日记账及明细账登记

1、库存现金H记账 口期 凭证字号 摘耍 借方 贷方 余额 月初余额 57 400 11 收5 报销差旅费交回剩余款项 450 13 付17 报销办公费 4 500 13 收8 个人现销 23 400 13 付18 存现 23 400 17 付20 支付固定资产淸理费用 450 23 付27 提现（备发生活困难补助 42 000 23 付28 支付职工生活困难补助 42 000 25 付31 找付借款不足部分 200 25 32付 提现 6 000 25 付33 借支差旅费付现 6 000 27 收15 向个人销售 23 400 27 34付 销货款存现 23 400 27 35付 报销购买印花税

2、票 200 合计 250 95 100 150 52 500 银行存款Fl记账 序号 口期 凭证 摘要 借方 贷方 余额 月初余额 8 263 800 2 1 收1 向银行借款 400 000 4 1 1付 购买原材料 997 050 本日合计 5 3 2收 销售产品 819 000 6 3 付2 支付广吿费 53 000 7 3 3付 购买无形资产 190 800 本日合计 8 5 付4 支付支票工本费 100 9 5 付5 对外捐赠 800 114 11 5 付6 支付展销掩位费及手续费 240 21 本日合计 13 7 7付 购买机器设备 410 505 14 7 付8 代垫运费 9 0

3、00 15 7 9付 支付业务招待费 200 60 16 7 3收 收回票抿到期款天宏公司 000 900 本日合计 17 9 付10 由银行代发工资 980 000 18 9 11付 缴纳上月各种税金 760 000 19 9 收4 产品A销書B. 5050产品台 000 585 21 9 付12 购进需要安装的设备 968 100 21 9 付13 支付工程安装款 10 000 22 9 付14 偿还票据到期款一春盛公司 185 000 本日合计 23 11 15付 偿还票据到期款一一秋林公司 000 215 24 11 付16 支付房屋修理费 140 000 26 11 收6 收回票据款

4、明远公司 585 000 本日含计 28 13 7收 收回前欠货款金花公司 2 000 000 31 13 付18 销货款存现 23 400 33 13 枚9 收回己冲销诚信公司坏账损失 5 000 本日合计 40 17 付19 预交本月前半月增但税 700 000 41 17 收10 出虫抿废固定资产款项 23 400 43 17 付21 偿还前欠鸿运公司货款 300 000 本日合计 44 19 11收 出書固定资产 444 600 19 12收 收回票据到期款天元公司 570 000 本口合计 47 21 付22 支付水费 22 600 48 21 付23 支付利息 67200 49 2

5、1 13收 收到存款利息 24750 50 21 付24 支付电费 278 460 51 21 付25 销售代垫运费賊收一金花 8 500 本日合计 53 23 26付 支付职工体检费 120 000 54 23 27付 捉现备付职工困难补助 42 000 55 23 29付 支付销售运费 500 166 本日合计 56 25 14收 收回前欠货款一一金花公司 999 1 000 58 25 付30 购进材料在途鸿运公司 800 514 60 25 付32 提现备用 000 6 本日令计 63 27 34付 销货款存现 400 23 本口合计 66 29 收16 收回票据到期款明远公司 000

6、 585 69 29 付36 罚没支出（排污超标 210 58 70 29 收17 收到新强公司预付货款 000 150 71 29 付37 偿还短期借款 300 000 本日合计 月结 1379 550 9707793 9 607 380 应收票据一一天宏公司 口期 凭证字号 摘耍 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额 月初余额 借 1 470 000 7 收3 收回到期票据款项 000 900 15 销俗 000 1170 19 12收 收回到期票据款项 000 570 月结 1170 000 1 470 000 借 1170 000 原材料一一甲 口 期 凭证 字号 摘耍 收入 发出 结

7、存 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 月初余额 3000 91.67 1 1201 领 产骷A生产 1400 1600 领 1202 8产品生产 1500 100 1 1付 购进一一银行存款 5000 105 525 000 5100 13 1204 领 产品生产A 3000 2100 13 1205 注 产品生产B 2000 100 19 19转 购进换付账款远程公司 6000 100 600 000 6100 23 1207 领 生产A产品 3540 2560 23 1208 领 8产品生产 1480 1080 27 转24 购进预付账款一一星海公司 2000 100 200

8、 000 3080 29 1210 领 车间一般消耗 784 2296 月结 13000 1 325 000 13 704 100 1370 400 2 296 100 结转下年 2 296 100 原材料乙 口 期 凭证 字号 摘耍 收入 发出 结存 数量 单价 金额 数量 单价 金额 单价 金 月初余额 4000 69.5 27 1 转1 应付票据一一秋林公司购进 2000 59 118 000 6000 1 1201 A产品生产 1240 4760 领 1202 B生产产品 2600 2160 1 付1 购进一一银行存款 6000 55 000 330 8160 13 1204 倾 产骷

9、A生产 2500 5660 13 沁 1205 B生产产品 3100 2560 15 转12 购进应付票据一一秋林公同 4000 59 000 236 6560 23 1207 领 产骷生产A 1500 5060 23 领 1208 生产B产品 3000 2060 29 转25 购进应付票州一一春盛公司 2000 59 118 000 4060 月结 14 000 802 000 13 940 60 400 836 4060 60 结转下年 4060 60 2 原材料丙 口 期 凭证字 号 摘要 收入 发出 结存 数虽 单价 金额 数址 单价 金额 数量 单价 佥轧 月初余额 3000 84.

10、00 252 1 领 1201 生产A产品 1400 1600 1 浪 1203 产品销俗包装 1400 200 5 转2 购进应付账款鸿运公司 1000 90 90 000 1200 11 转7 收到盛光公司在途材料 1000 88 88 000 2200 13 领 1205 A生产产品 800 1400 13 1206 领 产品销俗包装 1350 50 15 转10 购进应付账款淸流公司 3000 90 270 000 3050 23 领 1207 A产品生产 1000 2050 23 领 1209 产品销侈包装 1250 800 27 转23 购进应付账款淸流公词 2000 90 180

11、 000 2800 29 领 1210 车间一股耗用 200 2600 月结 7000 628 000 7400 88 651 200 2 600 88 228 结转下年 2 600 88 228 库存商品A产品 口 期 凭证字 号 摘要 收入 发出 结存 数量 单价 金额 数址 单价 金额 数虽 单价 月初余额 400 2760 3 收2 销俗一一银收 50 350 5 入 2301 入库 300 650 7 3转 应收票据销俗 150 500 9 4收 银收销俗 50 450 9 4 销售预收账款 100 350 15 2303 入 入库 300 650 15 转11 100 550 15

12、 13转 销俗应收票据 100 450 17 16转 预收账款销俗 100 350 21 20 转 销售应收账款 200 150 25 入 2305 入库 200 350 27 22 销俗预收抽 50 300 月结 800 2 256 000 900 2800 2 520 000 300 2800 卜转下年 300 2800 B产品丿牟存2：3品 口 期 凭证字 号 摘要 收入 发出 结存 数址 单价 金额 数虽 单价 金额 数量 单价 月初余额 200 1690 3 收2 销俗一一银收 100 100 5 入 2302 入库 400 500 7 转3 销售应牧票IB 150 350 9 收4

13、 银收销售 50 300 13 收8 销售现销个人 5 295 15 入 2304 入库 400 695 15 转口 销俗应收账款 100 595 15 转13 销售应收票据 100 495 17 转16 销售侵牧棗歙 50 445 21 转20 应收账款销俗 300 145 25 入 2306 入库 200 345 27 转22 销俗價牧棗款 65 280 27 15收 销售现销个人 5 275 月结 1000 1 630 000 925 1640 000 1517 275 1640 结转卜年 275 1640 固定资产一一生产用固定资产 日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月初

14、余额 000 000 30 7 7付 购进不需要安装设备 433 000 9 转5 工程完工BN69 940 000 17 转14 HW52机床报废清理 000 400 19 H 17 XM58车床出俗 500 000 月结 1 373 000 900 000 借 000 30 432 固定资产一一管理用固定资产 口期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月初余额 000 000 23 月结 000 23 000 累计折旧 口期 凭证字号 摘耍 借方 贷方 借或贷 余额 月初余额 贷 8 671400 17 机床报废转入淸理HW52 300 000 19 17转 XM58车床处置转入清理

15、 160 000 31 计提折旧 000 262 31 结月 000 460 262000 贷 8 473 400 制造费用 口 期 凭证 摘要 借方 发生额 借方金薇分析 办公费 材料费 工薪费用 折旧费 水电费 13 付17 报销办公用品 1000 1000 31 分配材料费 96 000 96 000 31 分配工资费用 50 000 50 000 31 计提福利费 7 000 000 7 31 计提折旧费 204 000 204 000 31 分配水电费 170 000 000170 31 结转制造费用 528 000 1000 000 96 57 000 204 000 000170

16、 月结 528 000 0 0 0 0 0 生产成木明细账一一A产品 口 期 凭证 字号 摘要 借方发 生额 借方金额分析 直接材料 直接人工 制造费用 介计 1 月初余额 58 000 000 21 12 000 91000 31 分配材料费用 1390 000 000 1 390 1390 000 31 分配工资费用 000 450 450 000 450 000 31 28转 计提福利费 63 000 000 63 63 000 31 分配并结转制造费用 000 297 000 297 297 000 31 全部生产费用合计 2 291000 448 1 000 534 000 309

17、000 2 291 000 31 转32 结转完工产品成本 0002 256 000 1424 000 528 304 000 31 月末在产品成本 000 35 000 24 6 000 5 000 35 000 31 结月 2200 000 35 000 31 结转下年 24 000 000 6 5 000 35 000 生产成木 明细账一一B产品 期 凭证 字号 摘要 借方发 生额 借方佥额分析 直接材料 直接人工 制造费用 介计 1 月初余额 36 000 000 17 000 10 63 000 31 分配材料费用 1020 000 1 000 020 000 1020 31 27

18、转 分配工资费用 000 350 000 350 000 350 31 计提福利费 49 000 49 000 000 49 31 分配并结转制造费用 231 000 000 231 000 231 31 全部生产费用合计 000 1 713 1 056 000 000 416 241 000 000 713 1 31 32转 结转完工产品成本 1630 000 1 008 000 394 000 228 000 31 月末在产品成本 83 000 48 000 22 000 13 000 000 83 31 月结 1650 000 000 83 31 结转下年 48 000 22 000 0

19、00 13 000 83 应付职工薪酬一一工资 口期 凭证字号 摘耍 借方 贷方 借或贷 余额 月初余额 贷 000 980 9 10付 支付上月工资 000 980 31 转27 分配本月工资费用 000 0001 结月 980 000 1000 000 贷 000 000 1 应付职工薪酬一一福利费 日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月初余额 贷 000 22 23 付26 支付职工体检费 000 120 23 付28 支付职工困难补助 42 000 31 计提职工福利费 140 000 31 结月 162 000 000 140 平 0 应交税费一一应交所得税 日期 凭证字

20、号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月初余额 贷 000 400 9 付11 缴纳上月所得税 400 000 31 结转本月应交所得税 847 500 月结 000 400 500 847 贷 500 847 应交税费一一未交增值税 日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月初余额 贷 300 000 9 11付 缴纳上月未交增但税 300 000 31 结转本月未交增但税 000120 月结 000 300 000 120 贷 120 000 应交税费一一应交增值税 口 期 凭证 字号 摘要 进项税额（借 方 销项税额 （贷方 己交税金 （借方） 转出未交 （借方） 1 购进一一应付

21、票据秋林公司 580 19 1 付1 购进一一银行存款 050 142 3 收2 销仔一一银行存款 119 000 3 付2 支付广告费 3 000 3 付3 购进无形资产 10 800 5 付6 支付展销费 1200 5 购进一一应付账款一一鸿运公司 15 300 7 付7 购进固定资产 72 410 7 销俗一一应收票据一一明远公司 000 255 9 收4 银行存款销售一一 85 000 9 销仔一冲销预收账款一新强公司 000 102 9 付2 购进需耍安装的设备（在建1：程） 138 100 13 8收 销俗一一个人现销 400 3 15 购进一一应付账款一一淸流公司 45 900

22、15 销俗一一应收账款一一宏图公司 000 170 15 购进一一应付票据一一秋林公司 120 40 15 销俗一一应收票据一一天元公司 000 170 15 19付 预交增值税 700 000 17 10收 出俗报废固定资产废料收入 3 400 17 销俗一冲销预收账款一一通宝公司 136 000 19 收11 处置固定资产收入 64 600 19 购进一冲销预付账款一一远程公司 000 102 21 付22 支付水费 600 2 21 付24 支付电费 460 40 21 销俗一一应收账款一一金花公司 408 000 23 29付 支付运输费 16 500 25 付30 购进材料一在途材料

23、一一鸿运公司 74 800 27 22转 销仔一冲销预收账款一一通宝公司 200 95 27 转23 购进一一应付账款一一淸流公司 600 30 27 收5 销俗一一个人现销 3 400 27 购进一冲销预付账款一一星海公司 34 000 29 25转 购进一一应付票据一一春盛公司 19 580 31 转出未交增值税 000 120 月结 000 809 000 615 1 700 000 000 120 应交税费一一应交城建税 口期 凭证字号 摘翌 借方 贷方 借或贷 余额 月初余额 贷 42 000 9 11付 墩纳上月城建税 000 42 31 计提本月税金及附加 56 420 420

24、56 42 000 56 420贷结月应交税费应交教育费附加 口期 凭证字号 摘耍 借方 贷方 借或贷 余额 月初余额 贷 00018 9 付11 缴纳上月教育费附加 000 18 31 计提本月税金及附加 24 180 月结 18 000 24 180 贷 180 24 应付利息一一光明支行 口期 凭证字号 摘耍 借方 贷方 借或贷 余额 月初余额 贷 45 200 21 付23 支付本季度借款利息 67 200 31 计捉借款利息 27 300 结月 67 200 300 27 贷 300 5 应付利润一一港城投资公司 口期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 31 按照出资比例向投

25、资者分配利润 200 000 3 结月 3 200 000 贷 000 3 200 应付利润一一海虹机械公司 日期 凭证字号 摘耍 借方 贷方 借或贷 余额 31 按照出资比例向投资者分配利润 3 200 000 月结 3 200 000 贷 000 3 200 应付利润一一虹桥房产集团 日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 31 按照出资比例向投资者分配利润 1600 000 月结 1600 000 贷 1600 000 营业税金及附加 凭证 摘要 借方 方贷 借 余额 借方佥额分析 期 字号 发生额 发生额 或 贷 营业税金 教育费附加 31 结转销侈税金 80 600 56 420 24 180 31 结转本年利润 80 600 56 420 24 180 月结 600 80 80 600 销售费用 口 期 凭证 字号 摘耍 方借发 生额 广吿费 展销费 运输费 材料费 工薪费用 折旧费 3 付2 支付广吿费 000 50 50 000 5 6付 支付展销费 000 20 0