财务系统调研提纲(集团、通用企业)

1、CW-01财务系统CW-01关于会计记帐处理流程（手工）CW-01-01帐簿登记CW-01-02科目汇总CW-01-03报表编制CW-02关于电算化会计记帐处理流程CW-02-01工作权限CW-02-02软件管理CW-02-03系统维护CW-02-04凭证录入CW-03关于税金CW-03-01 核算CW-03-02预提CW-03-03申报纳税CW-03-04合理避税CW-03-05证照年检CW-04关于经济业务财务处理CW-04-01审批权限CW-04-02原始单据审核CW-04-03记帐凭证填制CW-05关于成本费用CW-05-01部门成本核算CW-05-02费用标准、指标的拟定和管理CW-

2、05-02A招 待费用CW-05-02B差旅费用CW-05-02C!讯费用CW-05-02D广告费用CW-05-02E礼品费用CW-05-03F产品定价和调价CW-06关于应收帐款CW-05-03信 用期CW-05-04核对账目CW-05-05催 款CW-05-06帐龄分析及坏帐准备CW-07关于会计档案CW-07-01整理、装订CW-07-02保管、归档CW-08关于支票CW-08-01 申购CW-08-02 申领CW-08-03保 管CW-09关于现金结算CW-09-01 收款CW-09-02提现CW-09-03付 现CW-09-04帐簿登记与现金盘点CW-09-05现金日报表CW-10关

3、于银行结算CW-10-01支票签发CW-10-02印章管理CW-10-03银行票据办理CW-10-04帐簿登记CW-10-05银行存款日报表CW-10-06核对帐目CW-11关于财务预算分析CW-11-01预算差异分析CW-11-02执行结果分析CW-12关于财务计划分析CW-12-01实施分析CW-12-02执行结果分析CW-13关于成本预测分析CW-13-01结构分析CW-13-02控制分析CW-13-03结果分析CW-14关于费用分析CW-14-01制造费用分析CW-14-02销售费用分析CW-14-03管理费用分析CW-14-04财务费用分析CW-15关于成本分析CW-15-01人力（

4、劳动）成本分析CW-15-02比价分析CW-15-03销售成本分析CW-15-04主营业务资金利润率分析CW-15-05辅营业务综合成本分析CW-15-06辅营业务资金利润率分析CW-15-07原料、辅料成本分析CW-15-08单位产品费用率分析CW-16关于报表分析CW-16-01财务报表综合分析CW-16-02管理报表分析CW-17关于重大经济活动财务分析CW-17-01企业合并CW-17-03兼 并CW-17-02企业上市CW-17-04出租、转让资产CW-17-05大型投招标活动CW-18专项资金使用及其结果分析CW-19关于预算CW-19-01年度预算CW-19-01A准 备CW-1

5、9-01B调整CW-19-01C汇总CW-19-01D分 解下达CW-19-02月度预算CW-19-02A调整CW-19-02B下 达CW-19-03执行结果统计CW-20关于计划CW-20-01 拟定CW-20-02批准实施CW-20-03施行结果CW-21关于商务审核CW-21-01经济合同CW-21-01A范本拟定CW-21-01B合法性审核CW-21-02商务活动计划审核CW-21-02A大 型考察CW-21-02B大 型会议CW-21-03固定资产CW-21-03A购置方案CW-21-03B处理方案CW-22关于信用控制CW-22-01供货方CW-22-01A信用审核CW-22-01

6、B信用等级的评定CW-22-02客户CW-22-02A信用证证件审核CW-22-02B信用等级审核CW-22-02C言用等级评估CW-22-03应收帐款的审核批准CW-23关于固定资产CW-23-01台帐建立与登记CW-23-02编号、建卡CW-23-03资产核定CW-23-04报表编制CW-23-05使用效果分析CW-23-06保险办理CW-23-07日常养护CW-23-08报修、毁损处理CW-24关于在用物资CW-24-01帐目的登记CW-24-02定期核对CW-24-03移交手续CW-24-04报失、报损CW-25 关于商品、材料物资CW-25-01 入库CW-25-01 出库CW-25

7、-02仓储管理CW-25-03合理库存分析CW-25-04库存预警采购申请CW-26关于财务盘点CW-26-01财务盘点CW-26-02在用物资盘点CW-26-03商品盘点CW-27关于验收CW-27-01验收程序CW-27-02验收人员CW-27-03验收结果处理财务系统管理模式调研提纲（集团CS-）一、集团财务系统：部门名称：上级部门 下级部门：是否下设财务总监：是否口各分支机构的财务系统是否纳入企业集团总公司财务系统管辖：是否口 若纳入集团财务系统管辖：（请附图）分级企业的财务系统是否独立核算：是否口分级企业主管会计是否是总公司委派 ：是否口集团财务系统工资总额是多少集团年生产量多少集团

8、年销售量多少二、部门职能：1是否对集团企业成员的生产成本纳入集团财务进行统一核算：是否口2集团财务系统通过什么方式了解集体的生产经营状态：报表口 电子文档口 其他方式： 3. 每日的生产、销售、经营、进度是否纳入电算化管理：是否口4. 每日的生产量、库存量、销售量是否呈报总经理审核：是否口5. 企业现有的财务制度名称（或者电子文档）是：A文件名称及文件编号 B文件名称及文件编号C文件名称及文件编号D文件名称及文件编号 E文件名称及文件编号 6. 企业目前尚缺那些相关制度及文件： 7. 企业财务系统机构图：有无（请附图）8. 企业财务制度实际执行情况：a.有效口 b. 一般口 c.困难口 d.

9、建议乙方的提供文件名称：三、会计1财务年度预算执行情况的统计和管理：有 无口甲方相关制度或文件名称：文件编号实际执行情况：a.有效： b. 一般口c.困难口 d. 未执行是否需要相关培训：有无口制度履行是否需建立相关的监督机制：有 无口相应的机构图甲方要求：2. 财务年度预算调整的组织工作：有 无口甲方相关制度：有无口甲方相关文件名称 文件编号或位置 3. 财务计划的拟定：有无口 企业执行财务计划情况：a.有效： b. 一般： c.困难： d.未执行4. 财务计划指标分配的组织工作请附：计划指标分配表和说明实际执行情况：a.有效口 b. 一般口 c.困难口 d.未执行甲方要求：5. 财务年度计

10、划的分解：有无口甲方相关制度：有无口实际执行情况：b. 一般口 c.困难口 d.未执行有什么难题，举事例说明：6. 财务年度计划执行情况的统计和管理：有 无口实际执行情况：b. 一般口 c.困难口 d.未执行7财务年度计划调整的组织工作：有 无口财务年度计划调整的制度：有 无口实际执行情况：b. 一般口 c.困难口 d.未执行8.财务账项的核算和管理：有 无口当前负责部门责任岗位9.编制会计报表，为生产和经营提供及时准确的数据：有无口甲方的特殊要求：10. 调帐和查帐：有无口11. 内部核算和报表：有无口12. 参与产品定价和调价：有无口13. 参与各种费用标准指标的拟定和管理：有无口14.

11、参与各种成本计划和管理：有无口15. 合理避税的计划拟订和实施：有无口16拟定利润分配方案：有无口17. 磨账账务处理：有 无口18. 会计资料的立卷、归档：有无口19. 会计电算化的运用和管理： 有无口20. 辅营业务帐项审核：a）.组织和实施内部审计：是否口b）外加工账务审核：是否口c）辅营业务账项审核：是否口21. 组织和实施财务盘点：是 否口.22.组织和实施财务检查：是 否口23组织和实施内部审计：是 否口四、出纳1 申购发票、支票：是否口2开具发票、支票：是无口3保管发票、支票：是无口4 识别现金和审核票据：是 无口5收款、付款：是无口6存款、提款：有无口7收支外汇：有无口8. 办

12、理各项报销业务：有 无口9产品销售的财务结算：有无口10.行日记账的记账和结账：有 无口11每天进行现金盘点、报现金日报表：有 无口12. 随时查询银行存款余额：有 无口13. 发放工资、奖金、红利：有 无口14. 磨账的款项收支：有无口15. 填制记账凭证：有 无口16. 办理借款手续：有无口17. 现金日记账的记账和结账：有 无口18. 银行日记账的记账和结账：有 无口19. 每月同银行对账：是否口20. 每天进行现金盘点、报现金日报表：是 否口21. 保管现金：有无口五、财务分析企业负责财务分析的部门 ;企业财务分析有无培训要求：有 无口否口 口头汇报口否口董事长、总经理是否经常过问各类

13、财务分析结果：是 通过什么方过问财务分析：电子文档口书面呈报（一）对生产运营状况进行财务预算、审核分析：是 进行财务预算、审核分析有无困难：有 无口甲方要求：（二）对财务预算实施分析：是 否口进行财务预算实施分析有无困难：有 无口甲方要求：附：详述或图（三）对财务预算结果分析：是 否口进行财务预算结果分析有无困难：有 无口甲方要求：附后详述或图相关数据和事例：附：详述或图（四）财务计划审核分析：是 否口进行财务计划审核分析有无困难：有 无口甲方要求：（五）财务计划实施分析：是 否口进行财务计划实施分析有无困难：有 无口甲方要求：事例：（六）财务计划结果分析：是 否口进行财务计划结果分析有无困难

14、：有 无口甲方要求：财务报表综合分析：有无口财务检查结果分析：有无口财务审计结果分析：有无口专项资金使用及其结果分析：有 无口（七）成本预测分析：有无口进行成本预算分析有无困难：有 无口甲方要求：（八）成本结构分析：有无口进行成本结构分析有无困难：有 无口是否需要培训：是否口甲方要求：附：详述或附图相关数据和事例：（九）成本控制分析：有无口进行成本控制有无困难：有 无口甲方要求：企业现存的成本漏洞有那些：减低企业生产、流通成本的出路有那些： （十）成本结果分析：有无口 生产费用分析：有无口 采购费用分析：有无口 仓储费用分析有：有无口 销售费用分析：有无口 维修费用分析：有无口 购置费用分析：

15、有无口 人力培养费用分析：有无口 工资费用分析：有无口 外加工费用分析：有无口 是否需要相关培训：有无口 管理费用分析：有无口 甲方要求：包装费用分析：有无口单位产品费用率分析：有无口运输费用分析有：有无口服务费用分析：有无口综合费用分析：有无口公关费用分析相关检查：有 无口人力招聘费用分析有：有无口人力（劳动）成本分析：有 无口折旧费用分析：有无口资产租赁费用分析：有无口综合费用分析：有无口）产品科研开发费用分析：有 无口甲方要求：（十二）广告费用分析：有无口当前负责部门责任岗位相关数据（）事例：甲方要求：（十三）资金利用率分析：有 无口当前负责部门责任岗位（十四）人力劳动成本分析：有 无口

16、（十五）借款利息分析：有无口（十六）比价分析：有无口（十七）辅营业务综合成本分析：有 无口（十八）辅营业务资金利润率分析：有 无口（十九）重大经济活动财务分析：三、财务管理（一）集团企业各级财务部门的管理制度企业有关财务管理的规定有那些：企业负责财务管理的部门是：企业财务人员是否经过严格的培训： 有无口企业财务在那些方面需求指导：制度问题口管辖权问题口人力资源问题 领导间扯皮问题口（二）、财务核算1调账和查账2内部核算和报表3. 参与产品定价和调价甲方要求：4. 各种费用标准、指标的拟定和管理甲方相关制度甲方要求：5各种成本计划和管理甲方要求：6.合理避税的计划拟定和实施：有 无口7会计电算化

17、的运用和管理：有 无口8. 集团企业各级财务部门在业务上是怎么进行对接的9. 大企业的资金运作有什么特殊性10. 管辖权设在那一级的财务部门：总公司 上一级公司口 同一级公司口四、物资管理I 物资帐目的登记：有无口2物资帐目的定期核对：有 无口3物资的存放：有无口4物资的折旧：有无口5物资的养护：有无口6物资的报失、报损：有无口7固定资产的核定：有无口8编制固定资产报表：有 无口9固定资产的清查盘点：有 无口10.固定资产使用效果分析：有 无口II 固定资产的编号、建卡：有无口12.固定资产台帐的登记：有无口13固定资产有关保险手续的办理：有 无口14. 在用物资台帐的登记：有 无口15. 在

18、用物资领用登记：有无口16. 在用物资的清查盘点：有 无口17. 在用物资移交手续的办理：有 无口18在用物资报损、报失处理：有 无口19. 到货物资合同审核：有无口20. 到货物资验收的组织工作：有 无口21. 入库物资搬运：有无口22出库物资搬运：有无口23. 物资的定盘点：有无口24. 物资的出库登记：有 无口25. 合理库存分析26. 库存预警采购申请：有无口五、商务审核1. 专项审核：有无口2商务合同审核：有无口3商务活动计划审核：有 无口4 企业社会活动费用审核：有 无口5企业项目费用审核：有无口6企业培训费用审核：有无口7审核固定资产购置、处理方案：有 无口8审核大型考察和大型会

19、议费用预算针对上述八项审核甲方要求： 六、信用控制1.供货方信用审核和实际信用等级的评定：有 无口甲方要求：2 客户信用等级审核和认定：有 无口3本企业信用申办及证照办理：有 无口4客户信用证证件审核：有无口5应收帐款的审核批准：有 无口6信用合同的签定：有无口财务系统管理模式调研提纲（CS-）一、企业财务系统：部门名称：上级部门 下级部门：是否下设财务总监：是否口各分支机构的财务系统是否纳入企业集团总公司财务系统管辖：是否口企业财务系统机构图：（请附图）分公司的财务系统是否独立核算：是否口分公司主管会计是否是总公司委派 ：是否口本企业工资总额是多少年生产量多少年销售量多少二、部门职能：1是否

20、对集团企业成员的生产成本纳入集团财务进行统一核算：是否口2集团财务系统通过什么方式了解集体的生产经营状态：报表口 电子文档口 其他方式： 3. 每日的生产、销售、经营、进度是否纳入电算化管理：是否口4. 每日的生产量、库存量、销售量是否呈报总经理审核：是否口5. 企业现有的财务制度名称（或者电子文档）是：A文件名称及文件编号 B文件名称及文件编号C文件名称及文件编号D文件名称及文件编号 E文件名称及文件编号 6. 企业目前尚缺那些相关制度及文件： 7. 企业财务系统机构图：有无（请附图）8. 企业财务制度实际执行情况：a.有效口 b. 一般口 c.困难口 d. 建议乙方的提供文件名称：三、会计

21、1财务年度预算执行情况的统计和管理：有 无口甲方相关制度或文件名称：文件编号实际执行情况：a.有效： b. 一般口c.困难口 d. 未执行是否需要相关培训：有无口制度履行是否需建立相关的监督机制：有 无口相应的机构图甲方要求：2. 财务年度预算调整的组织工作：有 无口甲方相关制度：有无口甲方相关文件名称 文件编号或位置 3. 财务计划的拟定：有无口 企业执行财务计划情况：a.有效： b. 一般： c.困难： d.未执行4. 财务计划指标分配的组织工作请附：计划指标分配表和说明实际执行情况：a.有效口 b. 一般口 c.困难口 d.未执行甲方要求：5. 财务年度计划的分解：有无口甲方相关制度：有

22、无口实际执行情况：b. 一般口 c.困难口 d.未执行有什么难题，举事例说明：6. 财务年度计划执行情况的统计和管理：有 无口实际执行情况：b. 一般口 c.困难口 d.未执行7财务年度计划调整的组织工作：有 无口财务年度计划调整的制度：有 无口实际执行情况：b. 一般口 c.困难口 d.未执行8.财务账项的核算和管理：有 无口当前负责部门责任岗位9. 编制会计报表，为生产和经营提供及时准确的数据：有无口甲方的特殊要求：10. 调帐和查帐：有无口11. 内部核算和报表：有无口12. 参与产品定价和调价：有无口13. 参与各种费用标准指标的拟定和管理：有无口14. 参与各种成本计划和管理：有无口

23、15. 合理避税的计划拟订和实施：有无口16拟定利润分配方案：有无口17.磨账账务处理：有 无口18. 会计资料的立卷、归档：有无口19. 会计电算化的运用和管理： 有无口20. 辅营业务帐项审核：d）.组织和实施内部审计：是否口e）外加工账务审核：是否口f）辅营业务账项审核：是否口21. 组织和实施财务盘点：是 否口.22.组织和实施财务检查：是 否口23组织和实施内部审计：是 否口四、出纳1.申购发票、支票：是否口2开具发票、支票：是无口3保管发票、支票：是无口4识别现金和审核票据：是 无口5. 收款、付款：是无口6存款、提款：有无口7. 收支外汇：有无口8. 办理各项报销业务：有 无口9

24、产品销售的财务结算：有无口10.行日记账的记账和结账：有 无口11每天进行现金盘点、报现金日报表：有 无口12. 随时查询银行存款余额：有 无口13. 发放工资、奖金、红利：有 无口14. 磨账的款项收支：有无口15. 填制记账凭证：有 无口16. 办理借款手续：有无口17. 现金日记账的记账和结账：有 无口18. 银行日记账的记账和结账：有 无口19. 每月同银行对账：是否口20. 每天进行现金盘点、报现金日报表：是 否口21. 保管现金：有无口五、财务分析企业负责财务分析的部门 ；企业财务分析有无培训要求：有 无口否口 口头汇报口否口董事长、总经理是否经常过问各类财务分析结果：是 通过什么

25、方过问财务分析：电子文档口书面呈报（一）对生产运营状况进行财务预算、审核分析：是 进行财务预算、审核分析有无困难：有 无口甲方要求：（二）对财务预算实施分析：是 否口进行财务预算实施分析有无困难：有 无口甲方要求：附：详述或图（三）对财务预算结果分析：是 否口进行财务预算结果分析有无困难：有 无口甲方要求：附后详述或图相关数据和事例：附：详述或图（四）财务计划审核分析：是 否口进行财务计划审核分析有无困难：有 无口甲方要求：（五）财务计划实施分析：是 否口进行财务计划实施分析有无困难：有 无口甲方要求：事例：（六）财务计划结果分析：是 否口进行财务计划结果分析有无困难：有 无口甲方要求：财务报

26、表综合分析：有无口财务检查结果分析：有无口财务审计结果分析：有无口专项资金使用及其结果分析：有 无口（七）成本预测分析：有无口进行成本预算分析有无困难：有 无口甲方要求：（八）成本结构分析：有无口进行成本结构分析有无困难：有 无口是否需要培训：是否口甲方要求：附：详述或附图相关数据和事例：（九）成本控制分析：有无口进行成本控制有无困难：有 无口甲方要求：企业现存的成本漏洞有那些：减低企业生产、流通成本的出路有那些： （十）成本结果分析：有无口 生产费用分析：有无口 采购费用分析：有无口 仓储费用分析有：有无口 销售费用分析：有无口 维修费用分析：有无口 购置费用分析：有无口 人力培养费用分析：

27、有无口 工资费用分析：有无口 外加工费用分析：有无口 是否需要相关培训：有无口 管理费用分析：有无口 甲方要求：包装费用分析：有无口单位产品费用率分析：有无口运输费用分析有：有无口服务费用分析：有无口综合费用分析：有无口公关费用分析相关检查：有 无口人力招聘费用分析有：有无口人力（劳动）成本分析：有 无口折旧费用分析：有无口资产租赁费用分析：有无口综合费用分析：有无口）产品科研开发费用分析：有 无口甲方要求：（十二）广告费用分析：有无口当前负责部门责任岗位相关数据（）事例：甲方要求：（十三）资金利用率分析：有 无口当前负责部门责任岗位（十四）人力劳动成本分析：有 无口（十五）借款利息分析：有无口（十六）比价分析：有无口（十七）辅营业务综合成本分析：有 无口（十八）辅营业务资金利润率分析：有 无口（十九）重大经济活动财务分析：四、财务管理（一）企业各级财务部门的管理制度企业有关财务管理的规定有那些：企业负责财务管