介绍和推广国内市场。第六章运营管理6.1团队组织结构项目前期主要成立技术团队，负责项目的开发；随着项目的推 进，后期将进行运营管理团队的构建。图6-1公司组织结构图1. 曹菁法人兼董事长主要职责：负责公司整体战略发展和规划，制定公司的管理目 标和经营

24、方针，研究并制定市场拓展计划。2. 赖华雄光能量粉末技术总监主要职责：负责光能量粉末项目的技术开发、光能量产品的研发、技术改进、技术指导。3. 林华贵光能量织物后整理技术总监教授级高级工程师主要负责：负责公司光能量织物微胶囊的整理复合技术.微胶囊液的制备及后整理中抗微生物的整理技术.4. 蔡志良光能量产品销售总监主要负责：负责公司光能量产品市场营销体系的战略分析、战 略定位、业务架构、运营模式、竞争战略、实施规划等方面的管理工作。5. 吴学金光能量产品工艺工程师主要负责：光能量产品面料和辅料的特性及工艺，产品开发和 设计，协助研发人员制作样品。6.2管理制度及劳动合同劳动合同内容及其配套的管理

25、规章制度，作为用人单位和员工 双方的约定及用人单位的管理制度，告知了用人单位和员工各自的 权利和义务，告知了双方什么时候享有权利，什么时候履行义务。 为完善劳动合同管理制度，深化用人单位劳动用工改革，用人单位 应按照国家宪法、法律、法规、规章制度对劳动用人的规定，与劳 动者平等协商劳动合同，构建一个和谐的企业与员工关系。本公司 采用月薪+奖金的方式构建基本的劳动合同。月薪的具体数额计入合 同，奖金根据公司绩效发放。所有本公司的研发人员和高级管理人 员都必须签订竞业协议，保证在离职后一段时间不能加入竞争公司。6.3人事计划1针对应聘，公司的面试人员，人事部做好核对人员的相关资 料，是否符合公司的

26、招聘的要求，做好检查工作，减少失误，丢失 人才，积极了解面试人员的学历，工作经验，能力和公司的招聘相 同的，确保人员来我公司上班。2关于入职，人事部细心是关键。要求入职员工填写完整的人 事资料，提供必备的证明。如身份证，毕业证，学位证，技能证， 照片，关键是要注重细节，效率和和人事的配合，让每一位员工感 受到公司对待员工重视的态度，规定员工的准时到岗，避免人事和 工作部的脱局，给公司的长期发展做到一个稳定的基础3. 建立档案，建立完善的档案记录，登记的人员资料要全，定 期检查人员的核实，确保人员的真实性。4. 培训，工作积极认真，注重细节，注重培训知识技能，使用 性和效率性 考勤不定期进行抽查

27、，促进员工的积极性，及时了解 员工的到岗情况，同时规范打卡制度。提高考勤的可执行性员工满 意，公平公正。5. 人事资料。完善人事资料，确保资料完整，人事调动，离职, 及时更改，确保不影响公司正常运转。6员工交流。每周进行员工和人事方面的交流，有问题提出来, 大家一起讨论多和员工互动，做游戏，聚餐之类的，争强团对意识, 让员工对公司有种亲切无距离感，定期实行奖励制，对于工作效率 高的员工有奖励政策，对比较拖后的员工实行鼓励制，对每位员工 的劳动付出公司会做出相应的政策，让员工都能感觉自己的付出都 很好的回报，更有动力为公司带来远大的利益和贡献。6.4薪资、福利方案1设计原则1基本工资：按照公司薪

28、酬设计与绩效办法确实，该工资短期不 随项目，业绩等变化，但业绩在年底会影响工资调级2 绩效工资：分管理绩效和业绩绩效奖金两部分，该绩效工资均 分位浮动数字，管理绩效大约二基本工资的15%左右2.1管理绩效奖金：由月度考核来决定，考核以阶段进阶计划目标 考核为准，结合部门工作要求，具有有部门主管负责制定考核考核 内容和标准，每月5日前由部门主管提交该岗位上月管理绩效评估 分数和相应的管理绩效奖金经审核后交由财务核算上月工资。2.2 业绩奖金：浮动数字，年度考核，年底结算，按考核得分对应 系数获取，额度数二基本工资的35%左右*123绩效对应原则表6-1考核评分与奖金系数对应表评分XX=9181=

29、X=9071=X=8061=X=70X=60考核奖金系数100%85%50%30%0%4绩效考核指标与权重表6-2年度业绩考核指标及权重表序号主要业绩指标考核周期指标定义、公式数据来源权重1产品开发周期年度产品从立项到生产所花费的时间天开发部15%2产品销售额达成度年度实际销售额/目前销售额销售部20%3产品利润贡献率年度产品利润/所有产品利润财务部25%4产品利润产值率年度产品产值/所有产品产值财务部10%5产品进度偏差率年度项目是否按 照计划完成销售部15%6用户满意度年度用户的反馈满意度销售部15%6.5股权分配和认股计划本公司愿意分批渡让10%的股份给投资者。每年12月31日将 对全年

30、度收益按股权分红。第七章财务分析7.1财务评价依据(1) 国家和有关部门颁布的有关财务等方面的政策、法规。(2) 项目经济评价方法与参数(第二版)。(3) 本单位提供的相关资料。7.2财务分析本项目总投资100万元，主要来源于投资方资金扶持。这些资 金主要用于主要用于光能量产品的应用开发和中红外材料的开发与 提升。该笔资金计划使用2年。1. 经济计算期与建设期本项目建设期二年，第一期经营时间为二年，以后每年按照第 三年的收入成本计算，故本项目的经济计算期暂定为5年。2. 资金使用规划前二年研发期内，投入1000万元。第三至第五年为经营期，第 三年后为稳定期3. 销售收入及税率增值税率按3%计。

31、城市维护建设税及教育费附加分别取增值税的 7%和3%企业所得税按20%计算。7.2.1成本本项目从第一年开始进入运营期，逐年总成本费用测算如表7-1所示。表7-1年总成本（万元）序、年份号项目、1备注2备注3备注4备注5备注12制造费用房租1111111111200200121x1210人工资+奖金+五险一800120016001241x1240人人工 资+奖金+121x1215人人工资+奖金+五险121x1225人人工资+奖金+五险3工资及福利11150共四人413金620一金1032.5一金1652五险一金4行政费用116791010折旧费11II02666修理费1101666其它费110

32、1200111600/ 天11共 20x12600/ 天，600/ 天，600/ 天，300/ 天，11天，1个10x12 天，10x12 天，10x12 天，10x12 天，5销售费用11115销售365个销售365个销售365个销售365个销售110.5x12展会展会展会推广费用116个月242x12393x13393x1339展会3x136利息支出110000000长期及短期借款利息110000000流动资金借款利息1110000000113C+IS0+11硬件研软硬件软硬件软硬件7研发及认证经费1 1 !27发100迭代100迭代100迭代100软硬件迭代1上述费上述费上述费上述费上述

33、费用总8总成本费用1124用总和784用总和1630用总和2441.5用总和3461和722收入本项目收入主要来源为销售收入和其他收入，如表7-2所示表7-2年收入及税金（万元）序年份J项目、 1号、 |1备注2备注3备注1收入50260411010实际销售收入|501260011000服务收入0 专利和技4专利和10专利和4备注5备注1601522020160002200015专利和20术支持收技术支技术支技术支入持收入持收入持收入销售税金率也就是税负率，是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%2销售税金1-1.5150*3%-7

34、82600*3%-330-480-6603年总成本费用-124-784-1630-2441.5-34614利润总额-75.51742905013093.5178995弥补前年度损额01-75.50006应纳税所得额101666.5905013093.517899111企业所企业所企业所11企业所得得税按得税按得税按企业所得税11税按20%20%计算。20%计算。20%计算。按20%十算。111计算。7所得税0333.318102618.73579.88税后利润1-75.511333.2724010474.814319.2本项目第二年年利润总额1333.2万元，第三年年利润总额7240 万元，第

35、四年年利润总额10474.8万元，第五年年利润总额14319.2 万元。（1）内部收益率本项目所得税前和所得税后内部收益率如表7-3所示表7-3内部收益率指标名称所得税前（收入/成本）所得税后（税后利润/成本）-40.3% （第一年）-60.8% （第一年）332% （第二年）170% （第二年）内部收益率（IRR）675% （第三年）444% （第三年）655% （第四年）429% （第四年）636% （第五年）414% （第五年）（2）投资回收期本项目所得税前和所得税后投资回收期如表7-4所示表7-4投资回收期（年）指标名称所得税前所得税后投资回收期（年）2.582.76通过表7-3可以看

36、出，目前该项目从第二年开始盈利，而且利 润了远大于100%，所得税前净现值大于零，所得税前内部收益率大 于基准收益率，说明该项目现金运营能力满足行业最低要求。第八章风险分析8.1资源风险风险资源的供给直接会影响产品的短缺，进而造成经营风险问题，这是本公司的一定要避免的；如：原材料的短缺、供应商的变更 等等问题都是资源风险的例子。措施：与供货商签订独立供货合同。8.2市场不确定性风险1. 风险说明本项目的市场风险取决于同类或类似竞争性产品的供应情况、客户数量、用户购买力、客户偏好等因素。由于目前在细分行业具 有很强的竞争力手，可避免追随者的激烈竞争。2. 风险对策掌握竞争对手的具体情况，做好红外

37、保健品需求的更新，及时 采取措施以应对市场行情的变化，力争成为该细分行业的领导者。8.3研发风险1. 风险说明本项目平台需要依托红外技术、化工技术、制造技术。而创业 团队已经具备相关技术，虽然红外技术是本公司的优势，但是也会 影响到项目的市场竞争力，需要加大研发力度。2. 风险对策通过不断聘请专业化团队，保持或者提高本项目的红外保健的 技术优势。8.4成本控制风险在我们生产经营过程中，我们所面临的成本控制风险主要表现 在：研发成本的控制，产品出厂价格的控制，客户折扣的控制，财 务使用成本的控制。对策或措施：本项目将加强财务管理，做好资金应用的规划以 及规范化，努力的控制好前期的研发成本，控制好

38、合理的产品出厂 价格，做到稳定有序的运营公司。7.6财务风险1. 风险说明本项目的总投资均来源于创业者的投资，第一年只有投入，没 有收益，存在较大的财务风险。2. 风险对策应当积极寻找战略合作伙伴，为项目建设注入充足资金，积极 寻求相关税费减免政策，保障项目顺利开始。同时做好资金使用规 划，严格按照计划投入资金，并预留充足的流动资金，保证项目的 平稳运行。&5管理风险1. 风险说明本团队作为一支优秀的创业团队，在人脉、公司管理、技术引 入和推广方面具有很强的优势，但是在该细分行业的新型商业模式 方面缺乏相关的经验，存在一定的运营风险。经营管理风险来自经 营过程中的管理错误，包括信息采集、信息判断、经营决策和