K3系统财务培训练习资料2014

1、总帐系统练习一：建帐（一）新建公司机构及帐套1、公司机构代码：0+N（班级）2、公司名称：N（班级）+X(组)+M（姓名）3、帐套号：0+N（班级）.014、帐套名：N（班级）+X(组)+M（姓名） 5、帐套类型：工业企业6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（默认）（二）设置帐套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司 2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB3、帐套启用期间：2007年01月01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限M1(姓名)密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权M

2、2(姓名或你的昵称)密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限练习二：帐套初始化资料：一、从模板中引入会计科目二、设置总帐系统参数设置“本年利润”科目代码对以下帐套选项打“”： 1、新增凭证自动填补断号三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币1.08原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元8.45原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。代

3、码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02.02长海公司（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.02强发公司（5）新增“

4、产成品”核算项目类别，代码011。属性名称类型属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本255（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目102银行存款所有币别102.01建设银行人民币102.02中国银行美元102.03工商银行港元119其他应收款119.01职员职员123原材料123.01甲材料（计量单位：公斤）123.02乙材料（计量单位：公斤）139待摊费用139.01报刊杂志费521管理费用521.01工资及福利521.02折旧费521.03通讯费部门、职员401生产成本401.01工资及福利405制造费用405.01折旧费4

5、05.02工资及福利501产品销售收入部门、职员、物料522财务费用522.01利息522.02汇兑损益（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收帐款客户203应付帐款供应商四、初始余额录入科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收帐款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏帐准备5,000固定资产2,000,00

6、0累计折旧900,000应付帐款300,000短期借款100,000实收资本3,250,000合 计4,555,0004,555,000注：应收帐款科目期初数据：客户时间事由金额长城公司2007.12.06销货款80,000宏基公司2007.11.25销货款70,000合 计150,000应付帐款期初数据：供应商时间事由金额恒星公司2007.09.12购料120,000王码公司2007.06.03购料180,000合 计300,000五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。练习三：日常帐务处理练习资料：一、录入记帐凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用

7、。摘要：提现 借：现金10,000贷：银行存款-建行10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款 (wigi qw ffi)借：应付帐款-恒星120,000贷：银行存款-建行120,0003、多核算项目类：15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品 借：应收帐款-宏基公司60,000贷：产品销售收入-销售一部王林A产品60,0004、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元公斤；乙材料500公斤，单价40元公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料 借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,0

8、00贷：银行存款-建设银行70,0005、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。摘要：收到投资 借：银行存款-中行20,000*8.46169,200贷：实收资本169,000资本公积2006、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费 借：管理费用-通讯费销售一部王林500-通讯费销售二部赵立400-通讯费行政部李萍300贷：现金1,2007、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款 借：银行存款-建行60,000贷：应收帐款-宏基公司60,000二、制作几张自动转帐凭证1、摊销应由本月

9、负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费 (rcwy qie rbfj vsfn xjm)转帐期间 会计科目 方向 转帐方式 比例 包含本期未过帐凭证1-12 管理费用-办公费 自动判定 转入 100% 待摊费用-报刊杂志费 自动判定 按公式转出 100% 包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12 （待摊费用年初余额/12）注意：先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”(lwwc xjm)明细科目。2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息 （yf rj tdad waj ffi tjth）转帐

10、期间 会计科目 方向 转帐方式 比例 包含本期未过帐凭证1-6 财务费用-利息 自动判定 按公式转出 100% 预提费用 自动判定 转入 100% 包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐港币：期末汇率：1.01美元：期末汇率：8.402、结转当期损益（注意先将当月未过帐凭证全部过帐）3、将结转损益的记帐凭证过帐4、期末结帐报表系统练习资料：制作当月N（班级）+X(组)+M（姓名）有限公司的资产负债表及损益表。固定资产管理系统练习一、系统维护系统参数设置：与总帐系统

11、相连；允许改变基础资料编码。二、基础资料（一）变动方式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理（二）卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋类ynng od505%幢mhu动态平均法161165FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具uqce aahw103%辆lgm工作量法161165JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备tgut ymtl103%台ck双倍余额递减法161165SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备lwwc ymgl55%平均年限法16116

12、5BG-由使用状态决定是否提折旧（三）存放地点代码名称01车间（lguj）02办公室(lwwc)03车库(lg ylk)三、初始数据录入资产编码FW-001JT-001SC-001名称办公楼(lwwc sov)小汔车(ih itn lg)车床（lg ysi）类别房屋及建筑物交通工具生产设备计量单位幢辆台数量112入账日期2006.12.312006.12.312006.12.31存放地点车库车间经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入使用部门行政部销售一部、销售二部（费用比例各50%）生产部折旧费用科目管理费用-折旧费产品销售费用-折旧费制造费用-折旧费币

13、别人民币人民币人民币原币金额1,000,000400,000600,000购进累计折旧无无无开始使用日期1991.12.011998.6.12000.04.01已使用期间180工作总量：30万公里，已使用18万公里80累计折旧金额280,000220,000400,000折旧方法动态平均法工作量法（计量单位：公里）双倍余额递减法折旧政策常用折旧政策常用折旧政策常用折旧政策四、结束初始化五、日常业务处理（一）新增固定资产：资产编码BG-001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2006.12.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-

14、折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2007.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）折旧政策常用折旧政策（二）减少固定资产：将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2007.1.2015004,500报废注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。（三）固定资产其他变动：将JT-001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记帐凭证。（五）查看固定资产清单等各种帐表。六、期末处理

15、1、 输入本月工作量2000公里。2、 计提固定资产折旧。3、 利用“自动对帐”功能进行固定资产管理系统和总帐系统的对帐。4、 期末结帐。工资管理系统练习资料：一、建立工资类别方案类别名称：全体员工是否多类别：否币别：人民币二、系统维护系统参数：要求结帐与总帐期间同步。三、设置（一）导入或新增部门资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部（二）导入并修改或新增职员资料：代码名称职员类别部门个人帐号001张华管理人员财务部002李萍管理人员行政部003王林销售人员销售一部004赵立销售人员销售二部005刘红生产人员生产部006孙晴生产管理

16、人员生产部（三）增加银行资料：代码名称帐号长度1001建行天河支行 (vfhp tf gd isk fc tf)10四、核算（一）工资项目设置：项目名称类型位数属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资adsg aauq数值2增项浮动工资iefc aauq数值2增项津贴ivmh数值2增项加班lk gyt数值2增项独补qtj puh数值2增项病假ugwn数值2减项事假gk wnhc数值2减项应发合计yid v wgyf数值2增项房租水电ynte iijn数值2减项代扣所得税wa rk rn tj tukq数值2减项医疗保险atub wkbw数值2减项养老保险udft wkbw数值2

17、减项工会aawf数值2减项扣款合计rk fii wgyf数值2减项实发合计pud v wgyf数值2增项个人帐号文字其他（二）工资计算公式设置：公式名称：全体员工（wgws）应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会实发合计=应发合计-扣款合计五、数据（一）设置工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工 (wgws)计算公式：全体员工工资项目：全选（二）工资数据录入：职员姓名基本工资浮动工资津贴加班独补病假事假房租水电医疗保险养老保险工会张华1800200060040080036909李萍1400900380320153312

18、867.57王林12001100360410905002462.56赵立90067024032038022818364刘红125010002504801525030757孙睛15001600400153272772.55（四）个人所得税计算：个人所得税初始化设置：名 称个人所得税计算税率类别含税级距税率税率项目名称：“应税所得”，“应发合计”增项所得计算名称：“应税所得”，“应发合计”增项，“独补”减项，“医疗保险”减项，“养老保险”减项所得期间2007-01外币币别人民币基本扣除1,600将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。（五）工资费用分配：分配名称工资分

19、配（aauq wvsg）凭证字记摘要内容分配工资费用wvsg aauq xjet分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付工资生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付工资（六）福利费用分配：分配名称福利费分配(pytj xjm wvsg)凭证字记摘要内容计提职工福利费 (yf rj bkaa pytj xjm

20、)分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付福利费财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付福利费销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付福利费销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付福利费生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付福利费生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付福利费六、变动 练习将行政部张华转为销售一部。七、查看各种工资报表八、期末结帐应收应付款管理系统资料：一、系统维护1、系统设置：先将应收（付）账款、预收（付）账款、其他应收（付）款等科目属性设置为科目受控系统“应收

21、应付”。 应收系统参数基本信息启用年份2007，启用期间01月坏账计提方法坏账损失：管理费用-坏账损失 坏账准备：坏账准备 计提坏账科目：应收账款，计提比例：0.5%科目设置单据类型科目为：应收账款 ； 应收票据：应收票据； 应交税金：应交税金凭证处理使用凭证模板（不勾选），预收冲应收需要生成转账凭证（不勾选） 应付系统参数基本信息启用年份2007，启用期间01月科目设置单据类型科目为：应付账款 ； 应付票据：应付票据； 应交税金：应交税金（进项税）没有特殊说明的内容均采用系统默认值，不更改。二、初始数据录入应收账款余额客户职员单据类型单据/财务日期部门业务员事由往来科目应收金额商品数量单价应

22、收日期长城增值税发票2006.12.23销售一部王林销售应收帐款50000A产品1005002007.1.5增值税发票2006.12.20销售二部赵立销售应收帐款35,000B产品1502002007.02.01宏基增值税发票2006.11.23销售二部赵立销售应收帐款55,000A产品1105002007.1.15商业承兑汇票签发日2006.12.9票号001收到不带息票据20,000到期2007.3.9张华应收单2006.12.8职员借款其他应收款5,2002007.1.8天达期初坏帐2006.12.23销售一部王林逾期未还5,600三、结束初始化四、日常业务处理（一）练习各种单据的制作发

23、票：1、5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，含税单价200元/件，增值税率17%，预计收款日期1月15日。2、10日，销售二部赵立赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，计划1月20日收回货款。其他应收单：3、15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计2月15日归还。应收票据：4、20日，收到长城实业签发并承兑的不带息商业承兑汇票一张抵销应收帐款，到期日4月20日，票面金额50,000元。5、9日，将上年12月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%，手续费10元。结

24、算科目“银行存款-建行”。收款单：6、15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。（按应收单号生成收款单）7、20日，收到长海公司还来前欠货款73125元。结算方式电汇，部门销售二部。8、25日，职员张华还来上年个人借款5200元。9、26日，销售一部王林收回天达公司初始坏帐5,600元当中的3,000元。结算方式为现金。（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记帐凭证。注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证！（三）坏帐处理。1、31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款55,000元中的10,000列为坏帐。填制坏帐损失处理单并制作凭证。2、26日，收回天达公司期初坏帐中的3,000元。填制坏帐收回单并制作凭证。注意：坏帐损失、坏帐收回、坏帐准备的记帐