国际结算(附答案)

1、国际结算第一章1、国际结算的含义：国际结算(international settlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或 资金转移行为。2、国际结算的分类：(一)由产生国际结算的原因进行分类1 、贸易结算2 、非贸易结算(二)由支付手段进行分类1 、现金结算2 、票据结算3 、凭单付款结算4 、电讯化结算3、国际结算的研究对象：(一)国际结算工具(instrument )支付手段现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是 票据。1 、7匚票(bill of exchange )2 、本票(promiss

2、ory note )3 、支票(cheque)(二)国际结算方式以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。汇款(remittance )、 托收 (collection )、信用证 (letter of credit )、保理 (factoring )、保函(letter of guarantee )和备用信用证(stand-by letter of credit )、包买票据 (forfeiting )。(三)国际结算中的单据单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。基本单据和附属单据。基本单据是作为卖方基本上需要提供的单据，包括商业发票、运输单据如 提单和保险单。附属单据是根

3、据货物性质要求所提供的单据。4、国际结算的特点:（一）按照国际惯例进行国际结算1 、与票据有关的法律和国际惯例英国票据法、日内瓦统一票据法2 、与结算方式相关的国际惯例ucp600;urc5223 、与单据相关的国际公约与国际惯例13种贸易术语（二）使用可兑换货币进行结算可兑换货币须具备三个条件：1 .可以自由兑换成其他货币2 .对国际间经常项目（即贸易与非贸易项目）的支付不受限制3 .货币当局不采用多种汇率制度或差别汇率制度（三）实行“推定交货”的原则推定交货的实质就是货物单据化，以货物单据代表货物所有权，常称“以 单代货”。（四）商业银行成为结算和融资的中心商业银行既是国际结算的中心，又是

4、国际信贷的中心。5、主要国家支付体系：（一）美元支付清算体系1 、联邦资金转账系统（fedwire2 、清算所同业支付系统（chips ）（二）英镑清算系统交换银行自动收付系统（chaps（三）欧元实施后的欧洲支付系统欧洲间实时全额自动清算系统（target （四）日本银行金融网络系统（boj-net （五）环球银行金融电讯协会（swift6、银行机构主要类型：（一）代表处（representative office） :非营业性机构（二）代理处（agency office）（三）海外分、支行（境外联行）（overseas sister bank/branch subbranch）（四）代理银

5、行（correspondent banks）（五）附属银行（子银行subsidiary banks）（六）联营银行（affiliated banks）（七）银团银行（consortium bank）代理关系的建立：（一）建立代理行关系的三个步骤1 、考察了解对方银行的资信2 、签订代理协议并互换控制文件3 、双方银行确认控制文件（二）办理国际结算业务时对海外银行选择运用的次序1 、联行是最优选择2 、代理行中的账户行是次优选择3 、代理行中的非账户行是次次优选择第二章1、票据的概念、特征、功能概念：所谓票据（bills ; instrument）,是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债 务人

6、按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。特征：（一）设权性（right to be paid）票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。票据发行的目的，不在于证明已经存在的权利，而是设定票据上的 权利。（二）无因性（non causative nature）以票据形式确立的债权债务关系总是事出有因的。这就是票据原因。又叫作票据的基础关系。票据原因包括：1 .资金关系原因。这是体现出票人与付款人之间关系的原因。通常表现为 出票人在付款人处有存款，或是付款人对出票人负有债务，或是付款人同 意为出票人提供信用等。2 .对价关系原因。这是体现出票人与收款人（包括背书人与被背

7、书人）之 间关系的原因。通常表现为出票人购买了货物而签发票据以偿付货款或由 于其他交易用以偿付其他债务。尽管票据的签发和转让均以某种原因为基础，但是各国票据法都认为： 票据上的权利义务关系一经确立，即与其原因关系相脱离。票据债权人在行 使其权利时，无须证明其取得票据的原因；债务人所承担的责任，也不因票 据原因的变化而变化，一切均以其交付的有效票据的文义为唯一依据。否则,人们在接受票据时就会顾虑重重，影响票据的流通。（三）要式性（requisite in form）由于票据的权利义务均由票据的文义来确定，所以各国票据法均十分强调票据的要式性。要式性是指票据的形式和内容必须符合票据法的规定，必 要

8、项目必须齐全，对票据的处理，以及出票、提示、承兑、背书、追索等票 据行为也必须符合票据法的规定。（四）流通性（negotiability）票据又称流通证券（negotiableinstrument一种债权凭证。但是与 一般的债权不同，票据的流通性有四个特点：1 .转让人经过单纯交付，或背书交付票据给受让人，受让人善意地支付 对价取得票据，不必通知原债务人。2 .受让人取得票据，即取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人。3 .受让人获得票据权利优于其前手权利，即受让人的权利不受转让人 权利缺陷的影响。4 .它是在两个当事人，即转让人和受让人之间的双边转让。(五)可追索性(rec

9、oursement)票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要 求得到票据权利。功能：(一)汇兑功能汇兑功能是票据的传统功能。作为一种资产，能任意移动而不影响其用途和价值，所以能代 替货币在不同国家和地区之间进行债务的清偿，十分安全和方便。(二)支付功能支付功能是票据的基本功能。票据从其财产属性来看，它代表一定的金钱债权，其基本用途 是可以代替货币，作为支付工具，偿还债务。(三)信用功能信用功能是票据的核心功能。指票据上规定的信用，即当事人凭借一定的资金信誉，以签发 票据的形式，把将来可以取得的货币作为现在的

10、货币来使用，从而实现人的资金信用票据化，票据成为以当事人信用担保的信用工 具。(四)融资功能通过贴现票据、融通票据来实现资金的融通和加速运转。2、汇票的定义、要素以及基本内容定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。内容：(一)绝对必要记载项目1 、“汇票”字样(bill of exchange)2 、无条件支付命令(payment order)3 、确定的金额(a sum certain in money)4 、付款人名称(drawee)5 、收款人名称(payee)6 、出票日期(date of issue)7 、出票人签字(

11、signature of the drawer)(二)相对必要记载项目1、出票地点2、付款地点3、付款日期(tenor)(1)见票即付(payable at sight / on demand(2)定日付款(payable at a fixed date(3)出票后定期付款(payable at a determinable date after the date of drawing a dra ft(4)见票后定期付款(payable at a determinable date after sight(三)任意记载项目1 、出票条款2 、“付一不付二”条款3 、担当付款人(person

12、designated as payer) 和预备付款人(referee in case of need)4 、必须提示承兑(presentment for acceptance required)和不得提示承兑(acceptance prohibited)3、本票支票汇票的区别与联系本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款 人或者持票人的票据。另外，该法所称本票，是指银行本票。“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票 日期；出票人签章。以上条款缺一不可，否则，本票无效。可见，本票比汇 票少了一个必要项目一一付款人。特点：1、本票是出票人自己付款2

13、、本票是无条件的支付承诺3 、当事人4 、本票不必办理承兑支票：支票(cheque or check)是银行存款户根据协议向银行签发的即期无 条件支付命令。“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出 票日期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则，支票无效。不过，支票上 的金额可以由出票人授权补记(支票可以是空白抬头)。除必要项目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。支 票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记；未记载付款地的，付款 人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经 常居住地为出票地。特点：1、支票的出票人必须具备一定条件。2 、支票

14、为见票即付。3 、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、 企业或个人。4 、通常情况下，支票的出票人是主债务人。但保付支票除外， 它的主债务人为保付银行。5 、支票上一般不附带利息条款，即使有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。6 、对于超过法定或合理的流通期限， 晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。7 、支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。本票支票汇票的区别与联系相同点1、具有同一性质。(1)都是设权有价证券。即票据持票人凭票据上所记载的权 利内容，来证明其票据权利以取得财产。(2)都是格式

15、证券。票据的格式(其形式和记载事项)都是由 法律(即票据法)严格规定，不遵守格式对票据的效力有一定的影 响。(3)都是文字证券。票据权利的内容以及票据有关的一切事 项都以票据上记载的文字为准，不受票据上文字以外事项的影响。(4)都是可以流通转让的证券。一般债务契约的债权。如果 要进行转让时，必须征得债务人的同意。而作为流通证券的票据。 可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流 通。(5)都是无因证券。即票据上权利的存在只依票据本身上. 的 文字确定，权利人享有票据权利只以持有票据为必要， 至于权利人 取得票据的原因，票据权利发生的原因均可不问。 这些原因存在与 否，有效与否，与

16、票据权利原则上互不影响。由于我国目前的票据 还不是完全票据法意义上的票据。只是银行结算的方式，这种无因 性不是绝对的。2、具有相同的票据功能。(1)汇兑功能。凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支 付在空间上的障碍。(2)信用功能。票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍。 票据本身不是商品，它是建立在信用基础上的书面支付凭证(3)支付功能。票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻 烦。票据通过背书可作为多次转让，在市场上成为一种流通、支付 工具，减少现金的使用。而且由于票据交换制度的发展，票据可以 通过票据交换中心集中清算，简化结算手续，加速资金周转，提高 社会资金使用效益。不同点(1)本票是约

17、定(约定本人付款)证券；汇票是委托(委托他人 付款)证券；支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法 定金融机构。(2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的 商品交易和劳务供应以及其他款项的结算；支票可用于同城或票 据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。(3)付款期限不同。本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予 受理；支票付款期为10天(从签发的次日算起，到期日遇惯例假日 顺延)。(4)汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人(付款人和出票人为同一个人)和收款人 两个基本当事人。(5) 支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票

18、的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。(6)支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。(7)远期汇票需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也 无需承兑。(8)汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人 担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。(9)支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。(10)汇票有复本，而本票、支票则没有。4、主要票据行为(背书必考)能引致票据权利义务关系发生、变更、或消灭的全部法律行为。包括：

19、出 票、提示、承兑、付款、背书、贴现、拒付、追索、保证等。(一)出票(to issue :指写成汇票、签字并交付收款人的票据行为。出票是产生票据关系的基础。出票人的责任：担保付款、担保承兑；拒付时接受追索。收款人的权利：付款请求权和追索权。(二)提示(presentation指收款人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。(三)承兑(acceptance1 .含义：指付款人以其签名表示承诺在远期汇票到期日按照出票人命 令而付款的行为。付款人在承兑后成为承兑人，从而成为汇票的主债务人。2 .作用：经过承兑的汇票，持票人的债权得到付款人的确认，更为可 靠，从而有利于汇票的流通转让。(四)付款(pay

20、ment持票人在规定的时间内向付款人作付款提示，付款人足额付款后，持 票人在汇票上签收，并将汇票交给付款人。至此，汇票上的债权债务关系即告 结束。理解什么是正当付款？(1)付款人或承兑人支付(2)付款到期日那天或以后付款(3)要付款给持票人，指汇票如被转让，前手背书必须连续和真实。(4)善意的付款票据法对于付款有下列规定：1 .付款日期：付款提示日当天(英国远期有三天优惠日)。2 .付款金额：足额付款(英允许部分付款，不足部分可作成拒绝证书，行使追索权。）3 .付款货币：对于外币，除另有约定，可按当日汇率用人民币支付。4 .付款人责任：审查背书连续及持票人合法身份或有效证件。5 .善意付款：不

21、知道持票人有何权利缺陷.（五）背书（endorsement1 .含义：由汇票的收款人或持票人在票据背面记载有关事项并签字的票据 行为。2 .目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。3 .作用：表明意向、担保承兑、担保付款、证明前手的真实性。4 .方式：常见方式主要有（1）记名背书（special endorsement称特别背书、正式背书、完全如：pay to richard marxendorsee jimmy brooksendorser（2）空白背书（endorsement in blank只有背书人签名，不记载被背 书人。我国票据法禁止使用空白背书（六）保证（guarantee1 .定

22、义：非汇票债务人对汇票金额全部付款作出保证的行为。2 .特点：3 1）保证不得附有条件，附有条件的保证条件无效，保证有效。4 2）保证人必须由债务人以外的第三者担当。3 .责任：（1）与被保证人同责。（2）保证人未在汇票上记载被保证人的，以汇票的主债务人为被保证人， 即未承兑的汇票，出票人为主债务人；已承兑汇票，承兑人为被保证人。（七）贴现（discount1 .含义：汇票持票人将经过承兑但尚未到期的远期汇票背书转让给银行或 其它金融机构（如贴现公司），银行受让汇票时按汇票面额扣除贴现利息后，将 净款支付给持票人，称之贴现。2 .做法：面值为10000美元的见票后30天付款汇票于6月20日得到

23、付款人 承兑，则汇票于9月18日到期，持票人于6月30日持汇票去某银行要求贴 现，银行需计算天数，7月份和8月份各31天，9月份18天，供计80天，如 贴现率为10%按欧美算法，一年为360天，则贴现利息为：d= 10000 x 10% x 80/360 =222.22 （美元）银行向持票人支付净款为：p=10000222.22=9777.78 （美元）银行受让汇票后，于9月18日向付款人提示，收取十足票款10000美元。贴现人贴进票据后，如果在汇票到期前急需资金，也可以提前将 收款权利转让出去，即再贴现或重贴现（rediscount重贴现通常由中央银行叙做。31）拒付（dishonqr和追索

24、（recourse1 .拒付：又称退票，包括拒绝付款（dishonor by non-paym）ent巨 绝承兑（dishonor by acceptance其基本含义是指持票人在有效期内持有合格票据向付款人提示而不获结果(包括拒绝付款、拒绝承兑、汇票到期日前承兑人或付款人死亡或逃匿、承 兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动等均构成拒付事 实)2 .追索(recourse(1)含义：持票人遭拒付后有权向其前手追偿票款的权利。(2)条件：按中国票据法规定，行使追索权须具备下列要件：第一：拒付事实；第二：作成拒绝证书(protest持票人行使追索权时，应提供被拒付的 有关证明。包括

25、公证机构作成的拒绝证书、承兑人或付款人作出的退票理由 书、法院宣告承兑人或付款人破产的司法文书以及行政部门责令承兑人终止业 务活动的处罚决定等。第三：发出拒付通知 (notice of dishonor5、课件上的案例4市的甲和b市的乙达成精议.由甲交给k一张钗行承兑汇票，金 额4m万兀, h由2叫万兀用于惶廷原先时欠他第，2e1方元用十联 营投资口三天后，甲乙和+市的内银行三家达成协设由博银行 出具银行承兑二祟406万元给乙t乙博武w万元连金一次桂工入内 锦行存储协议达成后.丙银行开出银行承兑汇票*0c万元给了乙, 但是乙并未划款始丙.却持这张汇票到了b市的丁银行办理抵押埃 款40。万元*并

26、由b市公证处出具公证书.这用 丁银行几次向丙 银行查询所出汇票的耳伪，在得到准确有效答复后捷就4g万元给 乙,丙银行在收不到得金的情况下，便派人去函索要斫开汇票. 在该汇票符到期的前两天丙银行和甲以乙不接族议划款、不退 汇票为由，丁银行以追索对乙的贷款为由分别向m b二市法院起 诉，二市法院竞相赤结谟汇票，b市法院抢先实现.但a市法猊元 行认定汇票无效.并且列决由乙期管有关损失.丁银行退还匚票 蛀内钳行乙己税限失偿债建力，储款抵押汇票又冠以兑付，丁 钺行400万元贷款面i的员失的危陵洋判断丙银饰甲的诉讼理由以及*市法院的判决是杏合理.本案中丙银行和甲的诉讼理由以及a市法院的利决是错误的.本案的

27、关键问8s在于，甲、乙和丙银行三方达成了协议， 而乙并未遵守，这是否影响到工票的效力，我国祟据法第十条规定: ”票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则,具有其实 的交易关系和债权债务关系. ”本案中甲签发400万元的银行承兑 汇票哈乙,其中200万元于偿还原先所欠乙的债务,另外200万元用 作联苴投资，都雇于其实的交易关系和债权债务关系，并不违法， 至于后来甲、乙、丙三方达成的协议，即乙应将4co万元费金一次 性汇入丙银行存储，实质上是丙银行对乙提出条件，作为自己承兑 该汇票的代价,这在票据法上没有任何规定，因币不受票据法的保 护 因此.乙后来违反了这个三方协议，也不会对该汇票的效力发

28、 生任何影响 只要该汇票的记敦事项符合票据法的要求,甲作为出 票人就应当对乙承担担保承兑和担保付款的义务.丙银行作为承兑 人,亦难逃付款之责。 a伪造一张100万元的限行承兑汇票，该汇票以b公司为收款人，以 乙银行为付款人，汇票的“交易合同号码”栏未填。人将这张伪造 的银行承兑汇票向b换取了/b万元，b持这张伪造的汇票到甲银行 申请贴现,甲银行未审查出汇票的真假，予以贴现95万元,r公司 由此获得收入17万元，甲银行通过联行往来向乙银行提示承兑, 乙银行从未办理过银行承兑业务,在收到汇票后，立即向公安局 抵案,后克朗该汇票系伪造的3 因此乙银行将汇票退给中银 行，拒绝承兑.与例二分 1.这张汇

29、票是非法的,无效的我国票据法第十四条规定：“票 提上的记数事均应当真实,不得伪造、变造,，的造、变造票明上 的签章和其他记戟事顼的，应当承担法律责任,在本案中，a 伪造汇票的收款人、付款人，违反了国家法律的规定，因此,该 汇票是非法的、无效的，乙银行启权拒绝承兑.a的行为是犯罪行 为，应当依法追究刑事责任:甲银行可向b公司彳可更追索杈.我国票据法第六十一条规定：汇票 被拒绝承兑的.持票人可以对背书人、出票人以及汇票的具电债 务人行使追索权c另外，该法第三十七条还娓定：“背书人以背 书转让汇票后.即承担保证此后手所持汇票承兑和付款的责任, 背书人在汇票得不到承兑或者付款时,应当向持票人清偿本法第

30、 七十条、第七十一条规定的金额和赛用”，这三金额和费用包括：(1)被拒绝付款的工票金融;(2)汇票金额自到期h或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定叼利率计算的利息；(3)取得有关拒绝证明和发生通知书的宪用在本案中,b公司 持汇票到甲银行申请砧现的行为是一种将汇票背书转让给甲银行 的行为，甲银行是被背书人，b公司是背书人由于汇票是非法的、 无效的.乙银行拒绝正兑。siit甲锹行作为济票人有权向背书 人b公司行使追索权.案例二分析 b公司的搔失应由其向伪造票据者a追索，乙银行不承担任何责任。 我国祟据法第+条第一款规定：票提的签发，取得和蕤让.应 当遵循诚实信用的原则，具有其攵的交易关

31、系知债权债务关系；” 在本案中,b公司明知该汇票无其实的交易关系和债权债务关系， 不经审查收受伪造的商业汇票,进行非法融资交另.荻得非法收 益，它接受伪造汇票而造成的经济损失，应由其向诈骗者a追索， 乙银行不承担任何责任。案例三 a公司从b妨织厂购进一批羊毛杉为支付货款，a向b厂开具了 10 万元货款的汇票，汇票付款人为c银行，付款期限为出票后15天。 b厂经销员拿到汇票后，声称不怛干第3日遗失.b厂随即向c级行 所在地的区人民法院申请公示催心,人民法院接到申请后第2天即 受理，并通知了付款人停止支付。第3天发出公g,限利害关系人 在公告之日起三个月内到人民法院申报，否则，人民法院将根据 申请

32、人的申请，宣告票据无效，后来d持尤.票到人民法院申报，并 声称汇票是用6万元从经销员手里买的 人民法院接到申报后，裁 定螟结公示催告程序,并通知r厂和c银行.于是，r厂向人民法院 起诉。 试判断：1.汇票遗失后,b厂向人民法院申请公示催告是否正确？ 2.区法院的公示傕告程序是否正确？3谢汇票向法院申报后，法院裁定终结公示催告程序，b厂向法院起诉是否正确？案例三分析 汇票遗失后，b厂向人民法院申请公示催告是正确的。我国票据法第十五条第三款规定：尖票人可以在票据丧失后.依法向人 民法院申谙公示催告.另外我国民事诉讼法第一百九十三条第一 款也规定：按照规定可以背书转让的票据持含人，因票据被宪、 退失

33、或者灭失,可以向票据支付地的基层人民法院申谙公示催告。 在本案中,b厂所持有的汇票属于可以背书转让的票据，因汇票遗 失，b厂可以向c银行所在地的区人民法院申请公示催告案例三 3.d持汇票向法院申报后，法院裁定终结公示催告程序，b厂句法 除起诉郎是正理的.民事诉讼法第一百九+六条第二款规定:人民法院收到利害关系人的申报后,应当裁定终结公示催告程 停，并通知申请人和支付人。在本案中，d是持票人，票据被宣 性无效与否直接涉及其权利，尺启权申报。法院接到。的申报后， 在于票据纠纷难以在催告程序中解决,所以依法裁定终结公示傕 住程序。但是,公示催告程序终纭并不等于票据纠纷就不解决了民事诉讼法第一百九十六

34、条第三款册定：“申请人或申撮人 可以向人民法院起诉”，票据法第十五条第三款也有类取规 定 因此.b厂在公示催告程序终结后，向人民法院起诉是合法正 脩的。案例四 a建筑公司从b钏铁厂购进一批钢材,数量20吨，价款5. 6万元。纲 崖筑公司后，a为8柄铁厂釜发一张以a公司为出票人和付款 人、以b厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票。一个月 后.r厂从c金星公司购进一肚冶金轧轻，价款6万元.r厂俄旭a公 百开的汇票背另转让给c公司.余下的4千元用支票方式支付完毕。 汇票到期后,c公司把汇票提交a公司要求付款，a公司拒绝付款， 理由是b弼铁厂供给的钢材不合格，不同意付款， a公司的做法是否合法？

35、案例四分析 a公司的做法是不符合法律规定的根据票据法原理，票据是无因 证券.臬据如果具备票据法上的条件.票据权利就成立,举手票 据行为赖以发生的原因，在听不问: 基于票据的无因性，票据关 系一经形成，就与原因关系相分袤。原因关系是否存在和有效， 对票据关系不发生影峋，票据债权人只要持有票据即可彳勺吏票据 权利。我国票据法第十三条对此也有明确规定：“票据渍务 人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由,对 抗持票人”案例四分析在本案中,b厂与a公司之间的钢材购销关系是本案汇票的原因关 冬。汇票开出后，a公司就与票据持有人产生票据关系c原因关系 与票据关系是相互分离的。a公司提出钢材质愚

36、不合格是原因关系 启瑕疵,乂拒绝付款就是用原因关系来对抗票窕关系,但现在汇 臬已被背书转让，持票人不再是原因关系的当事人，圻以a公司不 程以纲材不合格为由来对抗c公司，a公司必须对款。付款后票据 关系消灭.原因关系不消灭，a公司仍可承据原为关系的垠获请求 b厂赔偿搅失.庠公司于2000年元月15日因业务原因向乙（个体户）开具转账支 票一份.金融为宜仟元整.乙将该支票金熟涂改后变造为拾万元 整，并持该支票按规定程序从甲公司的开户行丙银行将款转入自 己账户，元月20日乙从其账户中提出拾万元现金后下落不明.甲 公司发现后要求丙银行般借，丙银行认为：其一，银行严格按戕 定履行了审查手续，由于乙变造手法

37、高明，银行职员无法用肉眼 直观看出票据被变造过，银行无过错,因此，银行不承担赔尝责 任；其二,甲公司帐户中的恰万元是乙用变造的支票编领的,乙 的行为涉嫌诈骗,应当在乙被抓捕后,查证事实，由乙向甲公司 贿偿.甲公司在与丙银行多次协商未果的情况下，将丙银行诉至 法院。案例五分析最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问88的规定第矽条 第1款规定：“付款人或代理付款人未能识别出伪造、变造的票据 或身份证件而错误付款的，星于票据法第57条规定的生大 过失,给持票人造成损失的,应当依法承担艮事费任。付款人 求代理付款人承担贵任后有权向伪造者、变造者追偿二 丙银行 对于乙变造的支票未能识别，导致甲公司账户资

38、金损失,按照上 法法律规定，丙银行具有更大过失,依法应向甲公司承担民事责 任，另外，虽然乙变造支票涉嫌诈骊i,也是乙的行为才引起甲公 司账户资金的损失,但乙是诈骗丙银行,而不是甲公司,因比， 乙除承担刑事贡任外，依法还必须向丙银行承担民事员任,而不 会应按向甲公司承担民事贡任.甲公司的扳失是由于丙银行的至 大过失直接造成的.丙银行应依法向甲公司承担民事责任即赔偿 授失.案例五分析最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定第74 条规定：,人民法院审理票据纠纷条件的,发现与本案存有华连 但不属于同一法律关系的票据欺诈犯罪线索的，应及时将犯罪嫌 疑我索攫供给有关公安机关，但票据案件不应因此而中

39、止蜜 史本案中甲公司和丙银行的赔偿纠纷与乙涉嫌诈骗丙银行资 金不愿于同一法律关系，依据上述法律坦定，甲公司与丙公司的 照偿纠纾不必等到将乙抓推后再审理,而应依这及时审理 2001年6月1 7日，永茂公司与汇源公司签订皮革买卖合同 区汇源公司订购服奘茶.一次付始汇源公司定金承兑厂票1。 万元。次日，黎纳公司开出票面金额为6 0万元的银行承兑汇票, 收款人是永茂公司，由中国银行a支行承兑。永茂公司当日取得 汇票即用于支付购货定金，井在背书人处筌章后交付给汇源公司。 6月20日，汇源公司将汇票交付给某原皮中心用于购买猪系皮, 但汇源公司未在汇票上作任何签重 原质中心次日给存源公司发 送了猪原皮。原皮

40、中心将所持的汇票的第一被背书人补记为原皮 中心，同时在第二被背书人栏内签章，于6月25日持汇票去其 开户银行诚区信用社申诺贴现,城区信用社委左中国银行b支行 用电报向承兑人a支行叁询 a支行于6月23日回电称银吁承 兑汇票属实 同日，城区信用社为原皮中心办理了汇票的贴现手 续，将汇票金额6 0万元扣除利息后，支付给原代缄区信用社于1。月1 5日提示付款时，遭拒付，城区信用社诉至法院,案例六判决 法院认为,城区信用社通过贴现，以背书转让的方式取得的限行 承兑汇票.票回记载事项畀全，文义我还清楚，林记内容合法， 应屈启效汇票，只取得汇票的程序亦不速反法律禁止性规定，城 区信用社是汇票的合法持后人,

41、应享后汇票的票据权利.峨区信 用社在彳王吏付款请求权时，遭承兑人拒付，合税向出票人、背书 人、承兑人行使票据追索权：据此，法院判决，原皮中心、永茂 公司、黎纳公司、中国银行a支行支付城区信用社票据金副13。 万元并承担自汇票到期日至清偿之日的利息，上述各被告间承担 连带去仔.案例六分析本案是一起因银行承兑汇票到期不荻付款币引起的持票人行 使票据追索权纠纷.从票据的形式要件看.无论是以书面的彩式 要求，还是票据签章i款式均符合我国票据法的规定，各方对此 均无异议本案争议焦点在于：城区信用社是否对其经贴现圻持 省的银行承兑汇票享有票据权利,城区信用社主张票据追索权依 法能否成立.案例六分析 一、票

42、据的文义性、无因性和流通性是票据的主要特征，已支背 中流转的票据的债务人不能以基此关系抗善意持票人1.票据的文义性在于票据上的一切权利义务，必须依照票将上 记数的文义而定，文义之外的任何事由、事项为不得作为根据 票据法第四条第三款特别规定，出票人之外的票据债务人在票据 上签尊的,按里票据记蚁的事项承担责任o也就是说，只有在票 报上签章的人才是票据的当事人,如果没有在票据上签章,即使 是与票据的当事人之间存在基础关系的人,也不能以票据上的记 敢抗辩，票据当事人同样不能以与票据当事人之外的人的抗辩事 由来对抗其他票据当事人,本案汇源公司虽与永茂公司、原皮中 心之间向交为关系.但由于x术在票相上苍单

43、，不是票价当事人. 永茂公司与原皮中心在票据已经背书流通的情况下，均不能以他 优之间的交易理由来行使蕈据抗锹权 2.票据的无因性是指票据如果具备票据法上的条件.票据权利 就成立.至于票据行为检以发生的原因看效与否,与票据债权的 存在无关（直接当事人之间当然可以因原因无效为由抗辩）.票 提法第十条相关”票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用 的原则，具有其实的交易关系和俵权债务关系”、“票据的或得, 必须给付对价的规定虽对票据的无因住作了隈制，但最高人民 法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定 （以下简称票据 法司法解释）第十四条进一步作了规定：“票据债务人以票据法 第十条、第二+一条的规定为

44、由,对业已背书转让的票据的持票 人进行抗辩的.人民法院不予支持“即票据法司法解释将以6其实的交易关系和债权债务关系”作为理由抗辩限定在直接当 事人之间针对尚未背书转让流通的票据而行使叼情形，即其也票 据当事人不能以“是否具有真实的交易关系和愦权债务关系,对 抗其他票据持票人。本案永茂公司与城区信用社并非直接前后手 的票据当事人,其以城区信用社直接的前手原皮中心与原皮中心 的直接前手之间不存在真实的交易关系和债权债务关系作为抗然 理由对抗持票人没有法律依据。 二、票据法规定的重大过失主要应针对对票据瑕疵作彩式上的审 查.贴亚银行未按人民银行行政短拿的坦定尽宙查义务,不尾至 大过失取得票恬。 祟据

45、的瑕疵指票据的伪造、变造、更改、涂销，案例六分析 我国票据法第十二条第二款规定：”持票人因重大过失取得不符 傥本法划定的臬柢的，也不得早右票抵权利c ”票据法司法解释 第十五条第（e9）项也规定，因亚大过失取得票据的，票据的债 务人可以依据票据法第+二条、第十三条以持票人不享有票据权 利或持票人明知票据债务人与出票人或者与持票人的前手之间存 在抗辩事由进行抗辩.但何为差大过失，法律粕国务院行政法规 均未作具体的规定空台建国票据法的基本规定以及票据的法律特性分析,取得票据 酎如祟负圮着博人的谨慎义招就处溥钞票盘上的瑕箍.因盘于宙 道故而耒如的心理扰怒即应为重大过失，即取得臬据时应当搜照 票据法规

46、定的要求对票据上的以及票据外的瑕疵进行彤式上的审 查，票据上的理疵生霎针对的应是票据的空式禀件觊技票据是否 背书连蛙，是否被伪造,变造*票据外的瑕疵主要针对的应是前 手使用票据是否符合宓律规定，是否有耐用票据从事违法交易的 情形以及是否有遗失，被盗|被捕等情据*如果上述情隔持票人 在取得票据时事实上不知道也不可能知道的话，则不应称之为恶 意或吏大过失而取得票据“永茂公司没有任何证据证实城区信用 社耳有上述更大过关，且城区信用社已鞋屋到了票施法所塞来的 谨慎义务中国人民银行票据管理办法第十条、支付培萍办法第九 十二条暂行政部*曼对贴现的具伸条件件规定,只是人民龈行 从票据管理部门的角度对银行业资

47、所进行的规范性的管理“杓关 行政规遗并耒明覆具具体的法律后果，即违反行政规法是否我导 处贴现行为无效或贴现银行不享看票据权利,作为行政规章也不 可能作此规定v两按爱国合同法第五十二条第：五)项规茂.违反法律行政法规时迎副性规定”的合同以及民事行为才无 效.因此*永茂公司以城区信用社未按有关行懿规章星审查义务, 即属重大过失取得票赳，悻区信用社进而不享有原据权利明神 胖由域乏法律依粕.、第三章1、顺汇逆汇所谓“顺汇” (remittance),系指结算工具的流向与货款的流向是同一个 方向，是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的 卖方的一种方法。“逆汇” (reverse

48、remittance)则相反，是结算工具的流向 与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。2、汇款的含义以及各当事人之间的关系含义：汇款又称汇付，是银行（汇出行）应汇出人的要求，以一定的方式 将款项通过国外联行或代理行（汇入行）交付收款人的结算方式。由于结算工 具的流向与货款的流向是同一个方向，所以汇款属于顺汇性质。当事人之间的关系：（一）汇款人与收款人之间的关系（债权债务关系）（二）汇款人与汇出行之间的关系（委托关系） （三）汇出行与汇入行之间的关系（代理委托关系） （四）收款人与汇入行之间的关系（账户往来关系）汇款人资金转移债权债务收款人委托关系账户往来汇出行代理美系委托

49、关系图33汇款当事人之间的相互关系3、汇款的种类（电汇、信汇、票汇等）和业务流程（图）汇入行第三才第二隼汇我的神至与弦彩一、电汇(telegraphic transfer, t/t)电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电 传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算 方式.电汇方式主要特点是：速度快、占时短、出错低、 费用高，主要运用于汇款金敲较大的业务。但是随着电 信技术的发展及其成本的降低9采用电汇方式越来越多。 银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当天处理.电 汇交款迅速，银行无法占用电汇资金。电汇汇款的流程图2.1 1-5 电汇业务基本程序swift数汇入行第三步第二吊汇款的

50、的无方花行 二、信汇(mail transfer, m/t)信汇是汇出行应汇款人的日清，用航空信函指示汇入行 就付一定金额给收款人的汇款方式.信汇业务的程序与电汇 程序基本相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，以信汇 委托书(wt advice)或支付委托书(payment order)作为结算 工具，通过航空邮寄至汇入行，委托其解付.信汇的主要特点是：(1)费用低廉。(2)速度较慢“ 因邮递关系，收款时间较长。 奥金可被银行短期占用.0b2 1.1-6倍汇业务基本程序收款人max信汇汇款的流程汇款人债务人付款信汇通知行信汇网执交款付费信汇中wb第三季第二恭汇it的附至茂隹 三、票汇(remi

51、ttance by bankers demand draft, d/d)(-)票汇的概念票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款 人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外 收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。办理票汇业务时，汇出行要出具汇票通知书或票根(advice of drawing)并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时, 凭票根核对汇票的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人, 并将付讫收据寄至汇出行，从而完成了一笔票汇业务。第三f第二节汇毂的时装茂行-)票汇的特点1、票汇取款灵活。2、票汇中的汇票可代替现金流通。3、票汇暴由汇款人自己将汇票

52、寄给收款人或自己携带出国.并 根据收款人的方便,在有效期内随时到银行取款。4、票汇汇入行无须通知收款人取款.是由收款人持汇票登门自竹*国行即期汇亲银仃即期汇票 交款付费,1;“刃可谓行第四章1、托收的定义托收(collection )是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据, 目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。2、托收业务的主要流程以及各当事人之间的关系当事人：1、委托人(principal 或consignor)指在托收业务中，签发汇票并委 托银行代为收款的人。2 、托收行(remitting bank)指接受委托人的委托，并通过国外联行 或代理行完成收款业务的银

53、行。3 、代收行(collecting bank)指接受托收行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。4 、付款人(drawee)指汇票中指定的付款人，也就是银行向其提示汇 票和单据的债务人。关系：(一)委托人与付款人之间的关系买卖关系。(二)委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。(三)托收行与代收行之间的关系代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收指示(collection instruction )办事。保管单据、 托收情况通知、无义务对货物采取任何行动。（四）代收行与付款人之间的关系付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所

54、订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买 实合同义务为前提。3、托收的种类及流程种类：（一）跟单托收跟单托收是随附货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票 （也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结 算方式。（二）光票托收光票是指不附带任何货运单据的票据（其中仅附非货运单据，如发 票、垫款清单等也属于光票范畴）。贸易上的光票托收，其货运单据由卖方直接寄交买方，汇票则委托银 行托收。光票托收一般用于收取货款尾数，代垫费用、佣金、样品费或者 其他贸易从属费用。光票具有三个要素：日期、金额、印鉴；三个基本关系人：出票人、 付款人、受益人。流程：付

55、款人（进口商，资金 口轮船公司 1托收申请打、跟单汇票1 f .v向 火 付 款16提示跟外il:票 p付款支-承兑交单后 ？)/交单或h到期付款k托收斐托修、阳单汇托收行代收行4、跟单托收托收条件：? 付款交单（documents against payment, d/p ）是出口人的交单以进口 人的付款为条件。按照支付时间不同又可分为即期付款交单和远期付款交单两种：即期付款交单（d/p at sight ）：进口人见票时立即付款，领取货运 单据。远期付款交单（d/p after sight） :进口人见票时承兑，待汇票到期 时，买方付款领取货运单据承兑交单 （documents again

56、st acceptance, d/a ） 是出口人的交单以进 口人的承兑为条件。即进口人承兑汇票后即可领取货运单据，待汇票到 期时再付款。5、跟单托收的风险与防范跟单托收作为一种结算方式，对出口方收款人有较大的风险，对进口 方付款人也有一定的风险。（一）出口方（收款人）的风险（二）进口方（付款人）的风险防范：（一）事先调查进口方付款人的资信状况和经营作风（二）了解出口商品在进口国的市场行情（三）熟悉进口国的贸易管制和外汇管理法规（四）要了解进口国银行的习惯做法（五）使用适当的价格术语，争取出口方收款人办理保险（六）办理出口信用保险第五章1、信用证的含义、特点以及形式内容含义：信用证（letter of credit ）是银行做出的有条件的付款承诺。它 是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要 求和提交信用证规定的单