应收应付业务处理实验总结

1、第一篇、应收应付管理应收应付业务处理实验总结学号124983070 姓名刁曼实验报告实验名称应收应付管理一、实验目的理解应收应付基本业务处理流程；理解应收应付和其他系统之间的关系； 拿握应收应付系统管理系统业务操作。二实验步骤(-)登记应收款1、查询销售发票财务会计-应收款管理-发票处理-销售发票（维护）-过滤-确定-销售增值税发票序时薄2、新增其他应收单财务会计-应收款管理-其他应收单-其他应收单（新増）（二）出纳收到货款1、新增收款单财务会计-应收款管理-收款-收款（新增）打开收款（新增）对话框,选择源单类型为”其他应收单据,在”源单编号处，单击F7键进入其他应收单窗口进行选单。可以通过S

2、hift键选择多条记录,单击返回,系统自动携带选中的记录，按照提供的实验数据进行修改。2、财务部主管张婷审核李梅输入的收款单财务会计-应收款管理-收款-收款单（维护）-过滤-确定-收款单序时薄-审核（三）出纳收到应收票据1、新增应收票据财务会计-应收款管理-票据处理-应收票据（新增）2、财务部主管张婷审核李梅输入的应收票据，许静审核系统自动产生的收款单财务会计-应收款管理-票据处理-应收票据（维护卜过滤（事务类型选择应收票据）-确定-应收票据序时薄-审核-生成收款单-确定3、应收票据贴现财务会计-应收款管理-票据处理-应收票据（维护）-过滤-确定-应收票据序时薄-贴现（四）往来账款核销财务会计

3、-应收款管理-结算-应收款核销倒款结算）-单据核销过滤-确定-核销（五）坏账处理1、处理坏账损失及凭证制作财务会计-应收款管理-坏账处理-坏账损失-过滤条件-确定-坏账-凭证-记账凭证（新增）-保存2、计提坏账准备财务会计-应收款管理-坏账处理-坏账损失-计提坏账准备-凭证-记账凭证（新增）-保存（六）凭证制作1、设置凭证模板系统设置-基础资料-应收款管理-凭证模板-凭证模板设置-选择其他应收单-新增-凭证模板对话框-保存-编辑-设为默认模板2、应收系统单据的凭证制作财务会计-应收款管理-凭证处理-凭证生成-事务类型选择应收票据贴现”- 确定-过滤-确定-单据序时薄-按单-汇总3、凭证审核财务

4、会计-应收款管理-凭证处理-凭证（维护）-会计分录序时薄（过滤）-确定-会 计分录序时薄（应收）-审核（七）期末处理1、期末对账检查财务会计-应收款管理-期末处理-期末对账检查-应收系统对账检查-确定2、期末调汇财务会计-应收款管理-期末处理-期末调汇3、结账财务会计-应收款管理-期末处理-结账三、操作过程中出现的问题及解决方法问题新增收款单时,显示李梅没有权限解决方法经过检查,发现是Cashiers的功能权限设置错误。四、实验总结学习了应收应付管理，了解了应收应付基本业务处理流程财务登记应收（应付） 款一出纳收（付）款一核销往来账一凭证制作；也了解了应收应付和其他系统之间 的关系，掌握了应收

5、应付系统管理系统业务操作。为接下来的学习和掌握其他系 统的学习打下了很好的基础。第二篇、用友U8实验报告总结应收应付业务处理实验总结篇一用友财务软件的初步认识及实验心得与体会用友财务软件的初步认识及实验心得与体会引言21世纪是一个信息的时代,会计作为社会经济生活不可或缺的一部分,必将更多地运用信息 技术。企业中财务软件的应用即是企业管理信息化。中国企业正面临经济全球化、市场快速 变化的挑战，借助信息技术提升企业管理水平是应对挑战的利器。财务软件为管理者提供准 确的财务信息”减少了财务工作中的可避免的误差,同时,财务软件的应用减少了财务工作 者的工作所需的时间,大大提高了工作速率和绩效。随看信息

6、技术的发展,会计手工操作已 逐步被计算机取代,这也对从事会计工作、税务工作、审计工作及相关经济管理工作人员对 财务软件的了解、使用和维护提出了更高要求。为此,本学期老师为我们安排了此次财务软件实训,用友erp-u8就是我们本次实习的财务软件。、对用友财务软件的初步认识用友erp-u8为企业提供一套企业基础信息管理平台解决方案,满足各级管 理者对不同信息的需求为高层经营管理者提供决策信息,以衡量收益与风险的关系,制定企业 长远发展战略；为中层管理人员提供详细的管理信息,以实现投入与产出的最优配比；为基 层管理人员提供及时准确的成本费用信息,以实现预算管理、控制成本费用。用友erp-u8 x 根据

7、业务范围和应用对象的不同,划分为财务管理、供应链、生产制造、人力资源、决策支 持、集团财务、企业门户、行业插件等系列产品,由40多个系统构成,各系统之间信息高度共享。财务会计部分主要包括总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、报账 中心、财务票据套打、网上银行、ufo报表、财务分析等模块。这些模块从不同的角度，实 现了从预算到核算到报表分析的财务管理的全过程。其中，总账管理是财务系统中最核心的 模块,企业所有的核算最终在总账中体现；应收款管理、应付款管理主要用于核算和管理企 业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出；薪资管理完成对企业工资费用的计算与管理; 固定资产提供对设备

8、的管理和折旧费用的核算；报账中心是为解决单位发生的日常报账业 务的管理系统;Ufo报表生成企业所需的各种管理分析表；财务分析提供预算的管理分析、现金的预测及分析等功能,现金流量表则帮助企业进行现金流入、流出的管理与分析。通过财务会计系列的产品应用,可以充分满足企事业单位对资金流的管理和统计分析。(-)用友财务软件系统管理用友erp-u8有多个子系统组成,各个子系统都是为同一个主体的不同方面服务的。用友erp-u8为各个系统提供了一个公共平台,用于对整个系统的公共任务进行统管理,系统管理是对用友erp-u8管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据维护,具体包括账套管理、年度账管理、系统用户及操

9、作权限的集中管理、设置统一的安全机制等几个 方面。我们重点学习了账套管理、用户及权限管理和年度帐管理。账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出。其中，系统管理员有权进行账套的建立、引入 和输出操作,而账套信息的修改则由账套主管负责。初次使用该系统,第一次必须以系统管 理员的身份注册系统管理,建立账套和制定相应的账套主管之后,才能以账套主管的身份注 册系统管理。由系统管理员建立账套并设置了账套主管后,在未使用相关信息的前提下,账 套主管可以对某些信息进行调整,以使信息更真实准确地反映企业的相关内容。用户及权限的管理主要包括设置用户、设置角色和设置用户的权限等内容。在系统设置了角色 后,就可以定义

10、角色的权限,当用户归属某一角色后,就相应地拥有了该角色的权限。角色 管理主要包括角色的增加、删除、修改等维护工作。在系统中，用户不仅可以建立多个账套, 而且每个账套可以存放不同年度的会计数据。对不同的核算单位、不同时期数据的操作只 需通过设置相应的系统路径即可进行,而且系统（二）用友财务软件总账管理总账管理是企业会计核算和会计管理的核C、内容,是确保企业会计信息的科 学性和标准化的关键。总账系统是财务管理系统的一个基本的子系统，既可独立运行,也可 同其他系统协同运转。总账系统概括反映企业供、产、销等全部经济业务的综合信息,在财 务管理系统中处于中枢地位。总账管理系统的主要功能包括系统设置、凭证

11、处理、出纳管理、 账表管理、综合辅助账、期末处理等。总账系统概括反映企业供产销等全部经济业务的综 合信息,在财务管理系统中处于中枢地位。总账系统接受薪资系统、固定资产系统、应收应 付系统、资金管理、网上银行、报账中心、项目管理、成本管理、存货核算等系统生成的凭 证。总账系统向ufo报表系统、管理驾驶舱、财务分析系统等提供财务数据，生成财务报表 及其他财务分析表。二、用友财务软件实验项目简介(1)实验一:企业建账该部分内容主要包括增加操作员、建立企业帐套、进行财务分工、备份和引入帐套数据等。(2 )实验二:基础档案设置该部分内容主要包括系统启用、基础档案、数据权限的设置等。(3)实验三总账管理系

12、统初始设置总账系统初始化是为总账系统日常业务处理工作做准备,主要包括设置总账管理系统选项、录入期初余额等。(4)实验四总账管理系统日常业务处理该部分内容主要包括凭证管理、账簿管理、现金管理、往来管理、项目管理等。三、用友财务软件实验过程及遇到的问题(-)系统管理和基础设置这是最基础的第一步,让我们熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程, 具体操作增加用户；建立账套；设置权限；账套修改；启动系统；基础档案 设置。账套输出保存遇到的问题(1)各系统时间的设置。很多同学启用的系统时间往往到后面的实训审核凭证的时候,系统会 出现”不能超前建账时间“或”不能滞后建账时间“,这一错误的根源

13、在于启动总账系统时 间时,必须大于或等于账套的启用时间。(2 )权限的设置。每一个用户(除账套主管外)的权限拿握在账套主管的手中,只有账套主管 给予用户权限,用户才能行使他的职责。如果没有设置用户权限,在后面的操作中用户就不 能进入账套。(3 )单据设计。当打开单据设置时,没有出现应收款管理和应付款管理等分类,只有启动相应的系统才会有相应的单据分类,此时在系统启用中启动应付和应收，再进入单据设置就会出 现应收和应付款管理。(二)总账系统该节学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初 余额、设置凭证类别、填制凭证,审核凭证等。具体操作，对于不同的设置步骤不需要依次 完成,但是

14、对于我们初学者来说,应该一步一个脚印的做下去！遇到的问题(1)斗目设置这是一步关键的设置,也是容易忽略的地方。刚填制的几张凭证,到了账套主管审核那里就会出现没有符合的凭证，出现这样的凭证难道就是这些凭证不需要审核？ 但是凭证又不能记账。其实这就是没有指定会计科目的原因,将现金总账科目中的待选科目 中的现金转到已选科目中,再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，问题就可以解 决了。(2 )凭证类别设置。在填制凭证中会出现不符合凭证必有等现象,处理此现象的方法在于凭 证类别的设置。四、用友财务软件实验心得及体会(-)宏观地认识了用友erp财务管理系统通过对系统管理理论知识的学习和对系统管理实验

15、的具体操作,基本拿握了 erp-u8管理软件中系统管理的工作原理和系统管理中设置用户、建立账套以及设置权限的方 法。进一步学习了总账管理,我基本拿握了总账管理中系统初始化、日常业务处理和期末业 务处理的内容、工作原理和应用方法。我的专业是财务管理,之前修学过初、中级财务会计学等相关财会类课程,熟悉会计行业的手 工做账。这学期学习用友erp财务管理软件系统,通过比较性的学习,从宏观层面上认识和拿握了财务管理系统中总账系统，同时，也加深了对专业知识在企业用友软件的运用的体会,巩固了专业基础知识。（二）了解erp财务管理系统在企业的实际应用在当今的社会冲国越来越多的大中型企业都引入了用友财务管理软件

16、系统。 传统的手工做账也将会逐渐转变为电算化操作。erp财务管理系统是建立在会计原理的基 础上,又因企业所处的行业、发展的规模而又所不同。企业对erp系统的引入必须高度重视, 认真做好流程重组、员工培训等工作,并选择适合自身的erp软件。（三）在实验中遇到的困难、解决方法和心得体会1、注意帐套备份在实验中,帐套备份很重要。在实习的过程中,由于电脑中毒,重装电脑之后帐套消失了，好 在,我有每章实验都备份帐套的习惯,才避免重新开始的麻烦。2、填制凭证时,填对时间很关键在填制总账系统日常业务的时候,前面填制凭证的日期搞错,后面填制的凭证时间就变成了没 法修改。只能把前面填制的凭证删除掉,再重新填制所

17、有的凭证。所以,在erp实验中有很 多的细节都是必须引起重视。3、清楚各个操作员的权限要清楚了解各个操作员的权限和操作次序,凭证的制单、审核、签字的操作员不能选错。4、要学会自我变通自己必须根据学过的类似知识,具备举一反三的能力,将会在以后的企 业工作中有很大的帮助。五、总结实验通过这次的实验，我对erp有了更深的了解，同时也有了一些自己的一些看法在上机操作过程中,首先,要明确实验目的。只有明确了实验目的,我们才能明确整个实验的方 向。然后对于实验指导书中给出的实验原理，我们要认真思考，我们要做到尽量真正地理解, 并能自己将它们形象地想象出来实际工作中是什么情形,而不应不加思索地实验指导书中的

18、步骤做出来。再者,要有虚心请教的态度,与同学积极交流看法,加深理解,讨论的过程 也是消化吸收的过程。在上机中要对不懂的地方积极相互请教,而我觉得在进行实验之前,也应积极参与讨论”对于 些问题,应仔细听取其他同学的看法以及老师的讲解以加深对实验的理解。在上机操作过 程中,要集中精力,正确地操作。对于实验过程中出现的问题,不懂的地方,定要自己认 真思索或请教老师,以便搞懂整个实验过程。做完实验后,要仔细回顾一下实验过程,以确定自己有没有理解操作。用友erp财务管理系统是时代发展的产物。在未来的社会,交易分工越来越细,经济的发展不 会停滞不前,erp财务管理系统软件也将是飞速发展。这要求我们要与时俱

19、进,不断提高专业 知识和素质,适应高速发展的经济形势和适合企业现代管理的要求,成为社会上真正有用的 人才。每做一次实训,感觉自己的收获总会不少。做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际 操作相结合,在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提 高,学会将知识应用于实际的方法,提高分析和解决问题的能力。在实训的过程中,我深深感 觉到自身所学知识的有限以及不扎实。另外一点,也是在每次实训中必不可少的部分，就是 同学之间的互相帮助。所谓当局者迷，旁观者清,有些东西感觉自己做的是时候明明没什 么错误,偏偏就是有错误,让其同学帮忙看了一下,发现其实是个很小的错误。所以说,相 互

20、帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也是很关键的。俗话说要想为事业多添 把火,自己就得多添一捆材。此次实训,我深深体会到了积累知识的重要性。在看当 中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决。 五个星期的实训结束了 ”收获颇丰,同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并 非我以前想像的那么容易,最重要的还是细致严谨。社会是不会要一个一无是处的人,所以 我们要更多更快从一个学生向工作者转变”总的来说我对这次实习还是比较满意的,它使我 学到了很多东西,为我以后的学习做了引导，点明了方向,我相信在不远的未来定会有属于我 们自己的一片美好的天空！篇二用友

21、u8实验报告贵州大学实验报告学院贵州大学职业技术学院专业财务管理班级财管职121篇三用友erp-u8实验报告?实验目的21世纪后，随看信息技术的飞速发展和市场竞争的日趋激烈,企业面临看更多挑战,应变速度成为企业生存和发展最关键的竞争性要素,信息化浪潮席卷全球,erp成为企业管理信息化中的主流。因此,无论将来在企业中从事何种职业,erp相关知识都将会是我们所需要学习的必备知识之一。本次实验通过4周的时间,目的旨在学习erp软彳一用友-u8, 了解企业管理信息系统的总体功能结构，掌握软件的操作方法，掌握企业在日常业务中对于销售业务、 采购业务、库存管理、存货核算、产供销一体、往来款管理等操作”为日

22、后在企业工作中使用erp管理奠定基础。?实验内容本次实习所学习的第三篇、我的往来业务实验报告应收应付业务处理实验总结XXX大学实验报告册学 期 2011-2012学年上学期程名称会计综合业务模拟实验教程班 级XXX学 号 XXXX姓 名20U年 月 日注1、实验报告册各栏不够均可加页，课程结束后一周内由任课教师收齐并签字（教师评语处为手写）后交实训中心,实验报告册交纸质打印版。2、打印时用A4纸，5倍行间距,首行缩进2字符，小四号宋体打印。第四篇、实验五期末业务处理应收应付业务处理实验总结实验五、期末业务处理【实验目的】1 .掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统及其子模块期末业务处理的

23、相关内容；拿握总账管理系统及其子模块期末业务处理的各种操作；掌握期末转账凭证 生成的具体内容和操作方法。【实验内容】1、期末出纳进行银行对账；2、应收系统期末计提坏账准备，结账、应付系统期末结账，；3、薪资系统工资费用的分摊、计提，结账；4、固定资产期末业务对账、结账;5、总账系统转账凭证定义、生成、对账及结账。【实验资料】1、银行对账(1)银行对账期初浙江省AWD贸易有限公司银行对账启用日期为2016年1月1日，人民币存款账户期初企业日记账调整前余额为266 284 .50元，银行对账单调整前余额 为206 284.50元，未达账项一笔,系2016年12月31日企业已收银行未收 的转账支票6

24、0 000元(支票号10101010),为飞龙电器城支付的剩余货款。美 元存款账户期初企业日记账调整前余额和银行对账单调整前余额均为41 383 50 元。(2 ) AWD公司1月份银行对账单2、应收应付系统期末业务处理(1)应付系统直接月末结账；(2 )应收系统计提坏账准备、并进行制单,月末结账。3、固定资产系统期末处理对账,结账即可。4、薪资系统期末业务处理(1)进行工资费用分摊、三费计提和养老保险金计提。(说明总部的在职人员工资分配到管理费用,经营部的人员工资分配到营业费用工资总额二应发合计一请假扣款应付福利费二工资总额xl4%工会经费二 工资总额X 2%教育经费二工资总额x5%养老保险

25、金二工资总额xl7%会计 分录借管理费用一工资营业费用贷应付职工薪酬借管理费用一福利费营业费用贷其他应付款一应付福利费 借管理费用一工会经费 营业费 用 贷其他应付款一工会经费 借管理费用一职工 教育经费 营业费用贷其他应付款一职工教育经费营业费用借管理费用一保险费贷其他应付款一员工保险福利一养老保险金以上分录金额由系统自动生 成，操作员需输入相关的会计科目。(2 )工资系统结账选择清零项为奖金,请假天数5、总账系统期末业务处理自动转账定义待摊费用分摊。转账编号为0001。将期初的待摊费用,分摊到管理费用 中。计算公式为每月的摊到的金额为总余额的1/12,例如待摊费用财产保险 费(130501

26、)的年初余额为1500 ,除以12后的值为125。待摊费用一艮刊费 (130502)年初余额为300 ,除以12后为25。应收应付业务处理实验总结借管理费用一一保险费QC(130501z年借)/12管理费用办公费QC(130502,年借)/12贷待摊费用一一财产保险费(130501) JG(660202)待摊费用公费费(130502)JG(660203)计提短期借款利息(年利率6%)。转账编号为0002。财务费用一一利息支出(660301)JG()贷预提费用一一借款利息(219101) QM(210101月，贷)x0.06/12结转本月未交增值税。转账编号为0003。借应交税金一一未交增值税(

27、222102)QM(22210101,借)贷应交税金应交增值税(进项税额)QM(22210101月，借)借应交税金一一应交增值税(销项税额)QM(22210104月，贷)贷应交税金未交增值税(222102) QM(22210104,月，贷)(4)计算并结转本月城建税、教育费附加。转账编号0004。借主营业务税金及附加CE()贷应交税金应交城建税(222105)QM(222102,冃贷)x0.07应交税金应交教育费附加(222110) QM(222102,冃贷)x0.03 (2) 定义本月汇兑损益结转。月末汇率为1美元二8 . 27700元人民币。(3 )定义 本月各类期间损益结转,设定本年利润

28、(4103 )科目为损益结转账户。转账生成(1) 自定义转账凭证生成。注意我们在前面一共定义了 4张转账凭证,在做凭证生成之前,首先保证总账系统中所有的凭证都已经审核记账。选中0001号凭证定义,生成凭证,审核记账；选中0002号凭证定义,生 成凭证，审核记账；选中0003号凭证定义，生成凭证，审核记账；选中0004 号凭证定义,生成凭证,审核记账；必须一张一张的生成,审核记账。(2 ) 汇兑损益生成凭证,审核记账。(3 )损益结转生成凭证,审核记账。对账期末结账,查看本月工作总结,看是否符合结账条件操作指导Is银行对账输入银行对账期初数据执行出纳| 银行对账| 银行对账期初录入命令，打开银行

29、科目 选择”对话框。(1)选择科目100201工行存款,单击确定按钮,进入银行对账期初窗口。确定启用日期201001。应收应付业务处理实验 总结输入单位日记账的调整前余额2662850；输入银行对账单的调整前余额2062850。(4)单击日记账期初未达项按钮，进入企业方期初窗口。(5)单击 增加按钮，输入日期201131，结算方式转账支票，支票号10101010, 借方金额60000。(6)单击保存按钮，单击退出按钮。注意?第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项,在 开始使用银行对账之后不再使用。?在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后,请不要随意调整启用 日期,尤

30、其是向前调,这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。录入银行对账单(1) 执行出纳| 银行对账| 银行对账单命令，打开银行科目选择 对话框。(2)选择科目100201工行存款，单击确定按钮，进入银行 对账单窗口。单击增加按钮，输入银行对账单数据(录入实验材料中 的”AWD公司1月份银行对账单”数据)(也可以选入电子版的对账单，但是要 定义模板),单击”保存“按钮。银行对账自动对账(1)执行出纳I 银行对账I 银行对账命令，打开银行科目选择 对话框。(2)选择科目100201工行存款，单击确定按钮，进入银行 对账窗口。单击对账按钮，打开自动对账条件对话框。输 入截止日期201031,默认

31、系统提供的其他对账条件。(5)单击确定按 钮”显示自动对账结果。注意?对账条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可输入可不输。?对于已达账项承统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的两清栏 打上圆圈标志。手工对账(1) 在自动对账窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项,可分别双击两 清”栏,直接进行手工调整。(2) 对账完毕，单击检查按钮,检查结果平衡，单击确认按钮。注 意?在自动对账不能完全对上的情况下,可采用手工对账。输出余额调节表(1)执行出纳| 银行对账| 余额调节表命令，进入银行存款余额调节表窗口。(2) 选中科目100201工行存款。(3) 单击查看或双击该行，即显示该银行账

32、户的银行存款余额调节表。(4) 单击打印”按钮,打印银行存款余额调节表。2、( 1)首先在应收系统计提坏账准备,制单即可；进行期末结账。应付系 统直接结账；固定资产及工资系统也要先进行期末结账处理。(2 )进行工资分摊，首先在工资项目中增加工资总额这个项目，其他 项,公式设置为二基本工资+奖金+补助-请假扣款第五篇、应收及预付款项的账务处理总结应收应付业务处理实验总结应收及预付款项；应收及预付款项包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款等。()应收票据1. 应收票据概述应收票据是核算企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票的付款期限,最长不得超过六个月。商业汇票根据承兑人不同分

33、为 商业承兑汇票和银行承兑汇票。企业应通过应收票据科目核算应收票据的取得、到期、未到期转让等业2. 应收票据的账务处理(1) 应收票据取得时按其票面金额入账。(2) 应收票据到期收回时,按账面余额予以结转。(3) 票据未到期背书转让时,应按账面余额结转。【例题1多选题】下列各种票据收到时，应通过应收票据核算的有()。A.商业承兑汇票C. 银行承兑汇票D. 银行本票【答案】AC【例题2单选题】B公司为増值税一般纳税人，12月1日从A公司购入甲 材料1000公斤，每公斤50元，增值税率17% ,当日以将于12月15日到期的 票面金额为51000元的应收C公司商业承兑汇票抵偿购料款,差额部分以银行

34、存款结清。则B公司应计入银行存款账户的方向和金额为（）。A .借方1000元B .贷方1000元C .借方7500元D .贷方7500元【答案】D【解析】B公司应支付的金额应为58500元,转让的票据面值51000元, 故应支付银行存款7500元。会计分录（结转应付账款）借原材料甲材料50 000应交税费-一应交増值税（进项税额）8500贷应付账款58500借应付账款58500贷应收票据51000银行存款7500（二）应收账款1.应收账款主要包括销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。【注意】在确定应收账款入账价值时,应注意商业折扣和现金折扣。在有商

35、业折扣的情况下,应按折扣后的价款计入应收账款。在有现金折扣的情况下,现 金折扣不影响应收账款的入账价值，实际发生现金折扣时，作为当期财务费用, 计入发生当期的损益。2.应收账款的账务处理企业发生的赊销业务通过应收账款科目核算。应收账款”科目的借方登 记应收账款的增加,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失,期末余额一般 在借方,反映尚未收回的应收账款,如果期末余额在贷方,则反映企业预收的账 款。不单独设置预收账款科目的企业，预收的款项也在应收账款科目中 核算。为了核算公司在销售商品、提供劳务等经济业务活动时应该收取的款项,公 司应该建立应收账款账户。(1)企业销售商品等发生应收款项时;借应收账

36、款第1页贷主营业务收入应交税费应交増值税（销项税额）垫付运费借应收账款贷银行存款收回应收账款时（结转应收账款）借银行存款贷应收账款【例题1多选题】下列各项中，构成应收账款入账价值的有（）。A.确认商品销售收入时尚未收到的价款B.确认商品销售收入时尚未收到的增值税C代购货方垫付的运杂费D.销售货物发生的商业折扣【答案】ABC【解析】应收账款主要包括销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价 款以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。【例题2单选题】某企业赊销商品一批,商品标价10000元(不含増值税), 增值税税率为17% ,企业销售商品时代垫运费200元，则应收账款的入账价值 为()元。A .

37、10000B . 1700C . 11700D . 11900【答案】D【解析】应收账款主要包括销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价 款以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。即，应收账款二10000x（1 + 17%） + 200二11900（元）。会计分录是借应收账款11900贷主营业务收入10000应交税费一应交增值税（销项税额1700银行存款200【例题3单选题】甲企业2010年9月1日向A公司销售商品一批,售价 10000元,增值税税率为17%，合同规定的现金折扣条件为2/10 ,1/20小/30（计 算现金折扣时考虑增值税）。则9月1日，甲企业应该确认的应收账款为（）元。A .

38、 11700B . 11500C . 11466D . 10000【答案】A【解析】现金折扣不影响应收账款的入账价值，所以9月1日甲企业确认的 应收账款二 10000 x（l +17%） = 11700（元）。【例4】A公司向B公司以赊销的方式,出售30000 （未税）的商品，代垫 运费是330,税率是17%o A公司会计应做会计分录如下销售时借应收账款35430 M 2页贷主营业务收入30000应交税费一应交增值税（销项税额）5100银行存款330收回应收账款时（结转应收账款）借银行存款 35430贷应收账款35430（二）应收款项减值1 .应收款项减值损失的确认：企业应当在资产负债表日对应

39、收款项的账面价值进行检查,若证明应收款项 发生减值的,应当将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记 的金额确认为减值损失,计提坏账准备。确定应收账款减值有两种方法,即直接 转销法和备抵法。我国企业会计准则规定采用备抵法确定应收账款的减值。采用 备抵法,即企业按期估计可能发生的坏账损失”对于估计收不回的应收款项,计 提坏账准备,当坏账被确认时,再根据金额一方面冲减坏账准备，同时转销相应 的应收账款金额。2 .坏账准备的账务处理:（1）坏账准备的计提:当期应计提的坏账准备二当期应收款项余额X坏账准备计提率一（或+ ）坏 账准备科目的贷方（借方）余额【注意】计算结果为正数,则为补提（借

40、记资产减值损失,贷记坏账准 备）;计算结果为负数,则为冲销（借记坏账准备,贷记资产减值损失）。（2）应收款项作坏账转销（以应收账款为例）：对于已确认坏账并转销的应收款项以后又收回的,另一种会计处理方法是直 接按照实际收回的金额,借记应收账款等，贷记坏账准备,同时借记银 行存款,贷记应收账款等。提取的坏账准备金是记贷方,核销的坏账准备金是记借方的。贷方余额表示 结余的坏账准备。设置账户坏账准备账户是应收账款的备抵账户,贷方登记每期预提的坏 账准备，借方登记实际发生的坏账损失，余额表示已经提取尚未转销的坏账准备。计提坏账准备；借资产减值损失计提的坏账准备贷坏账准备 + （登记每期预提的坏账准备）

41、冲销多计提的坏账准备（核销时）;借坏账准备贷资产减值损失计提的坏账准备实际发生坏账时（应收款项确认为坏账）;借坏账准备贷应收账款（应收票据、其他应收款、预付账款）已确认核销的坏账又收回；借应收账款贷坏账准备同时借银行存款贷应收账款或借银行存款贷坏账准备第3页折扣期内收款；借银行存款财务费用（收入*折扣率）贷应收账款【例题1-1 2009年12月31日，甲公司对应收乙公司的应收账款余额合计为10 000 000元用公司根据乙公司的资信情况确定坏账准备金率为0.1%。则甲公司应编制如下会计分录借资产减值损失计提的坏账准备10 000应收应付业务处理实验总结贷坏账准备10 000【例题1-刀甲公司2

42、010年3月对乙公司的应收账款发生坏账损失3000元。借坏账准备3000贷应收账款3000【例题1-3 2010年12月31日，甲公司对乙公司的应收账款余额合计为18 000 000元。借资产减值损失-计提坏账准备11 000 18 000 000*0.1%-(10 000-3000)贷坏账准备 11 000【例题1-4甲公司2011年8月对乙公司的确认的坏账损失3000元收回。借应收帐款3000贷坏账准备3000【例题1-5 2011年12月31 H z甲公司对乙公司的应收账款余额合计为12 000 000 元。借坏账准备 900012 000 000 *0.1%-3000贷资产减值损失一-

43、计提的坏账准备9000【例题L单选题】甲企业对应收款项按年末余额的5%计提坏账准备。2011 年末企业应收款项余额为600万元,坏账准备贷方余额8万元,则年末企业对应 收款项应确认的资产减值损失为（）万元。A . 30B . 22C . -8D . - 22【答案】B【解析】应确认的资产减值损失二600x5% - 8二22（万元）。【例题2多选题】下列各项业务中，应记入坏账准备科目贷方的有()。A.当期确认的坏账损失B冲回多提的坏账准备C. 当期应补提的坏账准备D. 已转销的坏账当期又收回【答案】C D【解析】选项A业务发生时应借记坏账准备,贷记应收账款；选项B 业务的会计处理为借记坏账准备,

44、贷记资产减值损失；选项C业务的会计 处理为借记资产减值损失”,贷记坏账准备；选项D业务的会计处理为借记 应收账款,贷记坏账准备；同时借记银行存款,贷记应收账款(或 借记银行存款,贷记坏账准备)。例题3单选题】2010年12月31日， 甲公司对应收A公司的账款进行减值测试。应收账款余额为2 000 000元，已提坏账准备60 000元，甲公司根据A公司的资信情况 确定按应收账款期末余额的10%提取坏账准备。则甲公司2010年末提取坏账准 备的会计分录为（）。A .借资产减值损失140000贷坏账准备140000B .借资产减值损失100000贷坏账准备100000C .借资产减值损失60000贷

45、坏账准备60000D 借资产减值损失40000贷坏账准备40000【答案A【解析】甲公司2010年末应补提的坏账准备二2000000x10% - 60000 = 140000（元）。【例题4判断题】企业采用直接转销法时，不仅要考虑实际发生的坏账，还 要考虑应收款项可能发生的坏账损失。（）【答案】x【解析】企业采用直接转销法时,只有在实际发生坏账时,才作为损失计入 当期损益,不考虑应收款项可能发生的坏账损失。【例题5甲公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备。2009年至2011 年发生下列经济业务。甲公司2009年首次计提坏账准备。年末应收账款余额为400 000元，坏账 准备的提取比例为5%

46、。2009年年末提取坏账准备的会计分录为借资产减值损失20 000 （ 400 000x5% ）贷坏账准备 20 000甲公司2010年实际发生坏账损失28 000元，应收应付业务处理实验总结确认坏账损失时,会计分录；借坏账准备28000贷应收账款28000甲公司2010年年末应收账款余额为600000元。未提坏账前坏账准备账户坏账准备借贷20 00028000余额在借方8000当期应提取的坏账准备二当期按应收账款计算应计提的坏账准备金额-坏账准备的贷方余额二600000x5%- (-8000 )=380000 ,借资产减值损失38000贷坏账准备38000甲公司2011年5月28日收到201

47、0年已转销的坏账15 000元存入银行。又确认坏账损失24第5页第六篇、企业资源规划综合实训实验报告&应收应付管理应收应付业务处理实验总结实训8应收/应付管理(8学时)一、实训内容1. 完成预付账款的立账、应付账款的立账，预付、应付账款的冲账流程。主要包括录入付款单、自动产生溢付待抵单、录入应付凭单等。2. 完成客户应收账款和供应商应付账款的对冲业务，录入应收应付对冲单；3 .完成外币应付账款的期末调:匚业务，进行自动调整应付账款汇率。二实训要求1 .掌握ERP系统中应收/应付管理的日常操作方法；2. 理解应收应付账款的立账及冲账方法；3. 理解预收预付账款的立账及冲账方法；4. 了解应收应付

48、账款的对冲方法；5 . 了解应收应付账款的期末调汇方法。实训9总账管理（8学时）、实训内容1. 完成将业务系统的单据自动生成总账会计凭证的流程;2. 完成企业中各部门共同费用的分摊，按照固定比率进行分摊；3. 完成会计总账管理子系统中会计科目的核算项目管理；4 .完成会计总账中表结法的月结流程。二、实训要求1 . 了解ERP系统中总账管理的日常操作方法；2. 了解自动分录抛转会计凭证的处理方法；3. 了解费用分摊的处理方法；4. 了解核算项目的管理；5 . 了解总账月结账结法和表结法两种流程。实训10综合实训（8学时）二实训要求通过该综合实训,理解ERP流程的整体性,理解销售、生产、采购、库存

49、、 成本等业务之间的紧密联系；通过客户插单及其处理方法，理解ERP流程的动态 性。应收/应付管理第七篇、用友实验报告应收应付业务处理实验总结经济与管理学院用友财务软件应用实验报告班级学号姓名指导教师10613402 121340229范鸿艳向成统附录2教师评价2目录一、实验目的 4二、系统管理与基础设置4 ()实验内容概述4 (-)实验结果 4三、各个子系统初始设置13 (-)实验内容简述13(二)总账管理系统初始设置 13 (三)薪资管理系统初始设置 15(四)固定资产亀里系统初始设置 15(五)应忆应付亀里子系统初始设置 183四、企业财务会计日常业务处理 21 (-)实验内容简述 21

50、(-)实验结果 21五、企业财务会计期末业务处理 30()实验内容简述 30 (-)实验结果 30六、实验总结32、实验目的、时间安排、要求本实验的主要目的是，让学生了解用友财务软件的基本结构及基本操作流程,同时掌握其主要模块的初始化设置与基本的操作方法,以便将来更好、更快 地适应社会的工作岗位的工作需要。用友财务软件是一个较为规范的管理软件” 学习与拿握它也可为将来学习与拿握其他类型的财务软件打下良好的基础,尽快 适应会计工作岗位提升专业综合素质二系统管理与基础设置()实验内容概述掌握系统管理和各模块基础设置的技能。理解基础设置与业务之间的内在联 系。(二)实验结果1、将自己设为账套主管（汪

51、次玉）4增加用户5第八篇、ERP实验总结应收应付业务处理实验总结Shanghai Lixin University of CommerceERP综合实验报告学生姓名李元盛 年级12130201专业市场营销学1213000206-0-五年十-月、实验目标通过用友软件的运行和操作,知道了 ERP软件的管理思想和核心,是企业根 据内外部环境，对企业未来的发展所进行的策划。策划涉及到企业资源的配置。 企业资源的配置需要综合考虑市场、原材料、生产设备、市场营销等各种因素, 而ERP软件可以将这些因素整合起来，构建虚拟的企业市场。通过实验,我们对 企业运行中的因素进行考虑、选择”对自己选择的企业展开经营,

52、最终检验自己 的经营思想、经营方式。系统的学习和了解核算体系建立过程中的功能节点与操作方法，理解核算体 系的建立在用友ERP-U8系统中的重要地位,拿握核算体系建立过程中节点与后续操作的关联。销售业务中有效管理客户、根据市场需求信息、编制销售计划、销售订单管 理、销售物流管理、销售资金流管理、销售计划管理、价格政策、信用管理、远 程应用、批次与追踪管理。企业销售部门业务员根据客户需求，对客户进行报价，从产品、规划、价格、 期限、折扣等方面,了解客户需求。使企业降低生产成本,提高竞争力。库存管理中接受采购部门从供应商那里采购来的材料或商品,并且支配看生 产者的领料、销售的出入。在应收款业务中,学

53、习应收款系统日常业务处理的主要内容和操作方法。掌 握应收款系统预销售管理系统组合时应收款系统的基本功能和操作方法。在收款业务中,学习收款单的填制方法,审核收款单的方法和掌握手工核销 的方法。在应收转账业务中,掌握预收款单的录入方法,审核方法以及预收冲应收业 务处理方法。在应收凭证处理中拿握如何根据销售发票生成凭证的操作方法,以及如何根 据收款单生成凭证的操作方法。在应付款业务中掌握应付款系统与采购管理系统组合时应付款系统的基本功 能和操作方法,并且根据采购发票确认应付款并审核。10.在付款业务中，掌握付款单的填制方法审核方法以及手工核销的方法。1在应付转账业务中,掌握预付款单的录入方法,审核方

54、法以及预付冲应付 业务处理。1在应付凭证处理中，掌握如何根据采购发票生成凭证的操作方法和付款单 生成凭证的操作方法。二、问题与解决办法ERP系统，无法登录，显示不在操作日期范围内原因ERP操作日期 无14年度计划解决方法以13年日期登录ERP系统，在基础设置基本信息会 计期间一增加一确定即可,退出系统,重新以14年度日期登录, 即可成功。盘点单无法审核,已做好的盘点单无法审核，点审核后，会弹出一大对 话框,是系统信息对话框，对话框中显示的是有问题的存货，对话框最底下 有两按键选项为输出、确认项,这种情况为单据账面数量与实际账面数量 不符合造成的。比如单据账面数量少于实际账面数量时,那么在盘点为亏损的情 况下,会造成库存不够出的情况。做材料出库单时生单一生产订单（蓝字）一销售订单号;当输入销售订 单号，确定后不显示,导致无法做材料出库单。库存期初数据审核是分仓库存货进行的,即针对一条存货记录进行审核。在系统应用基础篇章中,若是事先增加了用户,则可以在建账时选择该用户 为该账套的账套主管;如果建账前未设置用户,建账过程中可以先选一个操作员作 为该账套的账套主管,待建账完毕后再到权限功能中