新沂市2018年农机深松整地工作作业补助

1、个人资料整理，仅供个人学习使用新沂市2018年农机深松整地工作作业补助第三方核查报告宁维施信会专字2018205号新沂市农业机械管理局：我们接受委托，对新沂市2018年农机深松整地工作作业补助进行第三方核查工 作。新沂市农业机械管理局的责任是提供真实、合法、完整的作业面积汇总清 册等资料，我们的责任是对新沂市 2018年农机深松整地工作作业补助申报面积发表第三方核查意见。我们的核查是依据新沂市农机局、 财政局联合印发的新 沂市2018年农机深松整地工作实施方案，按照中国注册会计师独立审计准 则的要求进行的。在审核过程中，我们实施了包括电话核查、现场实地查勘、检查台账等我们认为必要的核查程序。现

2、将核查情况报告如下：一、项目基本概况根据江苏省农机局、财政厅关于印发2018年江苏省农机深松整地工作实 施方案 的通知（苏农机管20185号）文件要求，结合新沂市实际，2018年 7月16日，新沂市农机局、财政局以新沂市2018年农机深松整地工作实施方 案（新农机发210840号）文件制定实施方案。1、实施内容（1）目标任务2018年省局下达新沂市农机深松整地作业面积 17万亩。在唐店街道等12个镇街组织实施。作业实施截止时间为 2018年11月30日。详见任务分解表：实施镇（街道）名称深松面积任务（亩）投入深松机数量（台）唐店100007港头50003草桥1500010棋盘4000026新店

3、100007马陵山10001邵店100007时集3000020高流40003阿湖100007双塘3000020墨河50003合计170000114(2)实施原则农机深松整地工作实施的基本原则是：一是坚持政府引导，农民自愿主动 原则；二是坚持择优选优，连片作业，整体推进原则；三是坚持“先作业后补 助、先公示后兑付，公开公正原则。2、作业模式和作业质量作业模式：可选择单一深松作业或深松 +旋耕作业模式，也可以选择灭茬+ 旋耕+ 深松+播种+镇压复式作业模式，在夏、秋二季组织开展深松整地作业，同 一地块原则上三年深松一次。作业质量：农机深松整地作业的深度达到或超过 25厘米，深松间隔不大于 60厘米

4、，采取单一深松作业时要不翻动土壤，不破坏地表覆盖，不产生大土块 和明显沟痕，间距均匀，不得有重复深松或漏松现象，采取深松+旋耕复式作业时应在播前秸秆处理后进行。3、全面应用“互联网+监管”信息化技术农机深松作业机具全部加装深松整地智能监测装备，通过农机深松远程智能监测系统对农机深松整地作业面积、作业深度解析全程实时监测。农机深松 作业以智能监测系统平台提供的深松作业数据作为补助资金领取的依据。4、补助资金使用深松整地按22.5元/亩的标准全部用于农机深松整地作业补助，依据“先 作业后补助、先公示后兑现”的原则实施，由市财政部门将深松作业补助通过 , 折通”直接兑付给参与深松的作业者。市财政部门

5、根据农机深松整地工作需要， 安排必要的农机深松监控设备、宣传、培训、核查、现场会等工作经费，确保 工作顺利开展。二、核查程序1、核查前期准备工作我所于2018年6月，成功入选为贵局2018年深松整地项目的第三方会计 师事务所，对新沂市2018年农机深松整地作业补助进行第三方核查工作。入选 后，我们立刻组织业务能力强、责任心高的骨干人员组成2个核查小组，精心制定审计方案，按照第三方核查实施方案要求对参加核查人员进行全面岗前培 训，包括核查工作的具体实施操作、核查工作纪律和工作要求等内容，全面确 保核查质量。积极参加贵局举办的培训、对接会，为本次高效、优质开展核查 工作打下了坚实基础。2、核查对象

6、及核查比例本次核查对象为新沂市申报2018年农机深松整地作业的农机手和农机服务 组织。本次核查以重点乡镇为主，兼顾了全市全部实施村，核查作业面积比例 为目标作业面积的40.01%覆盖全部实施对象。3、核查内容本次核查内容为：一是申报作业补助对象具备的资格条件。二是农机深松 整地上报面积的真实性。三是农机深松整地作业标准执行情况，重点抽查作业 质量。4、现场核查工作情况我所参加核查人员，严格按照要求采用检查台帐、现场核查和电话核查的 方式，对新沂市所属乡镇农机深松整地作业情况进行核查，于 2018年12月12 完成现场核查和电话核查工作。重点核查了未使用监测系统平台前作业的地块。在现场核查过程中

7、，核查了作业面积和作业质量满意度。核查人员随机抽 取作业深松地点，下田测量其耕作深度和间距是否达到标准，根据测亩仪实测 土地面积，复核各乡镇申报面积，详细记录差异情况，留有影像资料。在现场 核查过程中，我们还询问了部分农户对农机手作业的质量满意度。通过电话抽 查核实各乡镇申报情况和实际还田面积是否有出入，有没有需要举报或者反映 的相关问题。对于有监测作业的地块，我们应用“互联网 + 监管”的信息化技术，新沂市今年 农机作业机具全部加装深松智能监测装备，我们通过农机深松远程智能监测系 统结合现场实际核查对农机深松整地面积、作业深度，进行比对核查。三、核查结果1、本次深松整地申报面积16.3649

8、52万亩，核查面积6.547935万亩，核 查面积占申报面积的40.01%经核查确认面积为16.364864万亩，核减面积为0.0000094万亩，申报面积合格率为99.999%详见附表。实施镇（街 道）名称计划深松面 积任务（亩）完成深松面 积任务（亩）完成率计划投入 深松机数 量（台）实际投入 深松机数 量（台）完成占比棋盘40,000.0028,522.7871.31%261661.54%唐店10,000.0012,165.76121.66%711157.14%新店10,000.007,451.5274.52%79128.57%时集30,000.0029,559.2798.53%2010

9、50.00%草桥15,000.0012,390.8782.61%410770.00%双塘30,000.0033,564.54111.88%20680.00%墨河5,000.004,142.6182.85%35166.67%高流4,000.0010,216.34255.41%37233.33%阿湖10,000.0010,150.92101.51%78114.29%邵店10,000.0010,347.08103.47%7571.43%港头5,000.005,136.89102.74%34133.33%马陵山1,000.000.000.00%100.00%合计170,000.00163,648.58

10、96.26%1148877.19%四、核查中发现的问题1、项目计划深松整地面积17万亩，实际完成16.3648万亩，其中含11月30日之后作业亩数为16.8亩，深松面积任务完成率96.26%计划投入机具114 台，实际投入88台，投入机具完成率77.19%,各街镇实施不平衡差距较大，高 流镇计划4000亩，实际完成10216.34亩，完成率255.41%。马陵山街道计划面 积1000亩没有实施。2、各乡镇存在台账资料不完整、填写不规范等现象，未能完整提供深松农 户地块明细，没有反应出农户对此项目的满意度。五、核查评价和建议新沂市2018年农机深松整地工作整体较好，能够按照相关政策文件规定、 要求，成立农机深松整地工作领导工作小组、技术指导等组织机构，积极开展 政策宣传等活动。能规范作业面积补助操作程序，认真落实作业面积，统筹机具调度，农户对农机深松整地质量基本满意。但也存在部分乡镇申报台账 资料不够完整问题。现建议如下：各乡镇应积极引导，确保能有足够的农机具参与深松作业，对申报主体资 料需审核后签字确认，提供