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文档简介

1、一、米购业务1）本月采购入库单 ，采购发票一起到 先根据采购发票生成凭证借：材料采购不含税金额应交税金-应交增值税-进项税贷：应付账款-非暂估-AAA公司根据采购入库单-（已钩稽专业版V11已开票）借：原材料不含税金额贷：材料采购不含税金额合并：（采购入库单采购发票） 借：原材料不含税金额应交税金-应交增值税-进项税贷：应付账款-非暂估-AAA公司2）月底采购暂估（未钩稽采购入库单专业版V11未开票）借：单据上物料的存货科目（原材料）贷：应付账款-暂估款-AAA公司3）下月发票到： 冲上月暂估借：单据上物料的存货科目（原材料）红字贷：应付账款-暂估款-AAA公司 红字根据采购发票借：材料采购应

2、交税金-应交增值税-进项税贷：应付账款-非暂估-AAA公司根据采购入库单-（备注含蓝冲单专业版V11）借：原材料贷：材料采购二、销售业务 销售模式：a）当月发货当月开票发货时：系统做销售出库单开票时：做销售发票销售收入凭证（根据销售发票）：借：应收账款贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销售税 结转销售成本：（月底一次性结转，根据销售出库单）借：主营业务成本贷：库存商品b）当月先发货，次月开票，发货和开票不在同一个月软件有两种处理方式：发货时，做调拨单借：发出商品贷：库存商品开票时，做销售发票，还要做销售出库单销售收入凭证（根据销售发票）：借：应收账款 贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销售税结转销售成本：（月底一次性结转，根据销售出库单） 借：主营业务成本贷：发出商品发货时，直接做销售出库单销售方式：分期收款销售借：发出商品贷：库存商品开票时，做销售发票销售收入凭证（根据销售发票）：借：应收账款 贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销售税 同时结转销售成本：借：主营业务成本贷：发出商品生产领用材料：借：生产成本-直接材料贷：原材料平时工人工资借：生产成本-直接人工贷：应付工资平时车间：维修费水电费等借：制造费用-维修费水电费贷：现金或银行存款月底结转制造费用：借：生产成本-制造费用

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