生产企业免抵退税申报

1、1. 俨独税时娅务前期隹备生产企业免抵退税申报前，需要先去出口退税0理部门办理出口退（免）税资格认定。主要 附送以下资料a. 商务部及其授权单位批准其进出口经营权的ft匕件；b. owofiM核如执营咖歸丄疇咖魚C.局d iSWfi勺国家税务局咖勺税窗己W值税一OiAiME輔展e.海关核发的自硼关单位注册证明书；2. 出口退税申报资料的收集a. 海关核发的岀口货物报关单b. 外汇核销测；（L出口货物发票；e. 岀口退税申报需酬送的K他资*斗f. 楙期需魁勺各项文4Wk3. 彳WW朗生产企业免抵1税申报系统収得冊I级斷，都是通过中国出口退税网完成的。新办企业 肖r载申wa,并atnoMA老鈕要逾

2、勺以保4 系统谡功能甘独出口退税eiw为：彩雄税怫、申报、反船 息处理、综合娜查询、年终清算、碗护等。主要介绍期做嗨和申报数据处理两项内a.增值税纳申报表：根据税务机灌章的增值税纳税申报表）录入与免抵退税讣算有 关的项山便于系统自动生成汇总、表、数据间齣关系的检查和审核系魏臟据的磁现艮在前；轴雄税申报并胧值椭锻申穌取自报方式与免抵退止式审核结果相比可能有误差,误差的数额在许聊兑务机关审核确认的汇 总务牙呦睨申报表。-生产金、比出口迴稅申报糸瓒生产金业办（ft人G沟酒立阮吗索引窗口编辑窗口 增值税纳税申扭表录入杳询权FU:t.and empl;* 基础教据禾集 免抵追税申扌艮 甲抿数揺处理 反馈

3、估定处理 综合数援欢询 年线清算 蔡妖维护 布助 返 出系助、曲兰说明| .爲识里撕WUR | 刁任 .7向与H曲方克所朋期 免按命售空计 不得推扣空计 进项税釧 进项税額转出 检査底卞卜税釧 实际抿扌CT税锄 期末留撅税顾 审核怖恵矽站项呂睨阴|冇戏性朋佩殖J台义:稅欷阴舄期。 娅則:4他年饴检月份如:200Z01c.4feijatEBftj合义.:岀期免iftua岀口虻信師 坝则:佥 细利h税納税申揪磁5t世“e、撚 担办怯出c Kfe:tCattJi+l:玄抚）昆岀口苗咖HOP,本年JR1+2K 仇网:拣 74 “纯财JH戲坯按K不忸威托族额】含文.:先扛运的不得兌衽和抵扣編额规列:松G

4、地曲貌细侃5振龙叫列廣t4 C夜二:a不也脈FU或顶税砍“填捋KTWJ&JPJRHJ吿-义.:免抚氾貌不笛竝I相抚扣貌帧本丰用汁救. 班刖:旅抄8直农细倪印抿M陥刃脊招 力怎出C31S物下4底hl进顼税的*年用计&垣想b.出口货物卿申报录入索引窗口编辑窗口出口货物明细申报录入_查询权限:t. and empty序号侨屈期标识吕出口报关单号外汇核销单号 单证不齐柚志1出口商品名称出口数量原币币别原币汇率类元汇率征税税率征退税差额企业应录2側发生的fl做帐务处卿勺所有出口呢I出在申报期内向税务机申 报。属于进料加工贸易性质的，还应录入进料加工手册号 系统烙自动检测圧册是否已经登込 若登i己贝何以录

5、入其它字段的内容 否则不能续录入操作。单证不齐临 在“单i环齐标识字段按要求填打相应标识，此妙姗参才側出口狮概计、il算“免抵退税货物不得免征利扣税额”转皈1项税额和ff具进料加工免税证明,“单证不齐标识不但不参与免抵退税额、应退税额和免抵協敝僚生成明细申报数i刖； 为空0微据一并申报，同时将有关内容自训专为“前和洋通收齐申报数据（另一待单证 收齐后，单独进行申报并参导 僚信息不齐的，在“信息不齐标识字段设置标识，设置的方式有三种。一企业可以利 用礴后税务机瓶wm息不齐情况,税务机瓶網息删 菜单自动删岀口卿 表中的“信息不齐标识” O二是郦丽反誌，aa妲匕口信息不剂弦 菜单手工社岀口卿表中的“

6、信息不齐标识” o三是柚预申报和预审核的企业aa读入税务机关明细数据正式审甌船息申报矚fflfi,了“信息不剂冠只” MWLh信息不剂勺环剂勺姗不计算免抵退税额。“单画好f年月”、“单网奸疔；号、“单画5侪标识三个字段 当单证q攵齐后，III “收齐岀口单证卿表自动填入。“免抵退税年月”字段表站单证和信息都齐全后参免抵退税额计算的年月，在生成 卿申报娴时11舷自动如夕卜力能：序号團非。为方便录入数据，做允许录入时序号重复、石矮，但生成申 报数删序号必须鍛且不重复。使用序号連jw勺外加功能可重紳 洌序号。c. 申擱r;&OA汇总已缠申报翩wm删居自动珈沅总料臓 建WiW的明 细戋录入后并且生成卿

7、申报娜后（卿表中sb_flabR）再录入本表，否则讣算结果不准 确，翔潞检则侑关卿w赵否已做申报。拜统自如城e跟表与娜沏环祢 企业可用修改功能自行修改魏風（L匚銅WA汇总Wf表已iaa申报榊只的WHWffi自动仙沁申舷附 表。o建议所有的明细表录入B并且生成明细懈数据后（明细表中sb_flag/R）再录入本表, 翔潞检JW关卿是iW说舀5已做申报。若舷自动成阿艮表 与实际情况不符，企业可用修改功能自行修媾据。侖辑窗 L免抵退汇总表附表录入査询权限-t. and所扁期所届期标识|出口销售USD出口销-SRMB出口 RMB计与納税表差额当期单证不齐当期単证齐全師期单证齐全单证齐全销售免税出口USD

8、兔税出口 RMB全梆出口USD全梆出口KMB不予免抵追征退税差额上期不免抵减不予抵扣抵减不兔抵扣税颔不免抵扣祟计与納税炭差额结转不免抵减岀口乘退税率上期免抵抵减免抵追税抵减免抵退税颔结转免抵抵减期末昭抵税额计算期聿留抵当期应退税额当期兔抵税颔手册登记fl勺内容为进料加工手册合同备案情况,企业 将合同备案情况按要求录入申报系统 在申报期内报谗I脱务机关。或耗去的登记内容包括手册号、计划进口总值、i l划出口总值、汁划加薛、手册有效 M其中计划分配计划进口总值I划出口总值。购遊却勺登I己内容手册長复出口商品码、征f彌率、退税率、手册有效肌 其中复IB 口商 m口商品iww寸册wsmtwm（JOMf

9、fi 去）o手册登记是后毎入和卄算的基础。企业录入进口料件明细和出口货物明绍时 系统烙 检测IX寸应的?册是否已登込若匕经登込贝何以继续录入其它字段 否则系谿匡餓頭它字 段的录入；系统刪开具进料加工免税证明时也以手册登记的内容为酗f. 进口料（牛卿申报录入有进料加业务的企业在手册登记后，应在申报期内将半期发生她口料件明细录入 申报系统粕税务机关申报。录入时饨进口货物服关单或进料加工登记手册。樹目同。录入时，系统I务自动检测ilt料加工手删是否dWi己若函登记，贝何以录入其它字段的内容 曲!叼灘继毎入操作。g. 佩卿申报娜申报向税务翊嘶电输入申报W属期后选择申报数据的范風若数据已申报过，贝怀能复

10、生成申报数 据，必呀埶行“撤消已申报螂”的功能B才能再生成申报螂。生成申报螂后系统自动置“申报标志”为 帔（sb_fl琦R） o除系统6理屍般用户无法对呻报标志”为的记录进行修改或删IW作。系统先生成“申报明细表数 据”,再生成“申报汇总肠用的顺了;进行。因为，生成“申报卿臓拥的过程中，舷 绑腳据设S各项标识,这峻据参与后续免抵退汇总表的廿算,设置标识后，系统可自动生 成汇总表中的数据，计算才能准确。若未设置标识，汇总表也B錄入 但系统启去自动生成汇总 表中的数据，只能II企业自行订算 坳叫算的度，数据也启摞证准确申报螂列護进料加工手册登I战Scdj. dbf 进料加工手册核销表Schx. d

11、bf 进口料件明细柳表Ljjk. dbf 出口剜朋细柳表曲ck. dbf U脐出口单证昵1腋Qqsq.dbf 颁H 口 馳腳战Msck. dbf 闻胺出口删卿战Jjck. dbf 来料加工出口明细 Lick, dbf 出口免税卷烟卿表Jyck. dbf 愜腿税款明细表Sdsk. dbfh.伽匚总申报螂侨月必申报螂才可报螂。申报数据列表：增值税纳税申报表Nsbb. dbf 免抵退汇总申报表Tsh乙dbf 收到退税款明细表Sdsk. dbf附：作业【FJ砾麹解】 呗I縦珊骯 项H名称挪200808JW 0001UDWg100,000.000020(1000.0000 50.0000 8513301

12、000原马原币覘计划4 口总值计划m总值讣戈吩孵复出0码150!hz tl Mffl淸17.000013.00002010.01.01复网品名退瞬珊有测 领示志 糊示志 删示志备主【嘟OW】进rWRIW项LI名称啊200808序号 00012008册:顺:8512390000进口商刪;ISD100,000.0000ng原御原币碉原而r率腹币刪OlfW 领示志 糊示志 备主血 3500/31? 350.0000781.3500ioa ooo. oooo781,350.0000岀口砌卿鳩A岀耐联单号123156789001出口日期2008.08.08州 号 1231567f輙岀胸甜码8513201

13、000岀嗓翔；150（血的BD緒、口 JA/JU/、0000 *000 40Ia 0001均羔 00083 0000 SI 0000 .u 0000.000-R gon蚩0000.000 总si is ,n n n n li i ss WO ft瑕 fs ttl WO =i im0000.000.010000.00020000.000.01aw富蚩809003lii is i n si 1蠶 -if领示志备主【、购0车】项tl钢娜200608岀瞬）20,000.0000岀 nffiFMB156,270.0000出口眈累计156,270.0000WffiW156,270.0000156,270.0000删口 IS