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文档简介

1、关于费用报销的有关规定为了严格执行责任中心费用标准，有效控制公司费用开支，发挥财会部事中监控职能，现根据总经理日常业务授权一览表和内部控制管 理制度对费用报销的有关规定说明如下：、报帐流程：收 单审 核Y二、说明：（一）财会部费用会计收单。费用会计收单时间按财会部报帐时 间规定（2000年9月18日发布）执行；（二）借款报帐时间。借款必须及时报帐，出差回来或业务完成之 后5天内必须报帐。每延迟一天报帐，财会部按借款金额处以13但不少于50 元/每次的滞纳金。不能及时报帐的人员，财会部将从其工资中扣除借款直 至清帐为止。旧帐不清，新帐不借，由此对工作造成的影响，由其个人承担（ 未及时报帐造成公司

2、损失的应追究当事人责任。（三）费用会计审核1 、审核费用开支的合理性。若开支不合理，则须经财会部经理、 总经办经理在授权范围内批准或总经理批准。2 、审核费用是否超出预算。费用会计及时查询、核对比较，本月、 本季度、本年度累计实际发生数与费用标准相比是否超预算。若在预算内， 但却在授权范围之外，则只需总经办经理代批。若超预算，则报批程序如下：总经办、人力资源部、财会部、企业文化部、品管部、一分厂、二分厂（1）月招待费及差旅费超预算，需报总经理批准，并对责任中心进行责 任考核。（2）其他费用（包括图书、资料）若超预算，如果在总经理授权范围内， 则按授权书执行；如果在授权范围外，由总经理批准。并对责任中心进行责 任考核。市场部、销售部、海外部（1）月招待费、差旅费、办事处费用超预算，则需总经理批准方予 以报销。（2）推广费用超预算万元以内（含万元，）由总经办经理批准；万元 以上的，由总经理批准。（3）运输费（正常货运）超出发货金额的%，由总经理批准；（4）其他费用若超预算，如果在总经理授权范围内，则按授权书执行； 如果在授权范围外，由总经理批准。3 、副总经理和总经理费

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